1 Cooperativa de Ahorro y Crédito Pantaleón Dalence Ltda Ing. Carlos David Montellano Barriga

2 Introducción Propuesta de alternativa de transformación dela Mutualidad Traza un camino a seguir para salir de la crisis actual Revisión de los antecedentes Situación problemática e identificar el problema central Análisis DAFO que nos ubica en el contexto actual Propuesta de transformación de la mutualidad en una cooperativa de ahorro y crédito

3 Antecedentes Creada por la sala plena de la Corte Suprema de Justicia en 1997 Pago hasta el 180 % de los aportes en base a los últimos 12 meses. Los más beneficiados fueron los que más ganaban y subían de sueldo N°FUNCIONARIOAPORTE REALAPORTE INDEXADOPRESTACIONESPORCENTAJE Bs. RECIBIDAS Bs. 1ciudadano X33.729,5240.694,69353.991,69869,87% 2ciudadano Y18.857,6626.397,42287.912,701090,68% 3ciudadano X4.788,566.045,0536.559,25604,78% 4ciudadano Y16.821,2021.813,33345.976,251586,08% 5ciudadano X48.618,3860.925,92500.274,90821,12% 6ciudadano Y15.142,7019.560,90121.482,54621,05% 7ciudadano X20.449,6525.429,24397.147,181561,77% 8ciudadano Y39.344,1752.786,38681.556,701291,16% 9ciudadano X17.841,3725.042,60110.149,97439,85% 10ciudadano Y14.521,7718.692,26181.633,00971,70%

4 Antecedentes Fruto del cierre del Tribunal Constitucional y del retiro masivo de funcionarios así como una disminución de salarios demostró la debilidad del sistema DAF suspende los aportes en primera instancia y después abrir la voluntariedad de los aportes. Nuevo estudio devela devolución 110%, pasado los 4 años siempre y cuando existan 2000 aportantes. Se viene pagando el 20% de los aportes realizados a más de 800 funcionarios retirados,

5 Antecedentes Aportan a la fecha 1018 funcionarios Existe un déficit de aproximadamente 50.000.000 de Bolivianos La renta de inversiones es ligeramente superior a los gastos administrativos Necesitaríamos 50 años para cubrir el déficit, considerando que los aportantes no disminuyan y se dinamice los prestamos Renta de inversiones Intereses s/ptmos y SAFIS 2.644.394,26 Gastos Administrativos 2.519.080,22 Resultado 125.314,04

6 Situación problemática Disminución paulatina del número de aportantes Eliminado la obligatoriad y difícil volver a conseguirla. Desconfianza en la institución, por malos manejos anteriores. 6.000.000 de bolivianos en prestamos no se están pagando, pues la gente no aporta ni paga sus prestamos. X millones de bolivianos corresponde a prestamos de los funcionarios retirados que no están generando intereses. X millones de bolivianos están colocados en prestamos que están siendo pagados.

7 Situación problemática Se ha generado un déficit de 50.000.000 de Bolivianos, que es lo que se necesita para pagar el 100% de los aportes a todos nuestros socios. El estudio matemático actuarial ha quedado obsoleto pues no se dispone del mínimo de 2000 aportantes, para el fondo de retiro y para el auxilio de la cuota mortoria. Malos contratos, dificultan el cobre de deudas en juicios Ejecutivos. Gerencia Informo que aunque se vuelva a la obligatoriedad no se soluciona el rpboelma del deficit.

8 Problema Central La mutualidad NO es sostenible ni a corto plazo con el actual sistema de funcionamiento

9 Análisis DAFO Fortalezas Existen más de 40.000.000 de bolivianos de Recursos Financieros disponibles para realizar inversiones Cambio al Sistema de Capitalización Individual aprobado por la asamblea presenta un nuevo escenario Los aportantes actuales no están dispuestos a la liquidación de la institución

10 Análisis DAFO Debilidades Frágil credibilidad de la institución entre los socios. Déficit acumulado de 50.000.000 de bolivianos Renta de inversiones levemente mayor a gastos administrativos Registros contables no actualizados por capitalización individual. Contratos anteriores de préstamos dificultan su cobro poniendo en riesgo el cobro de intereses Se tiene que mantener el régimen de pago de auxilio mortuorio para no perder 14.000.0000

11 Análisis DAFO Debilidades No se dispone de los instrumentos internos para volver a la obligatoriedad del aporte por parte de los socios No se cuenta con el personal adecuado para enfrentar la nueva situación. Actuales estatutos impiden tomar otros rumbos de inversiones Junta de representantes no puede fiscalizar adecuadamente al Gerente No se tiene un estatuto legalmente establecido a la fecha y se trabaja con 2 estatutos Todo el manejo administrativo de la mutualidad recae sobre el gerente Ninguna de las medidas adoptadas hizo que nueva gente se inscriba voluntariamente a la mutualidad

12 Análisis DAFO Oportunidades Posibilidad de integrar a la Mutualidad a funcionarios de otras instituciones Posibilidad de someter a la mutualidad al ente regulador para recuperar su credibilidad. Posibilidades de inversiones rentables en el mercado Posibilidad de adquirir créditos externos e internos a bajas tasas de interés. Aumento de socios al ver resultados concretos

13 Análisis DAFO Amenazas Disminución de aportantes y pago de préstamos hasta el punto en el que no se puedan ni cubrir gastos de administración Procesos judiciales para cobrar prestaciones no se efectivizan No se puede cobrar prestamos en mora No pago de los préstamos Falta de apoyo de socios Liquidación de la mutualidad

14 Propuesta de transformación Se plantea la transformación del actual sistema de funcionamiento a una Cooperativa de Ahorro y Crédito

15 Principios de la propuesta Garantizar la devolución de los aportes de manera equitativa de todos los socios. Credibilidad institucional. Voluntariedad de aportes (depósitos) Igualdad entre los socios y ex/socios (Responsabilidad compartida)

16 Proceso de Transformación Identificar a los socios iniciales de la cooperativa Nueva situación Financiera Periodo de Recuperación Suspensión de pago de aportes Compensación de préstamos entre un 50 a 100% Suspensión de pago de carpetas Cobro de deudores

17 Proceso de Transformación Identificar a los socios iniciales de la cooperativa. Se debe velar por la veracidad de los datos y determinar el monto exacto del déficit a cubrir, así determinar el % de disminución de las cuentas individuales 8 Nro aportantesAPORTES APORTANTES A MARZO 2014101947.877.276,61 NO APORTANTES A MARZO 2014470254.254.792,44 PRESENTARON CARPETAS A MARZO 201472027.455.770,51 RETIRADOS QUE NO PRESENTARON CARPETAS221631.463.712,56 TOTAL 8657 161.051.552,10

18 Nueva situación Financiera n Nro apotante s DEVOLUCION APORTES CON disminución del 31,05% APORTANTES A MARZO 2014 101947.877.276,61 33.011.382,22 NO APORTANTES A MARZO 2014 470254.254.792,44 37.408.679,39 PRESENTARON CARPETAS A MARZO 2014 720 27.455.770,5118.930.753,77 RETIRADOS QUE NO PRESENTARON CARPETAS 221631.463.712,56 21.694.229,81 TOTAL 8657 161.051.552,10 111.045.045,52 El déficit de 50.000.000 debe ser cubierta por todos estos socios identificados y afectado directamente en sus cuentas individuales

19 Periodo de recuperación Los socios de la cooperativa darán un plazo de 4 años en los cuales no pueden mover la totalidad del dinero de sus cuentas para garantizar ejecución de proyectos de inversión.

20 Suspensión de pago de aportes El aporte se vuelve totalmente voluntario, y los beneficios que oferta la cooperativa están en función de su saldo en su cuenta individual. No tendríamos disminución de socios.

21 Compensación de préstamos entre un 50 a 100% Luego de recalculado el monto individual, se puede compensar el préstamo entre un 50-100 % previo pago de intereses y análisis financiero. De esta manera se recupera intereses, se cobra una parte de prestamos que actualmente no están siendo pagados y se moviliza recursos

22 Suspensión de pago de carpetas Se suspende el pago de carpetas, se recalcula el monto de su cuenta individual con el pago del 20% que ya se les hizo. Al convertirse ellos también en socios y se deben someter a las mismas reglas de inamovilidad de los 4 años.; sin embargo tienen derecho a todos los servicios de la cooperativa (prestamos, rebajas, acceso a lotes vivienda,servicios funerarios,etc)

23 Cobro de deudores Se debe recuperar los préstamos bajo este nuevo esquema con las acciones que ameriten.

24 Inversiones Se debe tomar inversiones de bajo riesgo para aumentar la renta de inversiones, pues de este rubro se deben financiar los gastos administrativos

25 Apertura de la cooperativa a todos los funcionarios judiciales y del Ministerio Publico Al existir más de 4000 posibles socios y bajo el entendido que es necesario aumentar la renta de inversiones se debe permitir la afiliación desafiliación de nuevos funcionarios en un esquema cooperativo donde los servicios que brinda están en concordancia con el ahorro individual que tienen.

26 Cambio de denominación del Auxilio Mortuorio en un seguro por muerte Se debe hacer los estudios pertinentes para asegurar un seguro de vida de por lo menos 5000 $US, con cuotas fijas para todos los socios, todas las personas que recibieron el anticipo están obligadas a permanecer en el seguro o deben devolver el anticipo

27 Política de transparencia de información En todo momento los socios deben saber el estado de salud de la cooperativa, estados financieros auditados disponibles. El directorio de la cooperativa debe ser un celoso guardián de los recursos y el manejo de los mismos. No debe poder tener beneficios como junta

28 Política de promoción Se deben implementar en la estructura funcionarios encargados de hacer el marketing de la institución.

29 Política de austeridad Se deben reestructurar la institución, los niveles salariales, gastos administrativos para optimizar recursos y acorde a la realidad económica de actual de la institución, se deben tener estructuras de jefatura que no estén sometidos a incrementos y por 4 años. Gerencia no puede crear cargos o subir niveles en el periodo de transición. Se debe reglamentar de mejor manera el funcionamiento de la junta de representantes en número y percepciones velando siempre por la austeridad. Se debe reglamentar de mejor manera el funcionamiento de la junta de representantes en número y percepciones velando siempre por la austeridad.

30 Acciones a Seguir Realizar el estudio legal para identificar los pasos que se deben seguir para consolidar la transformación. Realizar los estudios financieros para comunicar cada socio cuanto tendría en su cuenta individual y darle su certificado de aportes. Destinar recursos económicos para garantizar la transformación, estudios, adecuaciones, etc. Aprobar en Asamblea todo el proyecto y las acciones legales a seguir. Institucionalización del todos los cargos de la institución. Garantizar la aceptación del ingreso de la institucional una autoridad de fiscalización Emisión de contratos para el periodo de inamovilidad Socializar con las autorizares, socios aportantes y o aportantes de la nueva estructura de la mutualidad.