1 1 Red para intercambio de información Seminario-Taller “Inteligencia Fiscal” Ciudad de Panamá, agosto de 2012

2 2  Grupo de Egmont  Otras redes:  Carin  RRAG  Sistema de Inteligencia Fiscal: la experiencia brasileña Sumario

3 3 Grupo constituido en 1995, por iniciativa de las Unidades de Inteligencia Financiera norteamericana y belga. COAF es miembro desde 1999; Sed de la Secretaria Ejecutiva es ubicada en Toronto - Canada (instituida en junio 2007); Red Segura de Egmont (ESW) - equipos en Washington-DC El Grupo de Egmont congrega 106 UIFs – 95 tienem acceso a la ESW Grupo de Egmont

4 4 Plenária Comitê Executivo Jefes de UIF Grupos de Trabajo Legal TI Operativo Outreach Capacitación Estructura Funcional Secretaria Ejecutiva Toronto

5 5 Tiene como objectivo promover un forum donde las Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) puedan intercambiar experiências con el intuito de realizar con más eficacia y de manera coordinada sus funciones operacionales. Finalidad del Grupo de Egmont

6 6  Agência nacional, central, responsble por reciber, (y, se permitido, requerer) analisar y diseminar a las autoridades competentes informaciones financieras:  Referentes a operaciones sospechosas de lavado de activos o financiación del terrorismo; y  Requeridas por la legislación o por las normas nacionales que busquen a combatir al lavado de activos y la financiación del terrorismo. (Grupo de Egmont, Roma, novembro de 1996) Conceito de UIF

7 7 Requisitos para Cooperación: Como regra, para fines de inteligencia Necesidad de vinculo entre la persona o caso sospechoso y el país de quien se solicita la información Descripción del caso (indício del crime antecedente, modus operandi utilizado por el investigado) Restricciones a la utilización de la información recibida Confidencialidad – protección de la fuente y de la información recibida Se estimula el envio de informaciones espontáneas. Mecanismos: Memorandos de Entendimiento Principio de al Reciprocidad Intercambio de Informaciones entre UIF

8 8  Red Camden Inter-agencias de recuperación de bienes ( Camden Assets Recovery Inter-Agency Network - CARIN): Criada en Haia em Septiembre de 2004, por Austria, Bélgica, Alemania, Irlanda, Reino Unido y Holanda; Se constituye en una red informal de profesionales y expertos en este tema, y tiene por objetivo mejorar el conocimiento mutuo de los métodos y técnicas de identificación, congelamiento, incautación y confiscación de los productos del crimen transfronterizo; Oficinas de recuperación de bienes de cada país son los puntos de contacto de la red CARIN; La red CARIN tiene el apoyo de la Europol para su buena marcha. Otras Redes

9 9  Red de Recuperación de Activos de Gafisud - RRAG : Creada en 2009 por Gafisud, UNODC y CICAD/OAS, y operativa desde el 2010, es una red que permite y facilita el intercambio informal de informaciones para incrementar los mecanismos de recuperación de activos Plataforma electrónica físicamente operativa en la UIF de Costa Rica, que hace su manutención, y que permite la entrega segura de información para los miembros, incluso para consultas informales ; Intercambio de información debe respetar las respectivas legislaciones; Otras Redes

10 10  Red de Recuperación de Activos de Gafisud - RRAG : Intercambio de información direccionado primariamente para la identificación de bienes y/o activos, ayudando a concentrar los esfuerzos en la búsqueda por activos ilegales Al compartir una información, el usuario puede definir la extensión de la permisión de uso de la información; Acceso por la internet, de cualquier lugar; Disponible 24 horas. Otras Redes

11 11 Red de Recuperación de Activos de Gafisud - RRAG

12 12

13 13 Concepto del SIF Es el conjunto harmónico y integrado de Unidades de Inteligencia Fiscal, fundamentado em la mutua colaboración, con la intención de la cooperación técnica y al intercambio de informaciones, en el provecho de las actividades de Inteligencia Fiscal.

14 14 Las Unidades de Inteligencia Fiscal, constituidas em la estructura de las Administraciones Tributarias, debem actuar en red, fundamentadas en doctrina única y específica, a través de sistema integrado, que permita un flujo permanente de datos y conocimientos, manteniendo estrecho relacionamento con otras unidades de Inteligencia de las diversas esferas de actuación del Poder Público. Contribución del Manual CIAT y de la Doctrina de Inteligência Fiscal Unidades de Inteligência Fiscal

15 15 Objectivos del SIF I – establecer una red permanente de interacción entre las UnIF – Portal del SIF; II – facilitar el desarrollo de acciones de Inteligencia Fiscal a traves de operativos conjuntos; III – promover la cooperación técnica entre las UnIF – Encuentros Nacionales de Inteligencia Fiscal, Entrenamientos y Manuales de Actuación

16 16 Formalización del SIF Creado em 2009, con la suscrición del Protocolo ICMS n 66 por 10 estados; Institución del SIF y de la Doctrina de Inteligencia Fiscal Regimento Interno Elección de los coordenadores; Grupos de trabajo.

17 17 Doctrina de Inteligencia fiscal La Doctrina de Inteligencia Fiscal (DIF) es formada por un conjunto de princípios, valores, conceptos y características, destinada a orientar el ejercício de la actividad de Inteligencia Fiscal, com el objectivo de consolidar el saber específico y establecer un lenguage conceitual comun, posibilitando la integración de la comunidad de Inteligencia Fiscal.

18 18 Doctrina de Inteligencia fiscal La Doctrina de Inteligencia Fiscal (DIF) es formada por un conjunto de princípios, valores, conceptos y características, destinada a orientar el ejercício de la actividad de Inteligencia Fiscal, com el objectivo de consolidar el saber específico y establecer un lenguage conceitual comun, posibilitando la integración de la comunidad de Inteligencia Fiscal.

19 19 Doctrina de Inteligencia Fiscal La DIF posee las seguintes características: a) orientativa; exprime los preceptos orientadores para el ejercício de la actividad de Inteligencia Fiscal; b) dinámica: debe ser perfeccionada continuamente; c) no dogmática: deriva de fundamentos racionales y realísticos; d) consensual: expresa el consenso de los profissionales involucrados em la actividad de Inteligencia Fiscal; e) unitária: propicia unidad de lenguage entre los integrantes de la comunidad de Inteligencia Fiscal; f) específica: consolida las especificidades de la actividad de Inteligencia aplicada a la administración tributaria, diferenciandola de los demas ramos de inteligencia.

20 20 Doctrina de Inteligencia Fiscal – Conceitua la actividad de inteligencia fiscal; – Define valores, caracteristicas, principios basicos; – Define la metodologia y conceptos generales; – Documentos de inteligencia; – Estructura y funcionamiento de las UnIFs; – Profesionales de inteligencia fiscal; – Manualización.

21 21 PROTOCOLO ICMS 038, 04 DE FEV DE 2010 21 UF aderira m ao SIF

22 22 PORTAL del SIF

23 23 Portal del SIF Acceso solamente por Certificación Digital; Necesidad de Prévia adhesión al Protocolo ICMS 66 Intercambio seguro de informaciones Pedidos de Búsqueda y Respuestas.

24 24 Entrenamiento Mandados de búsqueda y aprehensión judiciales Análisis evidenciales (herramientas del I2); Basico de inteligencia (tecnicas operacionales); Informatica forense; Lavado de activos; Aspectos claves en la planificación de las investigaciones de las fraudes fiscales.

25 25 MUCHAS GRACIAS! Gerson D’Agord Schaan Cordenação-Geral de Pesquisa e Investigação RECEITA FEDERAL DO BRASIL [email protected] [email protected] 55 61 3412-5559