1 ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO Y COBRANZAS MTRA. MA. DEL CARMEN LÓPEZ MUNIVE CUATRIMESTRE 01/12 SESIÓN 3 1

2 Actividades para hoy: Repaso clase anterior Clase de hoy: ▫Definición Jurídica de crédito ▫El crédito supone … ▫La garantía puede ser ▫Factores que conforman el riesgo crediticio ▫Fuentes externas para obtener información del solicitante ▫Ventajas y desventajas de la aplicación de crédito 2

3 Definición jurídica del crédito JURÍDICAMENTE EL CRÉDITO ES: Una promesa de pago entre un deudor y un acreedor 3

4 El crédito supone: Un capital existente por parte del otorgante. Una garantía de restitución por parte del deudor, cliente. 4

5 La garantía puede ser: Moral: cualidades personales, honradez y trabajo. Real: otorgar bienes muebles o inmuebles 5

6 Factores que conforman el riesgo crediticio El concepto del riesgo crediticio en la actividad financiera está directamente vinculado con la rentabilidad y la solvencia del sector. La utilidad de las entidades financieras está siempre relacionada con un adecuado manejo de los riesgos crediticios. 6

7 Solvencia y Liquidez SOLVENCIA. Capacidad para hacer frente a las deudas contraídas LIQUIDEZ. Disposición inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer frente a todo tipo de compromisos. En los títulos de crédito, valores o documentos bancarios, la liquidez significa la propiedad de ser fácilmente convertibles en efectivo. 7

8 3 Tipos de factores de riesgo: ▫Factores de naturaleza financiera ▫Factores de naturaleza económica ▫Factores de naturaleza humana 8

9 Factores Naturaleza Financiera El análisis de este factor de riesgo debe analizarse a través de los estados contables del deudor. Si bien es realmente difícil una comprobación total de la información, el analista tiene posibilidades de confirmar los datos en forma parcial. 9

10 Se tiene especial interés en la máxima seguridad en la recuperación del crédito. Los análisis de los estados contables le indica con mayor precisión el margen de posibilidad de dicha recuperación. Factores Naturaleza Financiera 10

11 Obviamente, no es prudente conceder un crédito, si la única garantía de reembolso fuera la liquidación de la empresa deudora. No obstante, debe preverse que sus bienes activos cubran el crédito lo más holgadamente posible, por si hay que recurrir al embargo y a la ejecución de los bienes del cliente. Factores Naturaleza Financiera 11

12 Conceder un crédito a una empresa con escasa liquidez y/o solvencia, o que puede llegar a esa situación por razones de evolución económica desfavorable, ofrece serios peligros de pago a corto plazo en su recuperación total o parcial. Es importante tratar de descubrir a tiempo los primeros síntomas de peligro, que se ponen de manifiesto, generalmente cuando la empresa refleja alguno de los siguientes comportamientos: Factores Naturaleza Financiera 12

13 COMPORTAMIENTOS: Se padece la disminución o la desaparición del efectivo, como consecuencia de necesidades urgentes. Se recurre más asiduamente al descuento de los documentos por cobrar. Se trata de obtener, por parte de los acreedores, el máximo crédito y plazo. Se sacrifican las existencias, bajando los precios a efectos de su rápida realización. Se trata de conseguir préstamos con garantías sobre el activo. Factores Naturaleza Financiera 13

14 Es importante analizar la probable iliquidez e insolvencia del deudor, vencimiento con las obligaciones contraídas (generalmente obedece a la falta de disponibilidades suficientes y a la imposibilidad de obtenerlas momentáneamente). La insolvencia se manifiesta cuando los activos de una firma en liquidación no alcanzan para cubrir su pasivo. Factores Naturaleza Financiera 14

15 Factores de naturaleza económica Los que reflejan las condiciones de mercado y de la economía de un país, y del exterior; lo que hace que los negocios aumenten o decrezcan por la influencia de factores peculiares del ramo o de la economía en general, lo que influye en el riesgo tanto en empresas afianzadas como en las de reciente formación. 15

16 Por lo anterior, el analista de crédito deberá considerar el lugar y la función que ocupa y desempeña el cliente dentro de su ramo, las condiciones generales de la economía y su posible incidencia en cada sector de la producción. Al respecto, se deberá tener en cuenta el sector al que pertenece la empresa que solicitará algún crédito: Factores de naturaleza económica 16

17 SECTORES: Minoristas. Los que venden a los consumidores y en pequeñas cantidades. Mayoristas. Los que venden productos en su estado original a los minoristas; ocasionalmente venden al público. Fabricantes o industriales. Los que crean productos, convirtiendo las materias primas, mediante un proceso de fabricación o montaje, en productos terminados. Productores primarios. Los que obtienen las materias primas para su posterior procesamiento (minería, agricultura, ganadería, etc.) Empresa de servicios. Por lo general son las que complementan a los otros sectores (transporte, financieras, educación, etc.) Factores de naturaleza económica 17

18 Para complementar el estudio de los sectores, en términos generales deberán analizarse: Ubicación (por causas del transporte, mano de obra, competencia, relación con los centros de consumo, etc.) Clientela (en términos generales, la importancia, distribución y calidad de sus clientes) Productos que fabrica (calidad, competencia de artículos similares, grado de aceptación en el mercado, variedad, etc.) Factores de naturaleza económica 18

19 Productos que vende. Competencia (comportamiento de las firmas competidoras y de la empresa frente a las mismas) Transporte (adecuado sistema de distribución en relación con su ubicación, la clientela y los artículos) Maquinarias (con que cuentan las plantas fabriles para su proceso de elaboración) Factores de naturaleza económica 19

20 Antigüedad en el ramo y antecedentes (aspectos de vital importancia para cualquier sector de la actividad económica que se analice) Naturaleza jurídica de la sociedad (a los fines de determinar la incidencia de los capitales particulares de los socios, las garantías adicionales personales, etc.) Factores de naturaleza económica 20

21 Factores de naturaleza humana Al evaluar este sector de riesgo, nos referimos al concepto moral del deudor y a la capacidad, el carácter, la experiencia y la dedicación que vuelque en su negocio, tanto si se trata de una empresa unipersonal como si lo fuera de los directivos de una sociedad. Respecto a la moral o integridad del deudor, puede decirse que pocos créditos se consideran recuperables si dichos aspectos fallan, aún cuando los préstamos se encuentren bien garantizados. 21

22 Factores de naturaleza humana En el aspecto de moralidad, se incluyen varios aspectos importantes: a. Reputación general de la empresa refiriéndonos al cumplimiento estricto de sus contratos y obligaciones. Que puede ser investigado mediante los servicios de información de tipo comercial o bancario (proveedores, acreedores y bancos) 22

23 Factores de naturaleza humana b. Honestidad, cualidad ligada a lo anterior. En caso contrario no se puede otorgar crédito. c. Experiencia y capacidad. Algunas veces se forma con la antigüedad en el ramo, aunque deberá de estar acompañada por la pericia o habilidad empresarial La información de carácter personal puede obtenerse de fuentes propias del banco y de fuentes externas. 23

24 Fuentes externas para obtener información del solicitante Agencias de información. Proveedores y acreedores. Otras instituciones bancarias. Empresas reconocidas en el ramo. Registros oficiales de embargos, quiebras, inhibiciones, etc. Reuniones con ejecutivos de crédito de otros bancos. 24

25 No debe descuidarse una importante fuente de información directa: la visita personal del ejecutivo de crédito a la empresa. Otra fuente significativa de información interna es la observación del manejo de la cuenta corriente que la empresa posee en el banco, donde podemos ver el desenvolvimiento financiero, la calidad de sus clientes, el cumplimiento con sus proveedores, el pago en términos de sueldos y jornales a su personal, etc. Fuentes externas para obtener información del solicitante 25

26 Fuentes internas: Llenar en clase: 1.Solicitar información a otros departamentos, pudo ser proveedor nuestro antes de cliente. 2.Revisar historial por si hace tiempo fue cliente. 3.Estados de Cuenta, si es que somos banco. 26

27 Ventajas y desventajas de la aplicación del crédito VENTAJAS: Estimula la economía de un país al mover mayor número de mercancías y/o servicios. Puede estimular a sus clientes para que gasten más dinero y aumenten sus ventas totales. Puede estimular a sus clientes para que compren artículos más costosos sobre los cuales es mayor su utilidad y aumentar así sus ganancias por un porcentaje mayor que el aumento de las ventas. 27

28 Ventajas Es una forma de expresar amistad y confianza, de hacer que su tienda sea un establecimiento agradable, y los clientes pueden responder con buena voluntad hacia usted, expresada en más compras. Puede hacer que sus clientes se preocupen menos por el precio y estén menos inclinados a discutirlo. Puede ayudarlo a atraer a una clase de clientes más opulenta. 28

29 Ventajas Puede ayudarlo a suavizar las fluctuaciones de día a día y de mes a mes en su negocio, y así reducir los costos. Hace que los cambios y devoluciones sean más fáciles de manejar (aunque también puede fomentarlos). Puede ayudar a evitar los robos si se sabe que usted guarda poco efectivo. 29

30 Ventajas Usted puede ofrecer crédito a sus clientes por otra razón aún más persuasiva que todas las anteriores combinadas: puede tener que ofrecerlo. (sus competidoras pueden obligarlo a hacerlo, y es posible que deba conceder crédito no con la esperanza de ampliar su negocio, sino sencillamente para mantenerlo y evitar que decline. 30

31 Desventajas Pérdidas cuando el cliente deja de pagar (RIESGO). Aunque puede tener buenas intenciones pero mala suerte. Costo de oportunidad. Pérdida de intereses o de otros ingresos que podría ganar si usted invirtiera ese dinero en cualquier otra parte, o que lo necesitara para cubrir sus propias obligaciones. Si se tiene que pedir prestado, una desventaja serían los intereses o cargos por financiamiento adicionales sobre el capital. 31

32 Desventajas Tiempo de atención necesario para tratar con una variedad de decisiones de crédito y problemas. El gasto adicional de la comprobación del crédito, membresía y cuotas de la oficina de crédito, descuentos sobre ventas con tarjetas de crédito, y costos de las agencias de cobro y de abogados. El crédito puede fomentar el consumismo entre sus clientes y luego tener dificultades para cobrar. 32

33 Desventajas Es muy probable que regresen el artículo y exijan ajustes si todavía no lo han pagado. El otorgar crédito puede hacer que pierda usted los clientes de contado. Los clientes pueden resentirse con usted por ser sus deudores y, como resultado, evitarlo. 33

34 Próxima clase Planeación y organización del crédito y cobranza Importancia del crédito Elementos del crédito Tipos de crédito – destinos EXPOSICIÓN POR EQUIPOS 34