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2 1 ANTECEDENTES

3 CARACTERISTICAS Y TENDENCIAS EN EL MUNDO ACTUAL  GLOBALIZACION.  ABATIMIENTO DE BARRERAS A LA IMPORTACION.  COMPETENCIA NACIONAL E INTERNACIONAL MULTIPLE Y AGRESIVA.  TENDENCIA A LA FORMACION DE BLOQUES ECONOMICOS.  RAPIDEZ Y AMPLITUD DE LA INFORMACION.  CAMBIO RAPIDO Y CONTINUO QUE ABARCA TODOS LOS AMBITOS DE LA VIDA.  CRISIS DE VALORES.  TENDENCIAS POLITICAS EN CRISIS.  FACTOR RIESGO PAIS FACILMENTE ALTERABLE.  AMBIENTE BELICO.  CRISIS FINANCIERO BANCARIA Y VOLATILIDAD DE LOS CAPITALES.  MOVIMIENTOS EN LA PARIDAD DE LAS MONEDAS.  RESEQUEDAD EN ALGUNOS MERCADOS.  DISTRIBUCION INEQUITATIVA DE LA RIQUEZA.  MOVIMIENTOS DEMOCRATIZADORES.  RECESION MUNDIAL.  INSEGURIDAD Y TERRORISMO

4 CAMBIOS QUE AFECTAN A LAS ORGANIZACIONES ACTUALES:  CAMBIOS EN EL CLIENTE.  CAMBIOS EN LA COMPETENCIA.  CAMBIOS EN LA TECNOLOGIA.  CAMBIOS EN EL PERSONAL  PARAMETROS MAS EXIGENTES DE CALIDAD.  PARAMETROS MAS EXIGENTES DE PRODUCTIVIDAD.  NUEVAS TENDENCIAS EN ADMINISTRACION.  CAMBIOS EN EL PAPEL QUE DESEMPEÑAN LOS SINDICATOS.  OBSOLESCENCIA MAS RAPIDA DE LA EXPERIENCIA TECNICA.  MAYOR TENDENCIA A LA PARTICIPACION EN LAS PERSONAS.  NECESIDAD DE MEJORA CONTINUA E INNOVACION.

5 PRINCIPALES RETOS Y PROBLEMAS DE LA EMPRESA ACTUAL ( 1 ):  ALTA COMPETITIVIDAD EN ENTORNOS INTERNACIONALES: COSTOS BAJOS Y ALTA PRODUCTIVIDAD + ALTO VALOR AGREGADO PARA EL CLIENTE.  CAPACITACION Y MEJORA CONTINUA.  JEFES CON ESTILO DE GESTION ADECUADO Y EFECTIVO.  EQUIPOS DE TRABAJO DE ALTO RENDIMIENTO.  REACCION Y ADAPTACION RAPIDA AL CAMBIO ( PREVISION ).  CLIMA ORGANIZACIONAL ADECUADO Y MOTIVACION DE PERSONAL.  INFORMACION ESTRATEGICA PARA LA RAPIDA TOMA DE DECISIONES.  INTEGRACION A LA CADENA PRODUCTIVA. 4

6 5  ALIANZAS ESTRATEGICAS.  DESARROLLO DE PROVEEDORES.  DESARROLLO TECNOLOGICO CONSTANTE.  COMPETENCIA COMERCIAL A BASE DE PRECIO. DISTRIBUCION Y SERVICIO.  ESCASEZ DE CREDITO Y SEVERAS DIFICULTADES DE COBRANZA.  IMPORTACION DE PRODUCTOS.  ESTANCAMIENTO DE LA ECONOMIA.  FALTA DE LIQUIDEZ EN LOS MERCADOS.  IMPORTACION ILEGAL ( CONTRABANDO TECNICO, BRONCO, HORMIGA ). PRINCIPALES RETOS Y PROBLEMAS DE LA EMPRESA ACTUAL ( 2 ):

7 6 ALGUNAS TECNICAS O HERRAMIENTAS ACTUALES DE ADMINISTRACION APLICADA  PLANEACION ESTRATEGICA POR ESCENARIOS  REINGENIERIA DE PROCESOS DE NEGOCIO  ADMINISTRACION POR VALORES  ADMINISTRACION DE OUTSUORCING  BALANCED SCORECARD  COACHING  ADMINISTRACION POR COMPETENCIAS  PNL APLICADA  EQUIPOS DE ALTO DESEMPEÑO Y EQUIPOS INTELIGENTES AUTODIRIGIDOS  ADMINISTRACION DEL CAPITAL INTELECTUAL Y ADMINISTRACION DEL CONOCIMIENTO  DESARROLLO DE MULTIHABILIDAD  NEGOCIACION GANAR - GANAR  LIDERAZGO TRANSFORMADOR  VALUACION 360 GRADOS  EMPOWERMENT  CERTIFICACIONES DE CALIDAD  MEJORA CONTINUA ( KAIZEN )  NUEVOS ENFOQUES DEL DESARROLLO ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRACION DEL CAMBIO  NUEVOS SISTEMAS DE REMUNERACION  INTELIGENCIA EMOCIONAL  OUTPLACEMENT  ORGANIZACIONES INTELIGENTES

8 7 ALGUNAS TECNICAS O HERRAMIENTAS ACTUALES DE ADMINISTRACION DE OPERACIONES INDUSTRIALES  CONTROL ESTADISTICO DE PROCESOS  FABRICACION INTEGRADA PÒR COMPUTADORA  JUSTO A TIEMPO  LEAN THINKING  MANUFACTURA SINCRONIZADA  REINGENIERIA DE PROCESOS  CERO DEFECTOS  KAIZEN  CELDAS EN U  ROBOTICA  KANBAN  CIRCULOS DE CALIDAD  EQUIPOS AUTODIRIGIDOS  ADIESTRAMIENTO MULTIFUNCIONAL Y CRUZADO.

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10 1. Iniciadores: El Balanced Scorecard ( BSC ) o Cuadro de Mando Integral, es una filosofía y herramienta para gestión empresarial desarrollada en la Universidad de Harvard por los profesores Robert S. Kaplan y David P. Norton, en el año de 1992. También se le conoce con el nombre de DIRECCION POR ESTRATEGIA.

11 10 2. Antecedentes: En 1982 los activos tangibles representaban el 62 % del valor de mercado de las organizaciones industriales. En 1992, la proporción anterior se había reducido hasta el 38 %. En el año 2000 se estimó que el valor de los activos tangibles representaban entre el 10 y el 15 % del valor de mercado de las empresas. Cómo utilizar el Cuadro de Mando Integral. Kaplan y Norton. Ed. Gestión 2000

12 11 3. Las limitaciones de los indicadores financieros: Los indicadores financieros no informan sobre el uso de todos los activos que una empresa utiliza para la consecución de sus resultados y por otra parte, sólo se refieren a las consecuencias de acciones pasadas. No se refieren a la medición de aquellos activos intangibles que se usan como inductores de resultados. En la economía actual, los activos intangibles son la fuente más importante de la ventaja competitiva.

13 12 : 4. La ventaja competitiva: La ventaja competitiva consiste en el conjunto de recursos y capacidades difíciles de comprar e imitar, escasos y especializados, que conceden a la empresa una ventaja a los ojos del cliente. Hoy es posible conseguir en el mercado maquinaria y equipamiento comparable al que usan las principales empresas globales, por lo que no constituyen un factor diferencial, como sí lo son algunos activos intangibles.

14 13 5. Ejemplos de activos intangibles:  CONOCIMIENTO DEL MERCADO.  ALINEAMIENTO DE OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS.  IMAGEN INSTITUCIONAL.  IMAGEN DE MARCA.  RELACIONES CON CLIENTES.  RELACIONES CON PROVEEDORES.  RELACIONES CON ORGANIZACIONES INTERMEDIAS ( CAMARAS, ASOCIACIONES, SINDICATOS )  RELACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS.  RELACIONES CON AUTORIDADES.  RELACIONES EN EL RAMO Y EN EL RUMBO.  RELACIONES CON ASOCIADOS ESTRATEGICOS.  LIDERAZGO PROACTIVO Y HONESTO.  CLIMA ORGANIZACIONAL.  ARCHIVO DE CONOCIMIENTOS.  PATENTES, MARCAS...  HABILIDAD PARA TRABAJAR EN EQUIPO.  CREATIVIDAD E INNOVACION.

15 14 VALOR DE MERCADO CAPITAL INTELECTUAL CAPITAL FINANCIERO CAPITAL ESTRUCTURALCAPITAL HUMANO CAPITAL ORGANIZACIONALCAPITAL CLIENTES CAPITAL DE INNOVACIONCAPITAL DE PROCESOS 6. El nuevo esquema de valor de las empresas: CAPITAL EMOCIONAL

16 15 7. Concepto: El Balanced Scorecard ( BSC ) o Cuadro de Mando Integral es:  Una herramienta de dirección y control que permite administrar los recursos financieros y no financieros ( tangibles e intangibles ).  Como inductores de resultados para crear valor para el cliente y,  Alinearlos con base en las estrategias de la empresa hacia la consecución de los resultados planeados, incluyendo sus objetivos institucionales, su misión y su visión.

17 16 COMO QUEREMOS QUE NOS VEAN LOS ACCIONISTAS PARA LOGRAR LO ANTERIOR, COMO QUEREMOS QUE NOS VEAN LOS CLIENTES PARA SATISFACER A LOS CLIENTES, EN QUE DEBO MEJORAR MIS PROCESOS INTERNOS PARA LOGRAR TODO LO ANTERIOR, QUE DEBO HACER CON MI ORGANIZACIÓN Y CON MI PERSONAL PERSPECTI VA FINANCIERA PERSPECTI VA DEL CLIENTE PERSPECTIVA INTERNA O DE PROCESOS PERSPECTIVA DE LA ORGANIZACIO N 8. Las perspectivas del Scorecard:

18 17 MISION Por qué existimos VALORES FUNDAMENTALES En qué creemos VISION Qué queremos ser ESTRATEGIA Nuestro plan de juego CUADRO DE MANDO INTEGRAL Implementación y enfoque ALINEACION DE OBJETIVOS DE TODOS LOS PUESTOS Qué necesita hacer cada ocupante RESULTADOS ESTRATEGICOS PERSONAL MOTIVADO Y PREPARADO PROCESOSEFECTIVOSCLIENTESENCANTADOSACCIONISTASSATISFECHOS 9. El Scorecard traduciendo la Misión en resultados:

19 18 VISION MISION OBJETIVOS INSTITUCIONALES VENTAJAS COMPETITIVAS ESTRATEGIAS COMPETENCIAS ORGANIZACIONALES VALORES Y CREDO COMPETENCIAS DEL PERSONAL OBJETIVOS OPERACIONALES ( SCORECARD) OPORTUNIDADES FUERZAS DEBILIDADES AMENAZAS NORMAS Y REGLAMENTOS EVALUACION DEL DESEMPEÑO 10. La Planeación Estratégica y el S.S.C.

20 NOMBRE : FUTURO S.A. RUC : 20448758910 DIRECCION: JR. AZANGARO NRO. 255 B A L A N C E G E N E R A L ===================================== AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 REALPROYEC A C T I V O 20132014 ACTIVO CORRIENTE CAJA Y BANCOS S/ 86 193.00 109 547.00 CUENTAS POR COBRAR " 6 990.005 745.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7 461.007 637.00 MERCADERIAS " 124 477.00102 557.00 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO " 7 602.009 979.00 ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES PERMANENTES " 148.00 442.00 INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO " 161 499.00158 946.00 DEPRECIACION INM. MAQ. Y EQ. " INTANGIBLES " 1 860.003 753.00 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO NO CTE. " 0.00 ------------------------------------------------ TOTAL DEL ACTIVO S/ 396 230.00 398 606.00 ===============

21 P A S I V O PASIVO CORRIENTE SOBREGIROS Y PAGARES BANCARIOSS/ 66 246.00128 911.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALESS/ 102 892.0078 409.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/ 16 322.0020 125.00 PTES. CORRIENTES DE LAS DEUDAS A LPS/ 28 358.0015 917.00 --------------------------------------------------- TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 213 818.00243 362.00 DEUDAS A LARGO PLAZO " 46,540.0035,998.00 INGRESOS DIFERIDOS " 414.00570.00 IR Y PARTICIP. DE LOS TRABAJADORES " 5,913.004,705.00 --------------------------------------------------- S/ 52,867.0041,273.00 PATRIMONIO CAPITAL " 75,580.00 RESERVA LEGAL " 3,943.002,079.00 RESULTADOS ACUMULADOS " 50,022.0036,312.00 ------------------------------------------------------ TOTAL DEL PATRIMONIO S/ 129,545.00113,971.00 =============== TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 396,230.00398,606.00 ===============

22 NOMBRE : FUTURO S.A. RUC : 20448758910 DIRECCION: JR. AZANGARO NRO. 255 E S T A D O D E R E S U L T A D O S I N T E G R A L E S ============================================== AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 REALPROYEC 20132014 VENTAS S/. 673435599,793.00 OTROS INGRESOS OPERACIONALES " 3303228,813.00 -------------------------------------------------------------- TOTAL INGRESOS BRUTOS " 706467628,606.00 " COSTO DE VENTAS " ( 506 822.00)( 454 853.00) -------------------------------------------------------------- UTILIDAD BRUTAS/. 199,645.00173,753.00 GASTOS DE ADMINISTRACION " ( 58 323.00)( 54 503.00) GASTOS DE VENTA " ( 103 685.00)( 88 927.00) -------------------------------------------------------------- UTILIDAD OPERATATIVAS/. 37,637.0030,323.00 OTROS (GASTOS) INGRESOS " 13,514.0013,308.00 GASTOS FINANCIEROS " ( 18 900.00)( 17 158.00) OTROS INGRESOS " 3 830.004 033.00 OTROS GASTOS " ( 2 444.00)( 4 212.00) REI DEL EJERCICIO " ( 3 438.00)5 357.00 -------------------------------------------------------------- UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES 30 199.0031 651.00 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADOR " ( 3 808.00)( 4 186.00) IMPUESTO A LA RENTA " ( 5 261.00)( 8 830.00) -------------------------------------------------------------- UTILIDAD NETAS/. 21,130.0018,635.00 ===================================

23 3.- INFORMACION COMPLEMENTARIA REALPROYECTADO 20132014 A.- PERSPECTIVA FINANCIERA 1.-TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA 30% 2.-COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL 14.83%15.92% 3.- EVA 7,4269,098 B.- PERSPECTIVA DEL CLIENTE 4.-VENTAS TOTALES DEL SECTOR 1,651,3041,723,811 5.- TOTAL DE CLIENTES DE LA EMPRESA 1,4001,650 6.- CLIENTES NUEVOS 6700 7.- VALOR DE MERCADERIA DEVUELTA 6,5137,238 C.-PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS 8.- COSTO DE MERCADERIA COMPRADA 2,735304,001 9.- UNIDADES DE MERCADERIA ADQUIRIDA 16,00018,000 10.- PRODUCTOS DEFECTUOSOS (CANTIDAD) 480450 11.- NUEVOS PRODUCTOS ADQUIRIDOS(UNIDAD) 75,00076,000 D.-PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO 12.- NUMERO DE EMPLEADOS 450600 13.- NUMERO DE EMPLEADOS CAPACITADOS 320400 14.- NUMERO DE QUEJAS DEL EMPLEADO 811

24 4.-COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL A : REAL FUENTE DE FINANCIAMIENTO VALOR ENCOSTO ANUALCOSTO DEL LIBROSDEL CAPITALCAPITAL 1.-Sabregiros Bancarios 66,24619%12,587 2.- Parte Corriente Deudas a Largo Plazo 28,35814%3,970 3.- Deudas a largo Plazo 46,54014%6,516 4.- Capital 75,58012%9,070 TOTAL 216,724 32,143 B : PROYECTADO FUENTE DE FINANCIAMIENTO VALOR ENCOSTO ANUALCOSTO DEL LIBROSDEL CAPITALCAPITAL 1.-Sabregiros Bancarios 128,91119%24,493 2.- Parte Corriente Deudas a Largo Plazo 15,91714%2,228 3.- Deudas a largo Plazo 35,99814%5,040 4.- Capital 75,58012%9,070 TOTAL 256,406 40,831 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL = 32,143 = 14.83 % 216,724 COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL = 40,831 = 15.92 % 256,406

25 5.- VALOR ECONOMICO AGREGADO (EVA) A : REAL EVA : UTILIDAD NETA - ( CAPITAL X COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (%) EVA : 18,635 - ( 75580 X 14.83 % ) EVA : 18,635 - 11209 EVA : 7,426 B : PROYECTADO EVA : UTILIDAD NETA - ( CAPITAL X COSTO PROMEDIO PONDERADO DEL CAPITAL (%) EVA : 21,130 - ( 75,580 X 15.92 % ) EVA : 21,130 - 12,032 EVA : 9,090 SE SOLICITA : 1.- ELABORE EL BALANCE SCORECARD 2.- LUEGO LOS COMENTARIOS RESPECTIVOS

26 BALANCED SCORECARD O “CUADRO DE MANDO INTEGRAL” INDICADORES ESTRATEGICOS PROYECTADOREAL VARIACION 20142013 PERSPECTIVA FINANCIERA 1.-RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO 21,131 = 18.54% 18,635 = 14.38 %-4.16% Utilidad neta / Patrimonio 113,971129,545 2.-RENDIMIENTO DE LOS ACTIVO TOTALES 21130 = 5.30 % 18,635 = 4.70%-0.60% Utilidad neta / Activo Total 398,606396,230 3.-EVA S/ 9,098S/ 7,426-1,672 4.- CRECIMIENTO DE LAS VENTAS NETAS ventas netas real - 1 x 100 100%89.06%-10.94 ventas netas proyectada PERSPECTIVA DEL CLIENTE 1.-RATIO DE CUOTA DE MERCADO 706,467= 40.98 % 628,606 = 38.07 %-2.91% Ventas Netas / Ventas Totales del sector 1'723,8111'651,304 2.-RATIO DE VENTAS POR CLIENTE 706,467= 428.16 628,606 = 449.0020.84 Ventas Netas / Total de clientes …..1,650…..1,400 3.-RATIO DE CRECIMIENTO DE LOS CLIENTES 700 = 42.42 % 600 = 42.86 %0.44% Clientes nuevos/ total clientes 1,6501,400 4.-PROPORCION DE DEVOLUCIONES 7,238 = 1.02 % 6,513 = 1.04 %0.02 Valor de mercaderia devuelta/Ventas netas 706,467628,606

27 INDICADORES ESTRATEGICOS PROYECTADOREAL VARIACION 20142013 PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS(INNOVACION) 1.-RATIO DE COSTO DE MERCADERIA 304,001 = 1.87273,548 = 1.670.20 Costo de Mercaderia/activo Fijo 162,699163,359 2.-RATIO DE RENDIMIENTO DEL ACT. FIJO 18,000 = 11.06 %16,000 = 9.79 %-1.27% Unidades vendidas/Activo Fijo 162,699163,359 3.-EFICIENCIA DE LA INSPECCION 450 = 2.50 % 480 = 3 %0.50% Unidades defectuosas/ total unidades adquiridas 18,00016,000 4.-RATIO DE INNOVACION 76,000 = 10.76 %75,000 = 11.93 %1.17% Ventas nuevos productos/Total Ventas 706,467628,606 PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO 1.-RATIO DE VENTAS POR EMPLEADO 706,467 = 1,569.93628,606 = 1,047.68-522.25 Ventas Netas/ Numero de Empleados 600450 2.-RATIO DE UTILIDAD POR EMPLEADO 21,130 = 35.2218,635 = 41.416.19 Utilidad Neta/ numero de empleados. 600450 3.-GRADO DE CAPACITACION 400 = 66.67 %320 = 71.11 %4.44% Numero de empleados capacitados/total empleados. 600450 4.-GRADO DE SATISFACCION DEL EMPLEADO 11 = 1.83 %. 8 = 1.78 %-0.05% Numero de quejas/ total de empleados. 600450

28 COMENTARIOS 1.-PERPECTIVA FINANCIERA Se observa que no se ha cumplido, los objetivos trazados por lo que se deberían tomar las medidas correctivas para lograr este objetivo. 2.-PERSPÈCTIVA DEL CLIENTE Podemos observar que no se cumple en su totalidad para lograr estos objetivos, por lo cual la gerencia debe planificar en forma eficiente el Ratio de cuota de mercado y la proporción de devoluciones. 3.-PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS Se observa que hay 2 indicadores que no cumplen con lograr los objetivos propuestos, por lo que se recomienda que la gerencia tome en forma inmediata las medidas correctivas para optimizar estos indicadores. 4.-PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO Se observa que estos indicadores, están logrando los objetivos trazados por la gerencia, por lo cual se recomienda para ser mas eficientes, mejorar el ratio de ventas por empleado.

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31 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA: ******************************* 1.- Se encarga de ciertos aspectos específicos de una organización que varían de acuerdo con la naturaleza de acuerdo con la naturaleza de cada una de estas funciones, las funciones mas básicas que desarrolla la Administración Financiera son: La Inversión, El Financiamiento y las decisiones sobre los dividendos de una organización. 2.- La Administración financiera es el área de la Administración que cuida de los recursos financieros de la empresa. La Administración Financiera se centra en dos aspectos importantes de los recursos financieros como lo son la rentabilidad y la liquidez. Esto significa que la Administración Financiera busca hacer que los recursos financieros sean lucrativos y líquidos al mismo tiempo. GERENCIA FINANCIERA ************************ La gerencia financiera se encarga de la eficiente administración del capital de trabajo dentro de un equilibrio de los criterios de riesgo y rentabilidad; además de orientar la estrategia financiera para garantizar la disponibilidad de fuentes de financiación y proporcionar el debido registro de las operaciones como herramientas de control de la gestión de la Empresa. El objeto de la Gerencia Financiera y Administrativa es el manejo óptimo de los recursos humanos, financieros y físicos que hacen parte de la organizaciones a través de las áreas de Contabilidad, Presupuesto y Tesorería, Servicios Administrativos y Recursos Humanos.

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