1 Beneficiarios reales Secretaría Internacional de la EITI Abril del 2016
2 Agenda 1.¿Qué son los beneficiarios reales? ¿Por qué son importantes? 2.Los beneficiarios reales y la EITI 3.Crear una ruta para la divulgación de los beneficiarios reales 4.Próximos pasos
3 ¿Quién es un beneficiario real? "Un beneficiario real en relación a una empresa se refiere a las personas naturales que directa o indirectamente controlan o son propietarias en última instancia de la entidad corporativa"
4 ¿Por qué es tan importante la transparencia de los beneficiarios reales? Fuente: Consorcio Internacional de Periodistas Investigativos https://panamapapers.investigativecenters.org/#stories https://panamapapers.investigativecenters.org/#stories
5 Fuente: Consorcio Internacional de Periodistas Investigativos https://panamapapers.investigativecenters.org/uganda/ https://panamapapers.investigativecenters.org/uganda/
6 República Democrática del Congo: "Considerando los cinco acuerdos en conjunto, estimamos que las pérdidas son de US$1.360 millones. Los activos fueron vendidos, en promedio, a un 1/6 de su valor comercial. En otras palabras, las empresas comerciales extranjeras fueron capaces de lograr un retorno de US$1.360 millones en activos comprados a US$275,5 millones - un margen promedio del 512%". Fuente: Panel de Progreso de África (APP) http://africaprogresspanel.org/publications/policy-papers/africa-progress-report-2013/
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8 "La información sobre los beneficiarios reales le permite a los nigerianos denunciar la corrupción y el nepotismo en el proceso de adquisición. Además de solicitar a las empresas que divulguen de manera voluntaria información sobre su estructura de propiedad, incluyendo a cualquier persona políticamente expuesta, la NEITI también ha implementado un mecanismo que le permitirá obtener información sobre los titulares de los pozos sin inversión, los titulares de licencias y las empresas que ofertan para contratos de la industria extractiva. En resumen, los beneficiarios reales en el sector extractivo en Nigeria comienzan a rascarse donde les pica". Secretaría de la EITI en Nigeria Beneficios de la transparencia de los beneficiarios reales Mejorar el clima de inversión Reducir los riesgos a la reputación y otros Evitar la corrupción y los flujos financieros ilícitos Mejorar el estado de derecho Aumentar la confianza y la responsabilidad Mejorar la recaudación de impuestos
9 La EITI y los beneficiarios reales Mayo 2013: el Estándar EITI recomienda la creación de un registro de beneficiarios reales. Octubre 2013: 11 países de la EITI se inscribieron en el piloto de beneficiarios reales de la EITI. Enero 2016: 29 países de la EITI están trabajando en torno a los beneficiarios reales; 9 países cuentan con Informes EITI que revelan los beneficiarios reales de una o más empresas. Febrero 2016: la EITI le pide a los países que deben revelar sus beneficiarios reales a más tardar el 1 de enero del 2020.
10 Qué dice el Estándar EITI Resumen del Requerimiento 2.5 de la EITI: Los Informes EITI deben documentar la política de gobierno y el debate del grupo multi-partícipe sobre la divulgación de beneficiarios reales (#2.5.b.i). Al 1 de enero del 2017, el grupo multi-partícipe habrá publicado una ruta para divulgar la información sobre beneficiarios reales (#2.5.b.ii). Al 20 de enero del 2020, se le habrá pedido a los países implementadores que soliciten, y a las empresas que divulguen, información sobre beneficiarios reales para ser incluida en el informe EITI o en un registro público (#2.5.c-f). El Informe EITI también debería divulgar los propietarios legales y la cuota de participación (#2.5.g).
11 Creación de una ruta: Temas a considerar 1.Vínculos entre los beneficiarios reales y las prioridades nacionales de reforma 2.El marco institucional para la divulgación de los BR 3.Definición de beneficiario real 4.Obligaciones de divulgación de las personas políticamente expuestas 5.Nivel de detalle que se debe divulgar 6.Recolección de datos 7.Garantizar la exactitud de los datos 8.Puntualidad de los datos 9.Accesibilidad de los datos 10.Necesidades de construcción de capacidad 11.Asistencia técnica y financiera 12.Plazos y responsabilidades para las actividades de la ruta
12 Recomendación de ruta 1: considerar los vínculos entre los BR y las prioridades nacionales
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14 Paquete de reformas de reanimación de Ucrania: http://rpr.org.ua/en/groups-rpr/anti-corruption-reform/http://rpr.org.ua/en/groups-rpr/anti-corruption-reform/
15 Recomendación de ruta 1: considerar los vínculos entre los BR y las prioridades nacionales "Este es el momento crítico para ordenar nuestros hogares. Estoy esperando que todos los territorios y las dependencias de la corona en el extranjero sigan colaborando con el Reino Unido en dos temas claves: intercambio de información tributaria y beneficiarios reales". David Cameron, 2013
16 Recomendación de ruta 2: considerar el marco institucional Temas a considerar: Se invita a los grupos multi-partícipe a comunicar sus divulgaciones sobre los beneficiarios reales en los sistemas de gobierno y de las empresas. Las consultas extendidas pueden ayudar a identificar las agencias más adecuadas para supervisar la recolección y mantención de datos sobre beneficiarios reales, así como pueden ayudar a identificar los procesos actuales de documentación corporativa en los que podría incluirse los beneficiarios reales. Puede que los grupos multi-partícipe quieran considerar las reformas legales/regulatorias relevantes que estén vigentes o en preparación, y quieran analizar las oportunidades para incluir a los beneficiarios reales en esas reformas.
17 Recomendación de ruta 2: considerar el marco institucional Ley de la República de Kirguistán sobre el uso del subsuelo (2014): Art. 30(§10): Requerimiento para emitir licencias de uso de recursos minerales. Información y documentos que divulguen las personas naturales que son propietarios y beneficiarios finales de la entidad legal que solicita la licencia. Artículo 27 (§3): Las bases para cesar los derechos de los usuarios del subsuelo. (6) evidencia de que, al obtener una licencia de uso de recursos mineros, un usuario del subsuelo presentó información poco fiable sobre los propietarios finales de la empresa o sobre los medios financieros.
18 Recomendación de ruta 2: considerar el marco institucional
19 "Un beneficiario real de una empresa se refiere a las personas naturales que directa o indirectamente controlan o son propietarias en última instancia de la entidad corporativa"(#2.5.f.i). Recomendación de ruta 3: considerar una definición de BR "El grupo multi-partícipe debería acordar una definición adecuada del término beneficiario real. La definición debería estar alineada con (f)(i) anteriormente señalado y considerar las normas internacionales y las leyes nacionales relevantes, y debería incluir los límites de propiedad. La definición también debería especificar las obligaciones de declaración para personas políticamente expuestas” (#2.5.f.ii).
20 Recomendación de ruta 3: considerar una definición de BR Formas comunes de control de una empresa: 1.Por medio de acuerdos de titularidad: o Cuota de participación, por ejemplo X % de acciones. o Propiedad del derecho de voto, por ejemplo, X % de derecho a voto. o Otro acuerdos de propiedad, por ejemplo, personas designadas, acuerdos de propiedad conjunta, etc. 2.Por otros medios: o El derecho a designar/retirar a la mayoría de los directores en la empresa (o equipo de gestión equivalente). o Conexiones personales o asociaciones contractuales con individuos en cargos de gestión o del directorio. o Derecho a ejercer de otras maneras una influencia considerable en las actividades de la empresa, por ejemplo, derecho a decisión, derecho a veto, derecho a percibir rentas, etc.
21 Recomendación de ruta 3: considerar una definición de BR La propiedad puede ser directa o indirecta: Ejemplo 1: directaEjemplo 2: indirectaEjemplo 3: directa e indirecta
22 Recomendación de ruta 3: considerar una definición de BR
23 Lecciones aprendidas del piloto de BR La falta de definiciones de beneficiario real fue un desafío clave al momento de obtener datos útiles sobre los BR. Ningún país contaba con una definición de BR vigente que fuese considerada adecuada por el grupo multi-partícipe. Muchos grupos multi-partícipe acordaron un límite mínimo de titularidad/control necesario para ser considerado un BR, que va desde 5%-25% de las acciones, derechos de votación y otros medios. Muchos de los grupos de multi-partícipes utilizaban la definición de la Cuarta Directiva de la UE contra el Blanqueo de Capitales. Recomendación de ruta 3: considerar una definición de BR
24 Otras referencias Definiciones y límites utilizados por los países piloto: https://eiti.org/files/BP/board_paper_30-4- b_beneficial_ownership_pilot_-_evaluation_report.pdf https://eiti.org/files/BP/board_paper_30-4- b_beneficial_ownership_pilot_-_evaluation_report.pdf Definición de la Fuerza de Acción Financiera: http://www.fatf- gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-transparency- beneficial-ownership.pdfhttp://www.fatf- gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-transparency- beneficial-ownership.pdf Definición de la Cuarta Directiva de la UE contra el Blanqueo de Capitales: http://eur- lex.europa.eu/legalcontent/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from =ENhttp://eur- lex.europa.eu/legalcontent/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from =EN Recomendación de ruta 3: considerar una definición de BR
25 Recomendación de ruta 4: considerar a las personas políticamente expuestas "Individuos que son, o han sido, delegados con funciones públicas importantes, así como sus familiares y asociados cercanos”. Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (Artículo Art.52).
26 Recomendación de ruta 4: considerar a las personas políticamente expuestas
27 Otras referencias: Definiciones de persona políticamente expuesta utilizadas en los países pilotos: https://eiti.org/files/BP/board_paper_30-4-b_beneficial_ownership_pilot_- _evaluation_report.pdf https://eiti.org/files/BP/board_paper_30-4-b_beneficial_ownership_pilot_- _evaluation_report.pdf Definición y guía sobre personas políticamente expuestas de la Fuerza de Acción Financiera: http://www.fatf-gafi.org/documents/documents/peps-r12-r22.htmlhttp://www.fatf-gafi.org/documents/documents/peps-r12-r22.html Definición de la Cuarta Directiva de la UE contra el Blanqueo de Capitales: http://eur-lex.europa.eu/legalcontent/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN http://eur-lex.europa.eu/legalcontent/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN Definición de la Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción: https://www.unodc.org/documents/brussels/UN_Convention_Against_Corruption.pdf https://www.unodc.org/documents/brussels/UN_Convention_Against_Corruption.pdf Recomendación de ruta 4: considerar a las personas políticamente expuestas
28 Lecciones aprendidas del piloto de BR: La mayoría de los países contaban con una definición y requerimientos para que las personas políticamente expuestas informasen todos sus activos. La obligaciones de declaración no siempre se hacen cumplir, y pocas veces se divulgan públicamente. Cuando personas políticamente expuestas son beneficiarios reales de empresas extractivas, las divulgaciones pueden incluir detalles tales como el cargo y la función de la persona, así como la fecha cuando ésta adquirió el interés beneficioso en el activo extractivo. Recomendación de ruta 4: considerar a las personas políticamente expuestas
29 Recomendación de ruta 5: considerar el nivel de detalle que se divulgará El Estándar de la EITI (# 2.5.c) señala que las divulgaciones de beneficiarios reales “…deberían incluir las identidades de los beneficiarios reales…”. También deberían incluir “el nivel de participación en la titularidad, y los detalles sobre cómo se ejerce la titularidad o el control”.
30 Recomendación de ruta 5: considerar el nivel de detalle que se divulgará “La información sobre la identidad del beneficiario real debería incluir el nombre del beneficiario real, la nacionalidad, y el país de residencia…” (# 2.5.d). Nombre Nacionalidad País de residencia Ejemplo: Informe de beneficiarios reales de Zambia “También se recomienda que se divulguen el número de identidad nacional, la fecha de nacimiento, domicilio residencial o de servicios, y los medios de contacto ” (# 2.5.d).
31 Recomendación de ruta 5: considerar el nivel de detalle que se divulgará Nombre Nacionalidad Año de nacimiento Identidad # Domicilio residencial Identidad # Ejemplo: datos del Informe EITI de la RDC del 2013.
32 Recomendación de ruta 5: considerar el nivel de detalle que se divulgará El Estándar de la EITI (# 2.5.c) también indica que las divulgaciones de beneficiarios reales deberían incluir “el nivel de participación en la titularidad y detalles sobre cómo se ejerce la titularidad o el control”.
33 Lecciones aprendidas del piloto de BR: Es importante hacer una consulta amplia con el gobierno, las emrpesas y el público general sobre cúanta información del beneficiario real se debería divulgar. Es importante presentar una explicación sobre cómo se ejerce la titularidad. Es necesario entregar a las empresas la suficiente guía para ayudarles a identificar quiénes son los posibles beneficiarios reales y cómo se ingresan estos datos en el formulario de declaración de BR. La propiedad legal es útil para comprender la estructura corporativa de las empresas que operan en el país, pero no se debería confundir con los beneficiarios reales. Recomendación de ruta 5: considerar el nivel de detalle que se divulgará
34 Otras referencias: Documentos de consulta del Reino Unido: https://www.gov.uk/government/consultations/company-ownership- transparency-and-trust-discussion-paper https://www.gov.uk/government/consultations/company-ownership- transparency-and-trust-discussion-paper Guía divulgación del Reino Unido: https://www.gov.uk/government/publications/guidance-to-the-people- with-significant-control-requirements-for-companies-and-limited-liability- partnerships https://www.gov.uk/government/publications/guidance-to-the-people- with-significant-control-requirements-for-companies-and-limited-liability- partnerships Guía de la Fuerza de Acción Finnaciera: http://www.fatf- gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-transparency-beneficial- ownership.pdfhttp://www.fatf- gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-transparency-beneficial- ownership.pdf Recomendación de ruta 5: considerar el nivel de detalle que se divulgará
35 Recomendación de ruta 6: considerar los procedimientos de recolección de datos
36 “Al 1 de enero de 2020, se necesita que los países implementadores soliciten y las empresas divulguen la información sobre los beneficiarios reales, para que sea incluida en el informe EITI. Esto se aplica a las entidades corporativas que liciten, operen o inviertan en activos extractivos …” (#2.5.c). “… Cuando sea posible, las empresas deberían incorporar la información sobre los beneficiarios reales en los archivos actuales que se le entreguen a los reguladores corporativos, bolsas de valores o agencias que regulen el licenciamiento de la industria extractiva…” (#2.5.c).
37 Recomendación de ruta 6: considerar los procedimientos de recolección de datos El requerimiento de divulgación de beneficiarios reales se aplica a empresas que van más allá de las que se cubren usualmente en el Informe EITI. Se extiende a todos los titulares de licencias (sin importar el tipo de licencia), todas las empresas que liciten por una licencia y todas las empresas que inviertan en proyectos extractivos. El Informe EITI es solo una herramienta para recolectar información. Considerar integrar los requerimientos de divulgación sobre BR en los procedimientos de asignación de licencias, así como en los requerimientos de constitución de empresas. Hacer uso del formulario modelo de declaración de BR de la EITI: http://eiti.org/files/Template%20beneficial%20ownership%20declaration%20form.doc. http://eiti.org/files/Template%20beneficial%20ownership%20declaration%20form.doc Necesidad de realizar una consulta interministerial para identificar las empresas y los métodos más adecuados para recolectar información sobre BR de las empresas.
38 Recomendación de ruta 7: considerar el aseguramiento de datos
39 “El grupo multi-partícipe debería acordar una estrategia para que las empresas participantes aseguren la exactitud de la información que entreguen sobre los beneficiarios reales…” (#2.5.e). Posible estrategias: Solicitar a la empresa que certifique el formulario de declaración. Solicitar a la empresa que adjunte documentación de apoyo al formulario de declaración, por ejemplo, escritura de constitución, poderes notariales o copias de los registros de accionistas. Solicitar a la empresa que pida y entregue una confirmación escrita por parte del beneficiario real. Comparar la información con datos archivados en otras partes, por ejemplo, registros corporativos. Realizar auditorías aleatorias de los datos entregados.
40 Recomendación de ruta 7: considerar el aseguramiento de datos
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42 Lecciones aprendidas del piloto de BR: El grupo multi-partícipe debería acordar un procedimiento de aseguramiento antes de la recolección de datos. Cuando se use una declaración de la empresa, el grupo multi- partícipe debería considerar solicitar la divulgación del nombre y el cargo de la persona que firme la declaración. Es importante que el proceso de declaración se explique en conjunto con las divulgaciones de los BR, para que el usuario de los datos sobre beneficiarios puedan medir el nivel de confiabilidad de los mismos. Esto podría incluir indicar qué empresas entregan qué tipo de aseguramiento. Recomendación de ruta 7: considerar el aseguramiento de datos
43 Recomendación de ruta 8: considerar la puntualidad de los datos El Estándar de la EITI indica que (#4.8) “Los países implementadores deben divulgar datos que no sean más antiguos que el penúltimo periodo completo de contabilidad”. Temas a considerar: La titularidad puede cambiar muchas veces durante un año fiscal. ¿Cuándo se deberían recolectar los datos sobre los beneficiarios reales? ¿Se deberían recolectar los datos sobre beneficiarios reales en un momento específico, por ejemplo, al momento de recolectar datos para el Informe EITI? ¿El 31 de diciembre de cada año? ¿Como parte de otras obligaciones de declaración? ¿Debería realizarse la recolección de datos una vez al año? ¿Deberían las empresas estar obligadas a divulgar todos los cambios en los beneficiarios reales?
44 Recomendación de ruta 8: considerar la puntualidad de los datos Participación de Mutanda Mining (MUMI) al 31 de diciembre de 2013 Participación de Mutanda Mining (MUMI) al 31 de diciembre de 2012
45 Recomendación de ruta 9: considerar la accesibilidad de datos
46 El Estándar de la EITI señala que “Se recomienda que los países implementadores mantengan un registro a disposición del público de los beneficiarios reales…”(#2.5.a). También requiere que el grupo multi-partícipe “publique en línea el Informe EITI en un formato abierto de datos (xlsx o csv) y publicite su disponibilidad” (# 7.1.c).
47 Lecciones aprendidas del piloto de BR: Los grupos multi-partícipe deberían considerar qué agencia de gobierno podría ser la más adecuada para mantener un registro de beneficiarios reales. Los grupos multi-partícipe deberían considerar si existe la posibilidad de integrar los datos sobre beneficiarios reales en registros corporativos o de licencias actuales. Crear un registro puede tomar tiempo. Otros mecanismos de divulgación, por ejemplo, el Informe EITI, se pueden utilizar por el momento. Recomendación de ruta 9: considerar la accesibilidad de datos
48 Recomendación de ruta 10: considerar las necesidades de construcción de capacidad Taller sobre beneficiarios reales de la EITI en Londres, el 16 de marzo de 2015 https://eiti.org/news/scratching-where-it-itches
49 Recomendación de ruta 11: Considerar las necesidades de asistencia técnica y financiera
50 Recomendación de ruta 12: Considerar los plazos y responsabilidades para las actividades de ruta Ruta de beneficiarios reales, 2017-2020 OBJETIVOACTIVIDADESRESPONSABLECRONOGRAMACOSTO Y FINANCIAMIENTO Garantizar un entorno constitucional facilitador para la divulgación de los BR Realizar consulta con agencias de gobierno Secretaría Nacional
51 Posibles próximos pasos Considerar la creación de un grupo de trabajo dentro del grupo multi-partícipe para supervisar el desarrollo y la implementación de la ruta. Considerar la necesidad de consultar a los grupos de interés al diseñar la ruta. Considerar las actividades que se incluirán en la ruta, incluyendo la asistencia técnica y financiera para implementar la ruta. Considerar la posibilidad de comenzar el trabajo sobre los BR integrando las divulgaciones sobre beneficiarios en un futuro informe EITI. Garantizar que el grupo multi-partícipe haya acordado y publicado la ruta al 1 de enero de 2017.