1 ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2015 OCTUBRE, 2015

2 AGENDA EN ATENCIÓN A OFICIO No. CP-E-15-096 IHSS-Regímenes, cobertura y población cotizante. Acciones emprendidas por la Comisión Interventora. Sostenibilidad Financiera por Régimen. Situación del Recurso Humano. Ejecución Física y Financiera del Presupuesto a Septiembre 2015.

3 Instituto Hondureño de Seguridad Social RÉGIMEN DEL SEGURO DE ATENCIÓN A LA SALUD (ANTES ENFERMEDAD Y MATERNIDAD) RÉGIMEN DEL SEGURO DE PROTECCIÓN SOCIAL (ANTES INVALIDEZ VEJEZ Y MUERTE) RÉGIMEN DEL SEGURO DE RIESGOS PROFESIONALES

4 COBERTURA DE SERVICIOS BRINDADOS

5 Crecimiento Poblacional 2014-2015

6 SEGMENTACIÓN DE LA POBLACIÓN AFILIADA AL IHSS

7 ACCIONES EMPRENDIDAS POR LA COMISIÓN INTERVENTORA

8 La Comisión Interventora del IHSS encontró compromisos adquiridos por administraciones anteriores por aproximadamente L6,399.24 millones; Valores que mediante una eficiente planificación y gestión han sido documentados y liquidados, permitiendo la liberación del flujo de caja institucional para el pago de compromisos y costos fijos actuales.

9 ACCIONES EMPRENDIDAS COMISIÓN INTERVENTORA A Revisión de Objetivos, metas e indicadores Institucionales. Planificación ajustada al presupuesto. B Reducción de la planilla de empleados en 345 (Enero 2014: 6,011-Septiembre 2015 = 5,666). Profesionalización de las Áreas: ha permitido el ordenamiento operativo de unidades administrativas: Registros Contables, Recursos Humanos, Gerencia Administrativa y Financiera, Tecnología e Informática, Presupuesto, Tesorería, Recaudación y Cobranzas. C Mejora en los Sistemas de Información: Sistema Médico, Administración y Control de Almacén, Farmacia, Recaudación y Cobranzas entre otros. Separación Financiera y Contable de los Regímenes. D Suscripción de un Contrato de Fideicomiso con BANHPROVI, mediante Dictamen CNBS SS No. 1175/27-08-2014-29-2014 y autorizado por la Secretaria de Finanzas (SEFIN) Depuración y pago a de obligaciones a Proveedores del año 2010 al 2013. El pago de estas obligaciones están siendo canceladas con el préstamo del Fideicomiso suscrito con BANHPROVI. E Recuperación de cotizaciones y mora patronales por medio de compensaciones, así como aplicación de multas por incumplimiento de contratos de servicio en el marco de la Ley y en cumplimiento de las Disposiciones Presupuestarias. Conformación del Comité de Control Interno Institucional.

10 La Comisión Interventora adoptó medidas para la resolución y liquidación de los principales contratos suscritos por el IHSS, que representaban riesgos económico y sociales altos para el Instituto, debido a que los compromisos adquiridos por la administración anterior fueron superiores a la disponibilidad presupuestaria autorizada para el periodo 2010-2013. *Utilizando una tasa de Cambio de L.21.95 Acciones que resultaron en valores a favor del IHSS por recisión, modificación y disminución de contratos por una suma alrededor de L. 1,969.5 millones. Resolución y Liquidación de Contratos

11 FIDEICOMISO BANHPROVI Adicionalmente El Régimen de Salud (EM) ha cancelado hasta la fecha con fondos propios (9/36) cuotas con un abono de Capital de L333.0 MM, con saldo adeudado al día de hoy de L. 1,242.9MM, el que finaliza en enero del 2018. Valores cancelados con recursos del préstamo del Fideicomiso BANHPROVI Valor Pagado (millones de Lempiras) Incapacidades y Subsidios (deuda al 2013) 245.5 Proveedores (deuda vencida al 2013) 880.4 Subrogados (deuda al 2013) 200.9 Obligaciones Laborales 140.0 TOTAL 1,466.8 En Diciembre del 2014 se suscribió fideicomiso por un monto de L1,500 MM con el cual se honraron compromisos a proveedores, acreedores, servicios subrogados, obligaciones laborales, incapacidades subsidios entre otras obligaciones mismas que fueron adquiridos del año 2013 hacia atrás. Actualmente existe un disponible de L31.3 MM; de los cuales L10.4 mm corresponden a pago de proveedores en proceso de depuración y certificación de deuda, para generar un disponible final de L20.9 MM; se espera una liquidación final para el mes de octubre del presente año.

12 LIQUIDACIÓN DE LINÉAS DE CRÉDITO Y CONSOLIDACIÓN DE PRÉSTAMO Régimen de Salud (EM) - Régimen de IVM Durante el año 2014 la Comisión Interventora canceló L600.51 millones a los diferentes Bancos del Sistema Financiero en concepto de líneas de crédito suscritas por la administración anteriores. Mediante Resolución CI IHSS No. 336/25-05-2015; la Comisión Interventora resolvió reconocer y consolidar la deuda que el Régimen de Salud (EM) mantiene con Régimen de Protección Social (IVM) por un monto de L1588.8 millones; pagadero en un período de 30 años; obligaciones adquiridas por administraciones anteriores. La Comisión Interventora del IHSS logró la prorroga de la vigencia del Contrato Colectivo para los años 2014 y 2015; Asimismo tomo medidas en la aplicación de clausulas logrando un ahorro anual de aproximadamente L93.3 Millones.

13 SANEAMIENTO DE DEUDA Y PAGO DE OBLIGACIONES POR SERVICIOS PÚBLICOS La Comisión Interventora logro la negociación y Firma de Convenios de pago por Obligaciones dejadas de cumplir por la administración anterior. Se esta cancelando en forma mensual los compromisos adquiridos en los convenios anteriores.

14 SOSTENIBILIDAD FINANCIERA POR RÉGIMEN

15  Actualmente el flujo de efectivo mensual para el Régimen de Seguro de Atención de la Salud antes (EM) (2.05%) y el Régimen de Riesgos Profesionales (1.64%), revelan un ligero índice positivo, mismos que deberán crecer en la medida que se mantenga un adecuado manejo en los ingresos y un eficiente control del gasto.  El Régimen de Protección Social (IVM), presenta excedentes de efectivo mensuales, superiores al 40%, motivado por el rendimiento de su cartera de inversiones( L15,056.4 millones). Relación Ingresos-Gastos

16  El flujo de efectivo mensual para Régimen de Seguro de Atención de la Salud antes (EM), fuese superior si actualmente la Comisión Interventora no estuviese honrando compromisos que dejaron las anteriores administraciones como ser: (ENEE, DEI y las cuotas de préstamos a BANHPROVI e IVM).  Dicho flujo representaría una disponibilidad mensual del 18.16% (L72.2MM), superior al actual que es de 2.05% (L7.8 MM) Impacto en Flujo de efectivo Mensual por Compromisos de años anteriores

17 COMPROMISOS 2014

18 COMPROMISOS A la fecha existen compromisos del año 2014 pendientes de pago por un monto de L151.5 MM los que serán honrados a través de la recuperación de cotizaciones y mora patronal. La Comisión Interventora diseñó un Plan de Recuperación agresivo y reactivó el Fideicomiso No. 220 con Bac Honduras, S.A., para la recuperación de mora y aportes del sector privado que en promedio representa L365.0 MM.

19 RECURSOS HUMANOS

20 COMPARATIVO ENERO 2014 VS SEPTIEMBRE 2015 “ DISMINUCIÓN DE EMPLEADOS”

21 COMPARATIVO ENERO 2014 VS SEPTIEMBRE 2015 “AHORRO GENERADO EN PLANILLAS ”

22 COMPORTAMIENTO DEL PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS ENERO 2014 VS SEPTIEMBRE 2015

23 EJECUCION FÍSICA DEL PLAN OPERATIVO ANUAL

24 Objetivos y Resultados de Gestión-Productos por Programa REGIMEN DE SALUD (EM) PROGRAMA : 11 Garantizar los servicios de asistencia en salud oportuna y de calidad a la población económicamente activa asegurada y sus beneficiarios para mejorar su calidad de vida y contribuir al desarrollo integral de nuestro país. OBJETIVO: Asegurada la asistencia médica de la población económicamente activa implementando el plan de garantía de calidad en el IHSS, a través del Consejo Directivo de la Calidad del Régimen de la Salud RESULTADO: PRODUCTO NOMBRE DEL PRODUCTO META 2015 (ATENCIONES) EJECUTADO (ATENCIONES)% de Avance PRODUCTO 1: Consultas2,658,3931,996,61374% PRODUCTO 2: Egresos Hospitalarios 98,64857,45858%

25 Objetivos y Resultados de Gestión-Productos por Programa REGIMEN DE INVALIDEZ, VEJEZ Y MUERTE PROGRAMA : 12 Garantizar la supervivencia del asegurado y la calidad de vida de sus beneficiarios pregonando por la universalidad de los mismos mediante el cumplimiento de la Ley. OBJETIVO: 1. Garantizar los beneficios previsionales de los asegurados mediante sistemas de calidad en el otorgamiento de los derechos que corresponde a cada trabajador, mejorado la calidad de vida de los mismos. 2. Ampliada la cobertura de aseguramiento a la población económicamente activa a fin de universalizar los neficios del sistema provisional del IHSS. RESULTADO: PRODUCTO NOMBRE DEL PRODUCTO META 2015 (ATENCIONES) EJECUTADO (ATENCIONES)% de Avance PRODUCTO 1: Pensiones28,44028,05499%

26 Objetivos y Resultados de Gestión-Productos por Programa REGIMEN DE RIESGOS PROFESIONALES PROGRAMA : 13 Implementar medidas de prevención de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en las organizaciones publicas y privadas afiliadas al IHSS. OBJETIVO : Trabajadores atendidos con criterios de justicia eficiencia y apegado a la ley. RESULTADO : PRODUCTO NOMBRE DEL PRODUCTO META 2015 (ATENCIONES) EJECUTADO (ATENCIONES)% de Avance PRODUCTO 1: Intervenciones236242102.5%

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28 Ejecución Financiera: Ingresos y Gastos a Septiembre 2015

29 Presupuesto del IHSS 2015 El Presupuesto de Ingresos y Egresos 2015 aprobado por el Congreso fue de L6,571.3 millones mediante Decreto 140/2014 (Art. 54 Ley del IHSS) financiado por: Cotizaciones pagadas por patronos y trabajadores, incluyendo las que pague el gobierno en su carácter de patrono de los funcionarios y empleados públicos. Cotizaciones pagadas por las entidades descentralizadas, desconcentradas, autónomas y semiautónomas, incluyendo las municipalidades en su condición de patronos. Las utilidades sobre Inversiones Producto de las multas y recargos establecidos por esta Ley y sus Reglamentos. Bienes, muebles e inmuebles y recursos que por otras disposiciones legales se generen a favor del Instituto. Herencias, legados y donaciones a favor del Instituto; y Subvención o subsidios y aportes que otorgare el Estado.

30 Presupuesto de Ingresos Percibidos a Septiembre 2015 Los ingresos captados representan el 83% en relación al presupuesto vigente y fueron financiados por las cotizaciones pagados por patronos y trabajadores, convenios entre patronos, utilidades de las inversiones, multas y recargos entre otros (Artículo 54 de la Ley del IHSS).

31 Ejecución Presupuestaria Institucional por Grupo de Gasto y Tipo de Fondos MATERIALES Y SUMINISTROS: La baja ejecución se justifica por el apoyo extrapresupuestario del Gobierno por el pago de la Deuda histórica del Estado por L.400 MM para la compra de medicamentos constituidos mediante un Fideicomiso con Banco de Occidente. BIENES CAPITALIZABLES: Presenta baja ejecución en vista que se están llevando a cabo los procesos de Licitación para ampliación de salas de hemodiálisis, adquisición de Equipo Médico, Sanitario, Hospitalario e Instrumental y negociación de acuerdos de pago de Licenciamientos tales como: Oracle, Microsoft, Sistema Medico (ISOF) y SAP.

32 RÉGIMEN DEL SEGURO DE ATENCIÓN A LA SALUD (ANTES EM). Los gastos son equivalentes al 66.0% en relación al presupuesto vigente del Régimen. A continuación los principales gastos: Servicios Personales: Sueldos y Salarios y Colaterales. Servicios No Personales: Servicios Médicos Sanitarios y Sociales (Subrogados), Servicios Básicos,, Limpieza y Aseo, Convenios DEI, Comisiones y Gastos bancarios. Materiales y Suministros: Productos Farmacéuticos y Medicinales, Instrumental Médico-Quirúrgico Menor y de Laboratorio, Alimentos y Bebidas para personas. Bienes Capitalizables: Equipo de Oficina, Equipo Médico, Construcciones, adiciones y mejoras Transferencias y Donaciones: Subsidios por Incapacidad, Convenio UNAH Servicio de la Deuda: Amortización e Intereses a BANHPROVI

33 RÉGIMEN DEL SEGURO DE PROTECCIÓN SOCIAL (ANTES IVM) Los gastos son equivalentes al 37.0% en relación al presupuesto vigente del Régimen. A continuación los principales gastos: Servicios Personales: Sueldos y Salarios y Colaterales. Servicios No Personales: Servicios Básicos, Limpieza y aseo, Comisiones y Gastos bancarios Materiales y Suministros: Productos de papel y Artes graficas Transferencias y Donaciones: Jubilaciones y Retiros, Transferencias al IHSS. Aplicaciones Financieras: Títulos y Valores a Largo Plazo

34 RÉGIMEN DEL SEGURO DE RIESGOS PROFESIONALES Los gastos son equivalentes al 56.7% en relación al presupuesto vigente del Régimen. A continuación los principales gastos : Servicios Personales: Sueldos y Salarios y Colaterales. Servicios No Personales: Viáticos Nacionales y Comisiones y Gastos bancarios. Transferencias y Donaciones: Jubilaciones y Pensiones.

35 CONCLUSIONES  Las acciones emprendidas por la Comisión Interventora, han permitido un alivio en el flujo de caja para hacer frente a las obligaciones de pago mensuales.  La leve mejoría en los ingresos del IHSS, se debe al incremento en el número de afiliados (31,601), recuperación de la mora patronal, compensaciones y convenios de pago con patronos.  Las medidas de control de gastos y manejo adecuado de los flujos de efectivo, ha permitido ajustarnos al presupuesto aprobado para el año 2015.

36 CONCLUSIONES:  Los nuevos ingresos soportados por la nueva Ley Marco del Sistema de Protección Social la cual incorpora el pago de la deuda del Estado, deben ser considerados en la discusión del Anteproyecto de Presupuesto del Ejercicio Fiscal 2016; ya que los mismos no fueron considerados en el Techo Presupuestario para el próximo año.  Se espera que en las Disposiciones Generales del Presupuesto para el año 2016, se consigne que los valores presupuestados por el Estado en concepto de contribuciones patronales al IHSS, deben ser retenidos por la Secretaría de Finanzas y esta su vez, trasladarlos de inmediato para cumplir con el pago de esta obligación, a fin de asegurar el cumplimiento de la Ley.

37 ¡GRACIAS POR SU ATENCIÓN!