1 AUDITORIA LEGAL AMBIENTALESTUDIO BEC Abogados Consultores en Legislación Ambiental
2 El “para qué” de la Auditoria Legal Ambiental¿Auditoría Legal Ambiental para cumplir con la Norma ISO 14001:2004? Herramienta de Gestión para la optimización del cumplimiento legal, la detección y reducción de vulnerabilidades, costos innecesarios y malos ahorros. No vamos a hablar de “Auditoria Ambiental”, sino de una parte de la Auditoria Ambiental, la Auditoría LEGAL Ambiental. Vamos a respaldarnos en conceptos teóricos, pero el contenido de esta exposición va a ser ante todo práctico: vamos a buscar transmitir el know how práctico que nuestro Estudio acumuló a través de muchas “horas de vuelo”, a lo largo de decenas de auditorias legales ambientales que nuestros clientes nos encomendaron. Es mediocre proponerse encomendar una auditoria legal ambiental solamente para cumplir con la norma.
3 ISO : 2004 Requisito : La organización debe contar con procedimientos para identificar y tener acceso a los requisitos legales relacionados con los aspectos ambientales y a otros requisitos ambientales que la organización suscriba. Procedimiento para identificar y actualizar los requisitos aplicables. Listado de requisitos legales aplicables actualizado.
4 ISO 14001 : 2004 Auditoria de Cumplimiento LegalSegún intervalos planificados Incumbencias
5 DE LA ISO 14001:1996 A LA ISO 14001:2004 La ISO 14001:2004 entró en vigencia el 15 de noviembre de 2004. Los organismos certificadores no realizan procesos de auditoria de acuerdo con la ISO 14001:1996 desde mediados de mayo de 2005. Los Certificados emitidos según ISO 14001:1996 mantienen su tiempo remanente de validez. La validez de los Certificados emitidos según ISO 14001:1996 expira en un máximo de 18 meses desde la entrada en vigencia de la ISO 14001:2004.
6 AUDITORIA AMBIENTAL Auditoria: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con un propósito de mejora. AUDITORIA LEGAL AUDITORIA TÉCNICA Son independientes. Se potencian mutuamente.
7 AUDITORIA AMBIENTAL Objetivos y alcances definidos por el auditado.El auditado debe saber lo que quiere. El auditado debe comunicarlo con antelación. El Auditor debe solicitar las aclaraciones necesarias. Distribuir Grilla Responsabilidades.
8 AUDITORIA LEGAL AMBIENTALCiencia y Arte. El Método importa. El Auditor importa. Las Leyes no existen en un contexto abstracto. La Auditoria Legal Ambiental no trata solamente sobre leyes. Distribuir Grilla Responsabilidades.
9 OBJETIVOS QUE SE PERSIGUENAUDITORIA vs. INSPECCIÓN Verificación de incumplimientos con propósito de Verificación de mejora incumplimientos con fines punitivos
10 DISTINTAS CLASES DE AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL - 1AUDITORIA LEGAL DE BASE: Identificar normas a las que la Empresa debe ajustarse. Posibilitar la sistematización de las mismas. AUDITORIA LEGAL DE CUMPLIMIENTO: Evaluar la perfomance legal de la Empresa. Optimizar el cumplimiento de las obligaciones de carácter formal. Detectar, prevenir y revertir vulnerabilidades. Previsionar responsabilidades contingentes. Pude ser integral o parcializada.
11 DISTINTAS CLASES DE AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL - 2AUDITORIA LEGAL PRE-ADQUISICIÓN: Compraventa de Fondos de Comercio Compraventa de Cuotas Sociales Compraventa de Acciones Compraventa de Predios Industriales Compraventa de Activos Industriales AUDITORIA DE CERTIFICACIÓN: ISO, OHSAS, SA Tercero Imparcial y Desvinculado Enfasis Art. GM Interacción entre Auditoría Legal y Auditoria Técnica Arqueología Industrial
12 DISTINTAS CLASES DE AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL - 3Auditoria de 1ra. Parte: La Empresa se Audita a sí misma. También es llamada Auditoria Interna. Auditoria de 2da. Parte: Es ejecutada por alguien con algún vínculo con la Empresa auditada (ej. cliente audita a un proveedor; consultor externo audita a la Empresa). Auditoria de 3ra. Parte: Es la que realiza una entidad certificadora independiente. También se la denomina Auditoria de Certificación. Enfasis Art. GM Interacción entre Auditoría Legal y Auditoria Técnica Arqueología Industrial
13 CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTOConsecuencias legales del incumplimiento. Responsabilidades Legales CIVIL de la Empresa y ADMINISTRATIVA de sus Funcionarios RECOMPOSICIÓN PENAL Distribuir Grilla Responsabilidades.
14 PASOS DE LA AUDITORIA LEGAL AMBIENTALPREPARACIÓN PASO 1: Preparación del Cuestionario de Auditoria. PASO 2: Respuesta al Cuestionario de Auditoria. PASO 3: Procesamiento de la Información y Documentación. EJECUCIÓN PASO 4: Visita/s a Planta. Entrevista/s con responsables. Revisión de Documentación y Registros. PASO 5: Preparación del Informe Preliminar. PASO 6: Recepción de las Observaciones. PASO 7: Emisión del Informe Final de Auditoria. POST-AUDITORIA Seguimiento Implementación Cuidado con los cuestionarios dirigidos al “Juan Perez” de la industria. La auditoria legal ambiental exige compenetración del auditor con el sector de la industria al que pertenece la empresa auditada.
15 CUESTIONARIO DE AUDITORIALos Cuestionarios de Auditoria no adaptados no sirven. La correcta sistematización del Cuestionario conduce a la buena sistematización del Informe de Auditoria. No todas las Empresas son Juan Perez.
16 TEMAS DEL CUESTIONARIO DE AUDITORIA (Planta Industrial) - 1Información General: Antecedentes; Zonificación; áreas linderas; relaciones con la comunidad. Permisos para Operar: Habilitación Municipal; Radicación Industrial; NCA. Efluentes Líquidos (Industriales-Pluviales-Cloacales): peligrosidad; Autoridad de Aplicación; Tratamiento; observancia de parámetros; planos; factibilidad; autorización de vuelco; toma de muestras; medición de caudales; análisis industriales; libros; monitoreo napa freática. Agua para procesos y consumo: fuente; permisos; análisis industriales. Emisiones Gaseosas: peligrosidad (salud/propiedades); permisos; tratamiento; muestreos; cambio climático.
17 TEMAS DEL CUESTIONARIO DE AUDITORIA (Planta Industrial) - 2Suelos: Pasivos Ambientales; inundaciones; distancia de la napa; “arqueología industrial”; antecedentes de remediación; disposición de residuos sólidos. Sustancias Peligrosas: Manejo; Almacenamiento; Transporte; Compra; Flota Vehicular; Antecedentes; Sustancias específicamente controladas. Residuos Peligrosos: Inscripciones; Interjurisdiccionalidad; documentación administrativa; regímenes especiales; calidad de las contrataciones; almacenamiento en planta; Scio. Medicina Laboral. Residuos Sólidos: Gestión; Recolección; Disposición Final; Documentación; Residuos Universales; Rezagos; Calidad de las Contrataciones.
18 TEMAS DEL CUESTIONARIO DE AUDITORIA (Planta Industrial) - 3Materiales Radiactivos: Autorización ARN. Habilitación de Equipos Industriales: ASP; Matafuegos; montacargas; ascensores; elevadores; etc. Instalaciones e Insumos Industriales: Tanques de Combustible; Cilindros; Isotanques; etc. Varios: Inmisiones; Laboratorios; Lavaderos; Desinfección; etc. Responsabilidades Contingentes: Daños; Riesgos; Molestias; Productos Elaborados; Quejas Vecinales; Cuestionamientos de ONGs; Denuncias Municipales; Sanciones Administrativas; Alarma; Acciones Preventivas; Acciones Reparatorias; Seguros; etc. LEGISLACIÓN SECTORIAL.
19 OBTENCIÓN DE EVIDENCIASEl Auditor debe saber hacer: Preguntas de Sondeo Preguntas Cerradas Repreguntas Muestreos INDUCIR para obtener más y mejor información Esforzarse por lograr el compromiso del Auditado.
20 OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS - 2Visita/s a Planta. La correcta sistematización del Cuestionario es clave para el orden de la auditoria y la obtención de evidencias. Exámen de información y documentación. Tema horizontal: comercio, industria, servicios
21 OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS - 3SITUACIONES ESPECIALES: Condicionamientos Contratos de Suministro y Servicios Industriales, etc. Contratistas. El “Contratista Dependiente”. Faconnieres. Proveedores de Materias Primas, Insumos y Servicios. Modalidad del Transporte - INCOTERMS. Productos Elaborados. Obras Civiles en Planta. Contratistas Externos en Planta. Residuos y Rezagos Relaciones Contractuales Riesgosas Habilitación de Equipos – Regla de la Jurisdicción más exigente Uso de Bienes del Dominio Público RELACIONES CON LA COMUNIDAD Tema horizontal: comercio, industria, servicios
22 EL AUDITOR LEGAL NO PUEDE DESCONOCER EL NUEVO ESCENARIONo subestimar la OPINIÓN PÚBLICA. No creer que lo “no vinculante” no puede serlo. Falsa seguridad: “La ley está de nuestro lado”. Cuando la crispación tuerce la ley. El infierno está repleto de bienintencionados. Los correctos alcances de la “Licencia Social” La aplicación eficaz de la RSE. Tema horizontal: comercio, industria, servicios
23 INFORME DE AUDITORIA - 1 Hallazgos:Fortalezas; No Conformidades; Oportunidades de Mejora Hallazgos Confiables, Conclusiones Confiables. Evidencia vs. Suposición. Determinación y Cuantificación. Estimación. Evaluación Imparcial y Objetiva con el propósito de mejora.
24 INFORME DE AUDITORIA - 2 Evita la ambigüedad.Deja constancia de las limitaciones asociadas con la evidencia reunida. Deja constancia de cualquier incertidumbre inherente a los hallazgos y conclusiones. El lenguaje del Informe de Auditoria.
25 INFORME DE AUDITORIA - 3 EVALUA EL CUMPLIMIENTO EN FORMA PARTICULARIZADA Y GLOBAL. IDENTIFICA LA CAUSA DE LAS VULNERABILIDADES. IDENTIFICA DOCUMENTACIÓN RESPALDATORIA. RECOMIENDA FUNDADAMENTE CURSOS DE ACCIÓN PREVENTIVOS. RECOMIENDA FUNDADAMENTE CURSOS DE ACCIÓN CORRECTIVOS. EVALUA SI HUBO MEJORAS EN LAS PRÁCTICA DE GESTIÓN (PROCESO CONTINUO, NO EVENTO PUNTUAL). EVALUA ESCENARIOS DE VULNERABILIDAD. EVALUA ESCENARIOS DE RESPONSABILIDAD.
26 NO TODOS LOS AUDITORES SON IGUALES - 1Es esencial la compenetración del Auditor con el sector de la industria al que pertenece la Empresa auditada. Es esencial el conocimiento del Auditor del sector de servicios ambientales. Es esencial la preparación seria del Auditor cuando se trata de sectores con regulación específica. Es esencial conocer las vulnerabilidades sectoriales. Es esencial darse cuenta que las Empresas concesionarias de Servicios Públicos son especiales. Es esencial darse cuenta que las actividades de interés general son especiales.
27 NO TODOS LOS AUDITORES SON IGUALES - 2No alcanza con un buen abogado especializado en Derecho Ambiental. La formación ideal del Auditor Legal. La importancia de las “horas de vuelo”. Versatilidad y Recursos. El Lenguaje del Auditor. Objetividad – Integridad – Criterio – Tacto – Paciencia - Aplomo
28 QUE DEBE DETECTAR UN BUEN AUDITORNormas con relevancia ambiental incidental. Cumplimientos Aparentes. Incumplimientos Aparentes. Prácticas riesgosas o inciertas. Especialmente las eternizadas por la inercia. Uso o alocación disfuncional de recursos. Factores de riesgo zonales. RESPONSABILIDADES CONTINGENTES.
29 QUE DEBE DISTINGUIR UN BUEN AUDITORReducción de Costos vs. Reducción de Riesgos. Incumplimientos vs. Oportunidades de Mejora. Costos / Cargas Innecesarias vs. Malos Ahorros. Los temas conexos. Los factores circundantes. Las situaciones que implican desventajas.
30 PREVISIONES CONTABLES POR RESPONSABILIDADES CONTINGENTESProbables Previsión Contable Posibles Nota en los EECC Remotas -- TENDENCIAS - EEUU: Asbestos (Normas FAS & FIS)
31 INFLUENCIA DOMINANTE vs. AUTONOMÍA FUNCIONAL
32 ERRORES y RIESGOS Las autorizaciones administrativas no tienen efectos subsanatorios. El riesgo del amateurismo El riesgo de la sobresimplificación El riesgo del wishful thinking
33 CONTINUIDAD Y SEGUIMIENTO POST AUDITORIAPROTOCOLOS. MEJORAR LA SISTEMATIZACIÓN DE LA NORMATIVA PARA OPTIMIZAR EL CUMPLIMIENTO. CORREGIR Y PREVENIR CONTINGENCIAS. REDUCIR VULNERABILIDADES. MANTENERSE LEJOS DE LOS PROBLEMAS. UPGRADE. Materiales fotocopiados y en proyector: PPT Grilla Resps. Además: Gerencia Ambiental Materiales por Mail: Contratistas; Controlante & Controlada; Control sobre la Industria.
34 AUDITORIA LEGAL DE H&S - 1FAMILIAS DE REQUERIMIENTOS LEGALES: RELACIÓN CON OHSAS 18000 Higiene y Seguridad Industrial: Los límites de la Auditoria Legal Ambiental. Riesgos del Trabajo. Contratistas; Obras Civiles: Incumbencias Enfermedades y Accidentes. Salud Ocupacional. Registros SRT. Requerimientos Ambientales dictados por la Autoridad Laboral.
35 AUDITORIA LEGAL DE H&S - 2Insalubridad. Contratistas; Obras Civiles; Incumbencias. Denuncia de AATT y EEPP. Rechazo. Investigación. Registro de Siniestralidad. Historia Siniestral. Plan de Mejoramiento / Plan de Acción.
36 AUDITORIA LEGAL DE H&S - 3Registro PCBs; Cancerígenos AAII Mayores. Asbestos; PCBs. Conservación de Documentación. EEPP: Agentes de Riesgo (Físicos; Químicos; Ergonómicos; Biológicos. Seguros Obligatorios. Exhibición de Afiches. Exámenes médicos. Crisis del Sistema de Riesgos del Trabajo. Fallos Castillo y Aquino.