1 Áreas en la auditoria forense utilizadas con mayor énfasisSeminario de Auditoria GT 04 Catedrático: Javier Miranda Presentado por: Haydeé Lorena Rivas Cornejo RC10072 Mario Roberto Lara Flores LF11012 Carlos Francisco Barahona Orellana BO11001 Melvin Eduaysy Cabrera Duran CD10001 Nathaly Eugenia Cabrera Hernández CH05060

2 Áreas en la Auditoria Forense utilizadas con mayor énfasisLavado de dinero y activos Fraude Evasión Tributaria Administración Fraudulenta

3 Lavado de Dinero y ActivosConsiste en dar apariencia legal a un producto o servicio procedente del narcotráfico (drogas psicotrópicas)

4 Etapas del Lavado de ActivosObtención de dinero en efectivo o medios de pago Colocación Estratificación, diversificación o transformación Integración, inversión o goce de los capitales ilícitos

5 Técnicas de Lavado de ActivosPitufeo o estructuración Mezclar Corromper a funcionarios de entidades financieras Sobrefacturación Contrabando Compañías de fachada Cambio de moneda ilegal por cheques garantizados por un banco

6 Fraude Es todo acto ilegal caracterizado por engaño, ocultación o abuso de confianza

7 Evasión Tributaria Es una actividad ilegal que consiste en ocultar bienes o ingresos con el fin de pagar menos impuestos

8 Administración fraudulentaDelito consistente en abusar de la confianza depositada particularmente, o de las posibilidades para apropiarse productos de los bienes o éstos mismos, utilizarlos contra el interés de los propietarios o interesados