1 de Fiscalización IntegralManual General de Fiscalización Integral

2 Contenido de la presentaciónIntroducción Marco normativo Marco estratégico Marco referencial MacroProcesos y procesos Estructura por proceso ¿Qué sigue?

3 Objetivo de la sesión Divulgar el MAGEFI a todos los funcionarios y funcionarias de la CGR para que adquieran un conocimiento general de la estructura de MacroProcesos y procesos institucionales.

4 Actualización Nuevos procesosanteriores Cambios - Normativos - Ideas rectoras Nuevos procesos Reforzar el enfoque de procesos interrelacionados en la gestión institucional orientada al logro de la misión. “ Locura es: Seguir haciendo lo mismo y esperar resultados diferentes ” Albert Einstein

5 Concepto Instrumento normativo de mayor jerarquía en lo relativo a la regulación y descripción, de forma general, de los procesos que deben aplicarse en la CGR para cumplir con sus objetivos de fiscalización superior de la Hacienda Pública.

6 Pirámide Documental de procesos de la CGRMarco referencial: Pirámide Documental de procesos de la CGR MAGEFI Procedimientos Instructivos

7 Objetivo Estandarizar los procesos institucionales para guiar el desempeño de los funcionarios hacia el logro de los resultados Fiscalización Superior HP Lo que se busca es la integración u sistematización que busca la calidad, estandarización Todos somos parte de la misión

8 Premisas-Filosofía El MAGEFI describe los procesos institucionales y no su estructura orgánica Proceso Insumo nuevo Productos El MAGEFI no necesariamente describe lo que la organización efectúa en la actualidad Valor Público Simplicidad Uso cotidiano

9 Integración InstitucionalLogro de la visión institucional PEI (O.E) Estructura Orgánica (O.F) MAGEFI (O.P)

10 Estructura Elementos jurídicos fundamentales relacionados con la CGRMarco NORMATIVO Marco ESTRATÉGICO Marco REFERENCIAL Macroprocesos Procesos Elementos jurídicos fundamentales relacionados con la CGR Ámbito de acción - Atribuciones - Competencias

11 Marco Normativo Emisión criterios profesionalesCompetencias constitucionales Constitución Política: 175, 179, 180, 181, 183 y 184 Competencias por Ley Orgánica Emisión criterios profesionales Procedimientos administrativos Fiscalización previa Participación externa, judicial y administrativa Fiscalización posterior Asesoría Rectoría Atribuciones por otras leyes Ley Contratación Adm Ley Adm Fin Rep y PP Ley Control Interno Ley Contra Enriq. Ilícito Otras

12 Estructura MAGEFI Ideas rectoras Marco NORMATIVO Marco ESTRATÉGICOREFERENCIAL Macroprocesos Procesos Ideas rectoras

13 Marco Estratégico Misión Visión ValoresSomos el órgano constitucional auxiliar de la Asamblea Legislativa que fiscaliza el uso de los fondos públicos para mejorar la gestión de la Hacienda Pública y contribuir al control político y ciudadano. Visión Garantizaremos a la sociedad costarricense la vigilancia efectiva de la Hacienda Pública. Valores Integridad Justicia Excelencia Compromiso Respeto

14 Cadena de Valor - Valor PúblicoEstructura MAGEFI Marco NORMATIVO Marco ESTRATÉGICO Marco REFERENCIAL Macroprocesos Procesos Cadena de Valor - Valor Público Servicio Público

15 Cadena de Valor –Autores varios- La fuerza de una cadena - Engranaje organizacional

16 Cadena de Valor Valor PROCESOS PRIMARIOS PROCESOS DE APOYO ClientesNecesidades PROCESOS PRIMARIOS Valor PROCESOS DE APOYO Grado de utilidad o aptitud de las cosas, para satisfacer las necesidades o proporcionar bienestar o deleite”(DRAE, 22a edición, 2002)

17 Cadena de Valor PúblicoClientes Necesidades Colectivas PROCESOS PRIMARIOS Valor Público PROCESOS DE APOYO

18 Marco referencial: Cadena de Valor Serv. PúblicoSíntesis Confianza Resultados Servicios Valor público Investigación y desarrollo Relaciones con el entorno Atención de necesidad Fiscalización Entrega del producto Relaciones con los receptores de valor Medición de resultados

19 Reciben productos intermediosClientes CGR Clientes INTERNOS Clientes EXTERNOS Reciben o se informan sobre el valor público. INICIALES - FINALES Reciben productos intermedios y los incorpora como insumos de sus procesos

20 Clientes Externos FINALESClientes CGR Clientes Externos INICIALES Clientes Externos FINALES Aportan recursos y el apoyo que requiere la organización para generar valor público. Asamblea Legislativa a) Beneficiarios (A.L, Sociedad) b) Fiscalizados (A.A, AI) c) Ciudadanos interesados (Medios de comunc., Grupos Org.) d) Consumidores (Venta de servicios del C.C)

21 Fiscalización integral Gobierno corporativo Gestión del conocimiento Estructura Marco NORMATIVO Marco ESTRATÉGICO Marco REFERENCIAL Macroprocesos Procesos MACROPROCESOS Fiscalización integral Gobierno corporativo Gestión del conocimiento Gestión de recursos

22 Manual General de Fiscalización IntegralMacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 Asesoría interna PA-04 Planificación institucional PA-02 Mejora continua PA-05 Diseño organizacional PA-03 MacroProceso de Gestión del Conocimiento Gestión del potencial humano PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión de la información PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional PA-09 MacroProceso de Gestión de Recursos Gestión recursos presupuestarios PA-10 Adquisición de bienes y servicios PA-13 Gestión contable PA-11 Administración de bienes PA-14 Gestión de tesorería PA-12 Administración de servicios PA-15

23 Estructura de cada procesoConcepto Descripción general de los alcances del proceso Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

24 Estructura de cada procesoConcepto Estructurado en dos verbos, 1ro - Razón de ser del proceso 2do - Efecto directo Alineado con Marco legal y con el objetivo de su respectivo macroproceso. Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

25 Normas constitucionalesEstructura de cada proceso Concepto Normas constitucionales y Normas legales base para el proceso No se detallan Reglamentos, manuales u otras normas de rango inferior Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

26 Para cada insumo se detalla su origen: su fuente primariaEstructura de cada proceso Concepto Activadores directos del proceso Para cada insumo se detalla su origen: su fuente primaria Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

27 Estructura de cada procesoConcepto Recibidos los insumos, se hace una descripción general de las actividades propias del proceso necesarias para la generación de los productos finales. Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

28 Estructura de cada procesoConcepto Productos o servicios finales del proceso, directamente relacionados con el objetivo de éste. No se incluyen productos intermedios, ni finales que no correspondan con la esencia del proceso. Para cada producto se detalla sus destinatarios finales. Objetivo Fundamento Jurídico Insumos Actividades Productos

29 Manual General de Fiscalización IntegralMacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 Asesoría interna PA-04 Planificación institucional PA-02 Mejora continua PA-05 Diseño organizacional PA-03 MacroProceso de Gestión del Conocimiento Gestión del potencial humano PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión de la información PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional PA-09 MacroProceso de Gestión de Recursos Gestión recursos presupuestarios PA-10 Adquisición de bienes y servicios PA-13 Gestión contable PA-11 Administración de bienes PA-14 Gestión de tesorería PA-12 Administración de servicios PA-15

30 Macro Proceso de Fiscalización IntegralDescripción: Conjunto de procesos que se interrelacionan entre sí para desarrollar las funciones de fiscalización superior, contenidas en la normativa que le atribuye competencias sustantivas a la CGR, derivadas del mandato constitucional de auxilio a la AL y vigilancia de la HP Objetivo: Fiscalizar el uso de los fondos públicos para promover la mejora en la gestión de la Hacienda Pública y promover el control político y ciudadano .

31 Macro Proceso de Fiscalización IntegralAspectos relevantes Renovación del concepto de fiscalización Directamente relacionado con la MISIÓN y VISIÓN institucionales Se conceptualizan dos procesos nuevos (al inicio y final) Conformado por los procesos PRIMARIOS, orientados a generar VALOR PÚBLICO. Genera productos finales hacia los clientes externos.

32 Macro Proceso de Fiscalización IntegralClientes Necesidades Colectivas FISCALIZACIÓN INTEGRAL Valor Público PROCESOS DE APOYO Innovación Operativos Servicio

33 Macro proceso de Fiscalización IntegralInnovación Operativos Servicio Emisión de Criterios Vinculantes Gestión de los Requerimientos del Cliente Externo Gestión del Servicio al Cliente Externo Fiscalización Previa Fiscalización Posterior Procedimientos Administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS

34 Proceso de Gestión Requerimientos Clientes ExternosM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Gestión Requerimientos Clientes Externos Consiste en la identificación de las necesidades y expectativas de los clientes externos con respecto a los servicios que presta la CGR, a efecto de responder o direccionar internamente dichos requerimientos de conformidad con nuestro marco jurídico y promover la mejora de los productos de fiscalización integral Concepto Atender los requerimientos de los clientes externos para mejorar la prestación de los servicios de fiscalización Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

35 Proceso de Emisión de Criterios VinculantesM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Emisión de Criterios Vinculantes Es el proceso que se ejecuta en el ejercicio de nuestra potestad consultiva, en razón de una gestión presentada formalmente por un sujeto pasivo consultante sobre el ámbito de competencia de la CGR y cuya resolución va dirigida al consultante y es de acatamiento obligatorio para éste Concepto Brindar criterios vinculantes en materia de Hacienda Pública para direccionar a los sujetos pasivos consultantes en la utilización de los fondos públicos. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

36 Proceso de Fiscalización PreviaM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Fiscalización Previa La fiscalización previa es el conjunto de controles ejecutados por la CGR de manera precedente a las actuaciones de los sujetos pasivos antes de que éstas se hayan consumado o antes de que se adquieran obligaciones jurídicas o financieras Concepto Resolver las solicitudes de autorización y aprobación para fortalecer el marco de referencia en la ejecución y evaluación de la gestión de los sujetos pasivos Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

37 Proceso de Fiscalización PosteriorM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Fiscalización Posterior Se refiere al control externo propio de las Entidades de Fiscalización Superior, respecto de la conformidad de la gestión o resultados del sujeto pasivo fiscalizado con los principios establecidos en el marco jurídico, jurisprudencial, técnico y doctrinal. Dicha fiscalización es posterior en el sentido de que se lleva a cabo después de la realización de las operaciones que ejecuta el sujeto fiscalizado Concepto Examinar la gestión pública con posterioridad a su ejecución para direccionar la toma de decisiones en la corrección de las desviaciones de la actuación del sujeto pasivo Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

38 Proceso de Procedimientos AdministrativosM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Procedimientos Administrativos Se refiere al esclarecimiento de las eventuales irregularidades detectadas durante la FI en los sujetos pasivos, con la debida y oportuna defensa de los involucrados y la garantía del debido proceso, para llegar a determinar la verdad real de los hechos y resolver según corresponda, sea establecer las responsabilidades de mérito o absolver de responsabilidad a los involucrados y/o resolver sobre la nulidad de actos y contratos Concepto Determinar los hechos ocurridos, responsabilidades y decisiones del caso ante las infracciones y lesiones que se cometan contra la HP, para resarcir la lesión jurid. o patrim. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

39 Proceso de Participación Externa Judicial y AdministrativaM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Participación Externa Judicial y Administrativa Se refiere a la participación de la CGR en los procesos judiciales o procedimientos administrativos externos en el ejercicio de sus competencias constitucionales y legales, y no en su carácter de Administración Activa interna Concepto Participar en los procesos judic. o proced. administ. ext. para defender la legalidad de las conductas de la CGR en el ejercicio de sus compet. y/o de aquellas sujetas a su fisc. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

40 Proceso de Asesoría sobre Hacienda PúblicaM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Asesoría sobre Hacienda Pública La asesoría es un proceso que implica apoyo, auxilio y contribución a la Asamblea Legislativa, como su cliente principal, también a la Administración Activa, a la Auditoría Interna, a los actores privados interesados en la sana gestión pública, para que por medio de su actuación se mejore la gestión de los sujetos pasivos, ya sea de una manera directa o indirecta Concepto Colaborar con quienes requieran conocimiento sobre la Hacienda Pública para que puedan incidir positivamente sobre la gestión de los sujetos pasivos Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

41 Proceso de Capacitación ExternaM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Capacitación Externa La capacitación externa es el conjunto de actividades para ampliar o renovar los conocimientos y habilidades de los clientes externos de la CGR, necesarios para mejorar, de manera directa o indirecta, la gestión y control de la administración pública Concepto Brindar servicios de capacitación a los clientes externos para fortalecer la capacidad de gestión y control de la administración pública Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

42 Proceso de Rectoría M A C R O P R O C E S O S Fiscalización IntegralGobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Rectoría El proceso de rectoría se refiere a la dirección que lleva a cabo la CGR del SCFS de la HP por medio del establecimiento del marco de actuación de los sujetos pasivos que componen dicho sistema. Fundamentalmente por medio de normativa (directrices, políticas, reglamentos, manuales de normas) dirigidas a la Adm. Activa, la Auditoría Interna y los sujetos privados que conforman el ámbito de fiscalización de la CGR Concepto Establecer el marco de actuación de los sujetos pasivos para dirigir su conducta en materia de control interno y manejo de los fondos públicos. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

43 Proceso de Gestión del Servicio al Cliente ExternoM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Gestión del Servicio al Cliente Externo Una vez elaborados los productos de fiscalización integral es necesario brindar servicios complementarios al cliente externo, los cuales están asociados a esos productos para agregar valor y efectividad y fortalecer la calidad percibida. Este proceso forma parte de la fiscalización integral porque interactúa directamente con el cliente externo y porque está muy ligado al producto final Concepto Brindar servicios complementarios relacionados con los productos de fiscalización integral para mejorar la percepción de valor por parte de los clientes externos Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

44 Manual General de Fiscalización IntegralMacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 Asesoría interna PA-04 Planificación institucional PA-02 Mejora continua PA-05 Diseño organizacional PA-03 MacroProceso de Gestión del Conocimiento Gestión del potencial humano PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión de la información PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional PA-09 MacroProceso de Gestión de Recursos Gestión recursos presupuestarios PA-10 Adquisición de bienes y servicios PA-13 Gestión contable PA-11 Administración de bienes PA-14 Gestión de tesorería PA-12 Administración de servicios PA-15

45 Macro Proceso de Gobierno CorporativoDescripción: Conjunto de procesos por medio de los cuales la organización es dirigida, administrada y controlada, bajo los principios de excelencia, respeto, justicia, integridad y compromiso. Objetivo: Fortalecer la gestión interna para direccionar la fiscalización integral al cumplimiento de las ideas rectoras institucionales.

46 Macro Proceso de Gobierno CorporativoAspectos relevantes Liderazgo institucional Direccionamiento de la organización hacia el logro de los objetivos institucionales Planificación institucional, integrada y participativa Búsqueda de resultados Gestión del cambio y desarrollo organizacional Búsqueda permanente de mejores prácticas de gestión pública Generación de nuevos productos

47 Macro Proceso de Gobierno CorporativoPROCESOS PRIMARIOS PROCESOS DE APOYO Clientes Necesidades Colectivas Valor Público Monitoreo del Entorno Planificación Institucional Diseño Organizacional Asesoria Interna Mejora Continua

48 Proceso de Monitoreo del EntornoM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Monitoreo del Entorno Proceso que se especializa en el estudio y análisis de las situaciones, riesgos y hechos relevantes externos que pueden determinar, condicionar o influir en la orientación de la toma de decisiones y la planificación institucional a nivel estratégico, táctico y operativo. Concepto Analizar la información del entorno para apoyar la toma de decisiones institucional. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

49 Proceso de Planificación InstitucionalM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Planificación Institucional Se refiere a la acción de decidir, antes de actuar, lo que se desea hacer, cómo se hará, cuándo se realizará, quién ha de hacerlo, con cuales recursos se hará y cómo se le dará seguimiento en un período específico. Es un proceso dinámico, sistemático, participativo y flexible que mediante un conjunto de acciones y tareas logra vincular el proceso de toma de decisiones con las ideas rectoras institucionales. Concepto Dirigir la gestión interna para lograr mejoras en el desempeño institucional. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

50 Proceso de Diseño OrganizacionalM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Diseño Organizacional Consiste en el alineamiento de la organ. formal e informal con los objetivos estratégicos institucionales. La organización formal incluye, a la estructura organizacional (unidades organizacionales interrelacionadas entre sí, procesos, puestos, procedimientos, S.Info, MAI, perfil de competencias, la evaluación, medición y recompensas, sistema físico de trabajo y capacidad insta. La organ. informal se refiere principalmente a la cultura organizacional, el clima organizacional, prácticas y relaciones entre las personas. Concepto Ajustar la organización para alinear la gestión interna con los objetivos estratégicos. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

51 Proceso de Asesoria InternaM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Asesoria Interna La asesoría interna es el proceso que proporciona orientación técnica o jurídica, especializada, escrita o verbal, a solicitud o en forma proactiva, exclusivamente hacia los clientes internos de la institución, la cual es útil para la toma de decisiones como administración activa. Concepto Brindar criterio especializado para orientar la toma de decisiones internas. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

52 Proceso de Mejora ContinuaM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Mejora Continua La mejora continua es el proceso relacionado con el estudio de problemas y riesgos internos y externos, relativos a la situación actual de los procesos institucionales y la generación de alternativas de mejoramiento, sea para su implementación directa o para la valoración dentro del proceso de planificación institucional. Este proceso puede ser desarrollado mediante revisiones internas o externas, con alcance institucional o por procesos. Concepto Activar las acciones y propuestas de mejora continua para minimizar las brechas de desempeño en la gestión institucional. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

53 Manual General de Fiscalización IntegralMacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 Asesoría interna PA-04 Planificación institucional PA-02 Mejora continua PA-05 Diseño organizacional PA-03 MacroProceso de Gestión del Conocimiento Gestión del potencial humano PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión de la información PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional PA-09 MacroProceso de Gestión de Recursos Gestión recursos presupuestarios PA-10 Adquisición de bienes y servicios PA-13 Gestión contable PA-11 Administración de bienes PA-14 Gestión de tesorería PA-12 Administración de servicios PA-15

54 Gestión del conocimientoConcepto Este MacroProceso está constituido por el conjunto de procesos que procuran adquirir, generar, transferir y potenciar la información y el conocimiento con base en el aprendizaje individual y colectivo, a través del desarrollo del potencial humano y de las tecnologías de información y comunicación. Objetivo Aprovechar el conocimiento organizacional para mejorar los productos y servicios de los procesos de fiscalización integral.

55 Macro Proceso de Gestión del ConocimientoAspectos relevantes Aprovechamiento de la información, el conocimiento y las tecnologías Concepto de capital humano como la acumulación del conocimiento para el aprovechamiento institucional Desarrollo del potencial humano por medio de competencias para el cumplimiento de los objetivos institucionales. Gestión de tecnologías: “soluciones tecnológicas” con orientación a resultados Gestión de la información como facilitador

56 Macro Proceso de Gestión del ConocimientoPROCESOS PRIMARIOS PROCESOS DE APOYO Clientes Necesidades Colectivas Valor Público Gestión del Potencial Humano Gestión de la Información Gestión Tecnologías de Información y Comunic. Gestión del Aprendizaje Organizacional

57 Macro Proceso de Gestión del ConocimientoEjemplos de Servicio Facilitar a los clientes internos el acceso a la información Facilitar el acceso al conocimiento. Realizar un apropiado procesamiento, manejo, trasiego y custodia de la información. Contar con esquemas de seguridad apropiados. Contar con redes de comunicación eficientes y seguras Brindar SI que los procesos de la organización requieren.

58 Macro Proceso de Gestión del ConocimientoEjemplos de Servicio Contar con los equipos que brinden el servicio que el cliente interno requiere, donde y cuando lo requiere. Disponer de los apoyos tecnológicos que nuestros procesos requieren. Atender a los usuarios de las tecnologías para que logren sacarle el mayor provecho. Atender oportunamente las fallas que se presenten en cualquier tecnología o sistema.

59 Macro Proceso de Gestión del ConocimientoDesarrollo del potencial humano + Tecnología de informaci ón y comunicación Aprendizaje individual y colectivo Adquirir, generar, transferir potenciar la información y el conocimiento Gestión del Potencial Humano Gestión de la información Gestión del tecnologías de información y comunicación Gestión de Aprendizaje organizacional

60 Proceso de Gestión del Potencial HumanoM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Gestión del Potencial Humano Consiste en dotar y desarrollar el potencial humano para la ejecución de los procesos internos con apego a las ideas rectoras, a la planificación institucional y al modelo organizacional, particularmente en lo relativo a la estructura de puestos y la capacidad instalada, y retener dicho potencial como capital humano. Concepto Desarrollar las competencias de las funcionarias y funcionarios de la CGR para mejorar el desempeño del potencial humano. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

61 Proceso de Gestión de la InformaciónM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Gestión de la Información Es el proceso mediante el cual se dispone de la información pertinente, interna o externa, en los términos de efectividad, eficiencia, seguridad, cumplimiento y confiabilidad requeridos por los procesos de gestión institucional, con el propósito de apoyar la toma de decisiones por parte de los gestores y permitirles cumplir con sus responsabilidades. Concepto Disponer de información para fortalecer la toma de decisiones institucionales. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

62 Proceso de Gestión de las Tecnologías de InformaciónM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Gestión de las Tecnologías de Información Consiste en implementar, desarrollar y evolucionar soluciones tecnológicas y de comunicación, para apoyar y facilitar la ejecución de los procesos internos. Concepto Aprovechar las tecnologías de información y de comunicación para impulsar el desarrollo de los procesos internos. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

63 Proceso de Aprendizaje OrganizacionalM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Aprendizaje Organizacional Este proceso se refiere al conjunto de actividades que realiza la CGR para asegurar la transferencia del conocimiento de sus funcionarias y funcionarios hacia la organización como un recurso disponible en la institución para el cumplimiento de los objetivos de los procesos internos. Concepto Disponer del conocimiento de las funcionarias y funcionarios para potenciar la gestión de los procesos internos. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

64 Manual General de Fiscalización IntegralMacroProceso de Fiscalización Integral Gestión de Requerimientos cliente externo Emisión de criterios vinculantes Fiscalización previa Fiscalización posterior Procedimientos administrativos Participación Externa Judicial y Administrativa Asesoría sobre Hacienda Pública Capacitación Externa Rectoría SFCS Gestión del Servicio cliente Externo PP-01 PP-02 PP-03 PP-04 PP-05 PP-06 PP-07 PP-08 PP-09 PP-10 MacroProceso de Gobierno Corporativo Monitoreo del entorno PA-01 Asesoría interna PA-04 Planificación institucional PA-02 Mejora continua PA-05 Diseño organizacional PA-03 MacroProceso de Gestión del Conocimiento Gestión del potencial humano PA-06 Gestión de tecnologías de información PA-08 Gestión de la información PA-07 Gestión del aprendizaje organizacional PA-09 MacroProceso de Gestión de Recursos Gestión recursos presupuestarios PA-10 Adquisición de bienes y servicios PA-13 Gestión contable PA-11 Administración de bienes PA-14 Gestión de tesorería PA-12 Administración de servicios PA-15

65 Macro Proceso de Gestión de RecursosDescripción: Conjunto de procesos mediante los cuales se determinan, obtienen y proporcionan los recursos necesarios para garantizar el funcionamiento integral de la institución. Objetivo: Disponer de los recursos institucionales para potenciar el logro de los objetivos de los procesos de fiscalización integral.

66 Macro Proceso de Gestión de RecursosAspectos relevantes Gestión Financiera vrs. Potenciar logro de Fisc.Int Servicio al logro de resultados institucionales Utilización eficiente de los recursos públicos Utilización de recursos públicos en armonía con la naturaleza Utilización de la tecnología para facilitar servicios Administración financiera integrada

67 Macro Proceso de Gestión de RecursosPROCESOS PRIMARIOS PROCESOS DE APOYO Clientes Necesidades Colectivas Valor Público Gestión de recursos presupuestarios Gestión contable Gestión de tesorería Adquisición de bienes y servicios Administración de bienes Administración de servicios

68 Macro Proceso de Gestión de RecursosEjemplos de Servicio Viáticos - transportes Estados financieros (decisiones estratégicas) Condiciones de trabajo adecuado / Seguridad Equipos, suministros Memoria Anual

69 Macro Proceso de Gestión de RecursosPresupuestarios Financieros Contable Tesorería Gestión de Recursos Bienes Adquisición Servicios Administración Potenciar el logro de los objetivos de los procesos de fiscalización integral

70 Proceso de Gestión de los Recursos PresupuestariosM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Gestión de los Recursos Presupuestarios Es el proceso mediante el cual se determinan, obtienen, proporcionan, controlan y evalúan los recursos presupuestarios, y en el cual se vinculan las asignaciones presupuestarias con los planes institucionales Concepto Suministrar los recursos presupuestarios necesarios para el cumplimiento de los planes institucionales. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

71 Proceso de Gestión ContableM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Gestión Contable Este proceso consiste en transformar los hechos financieros, presupuestarios y otros hechos económicos de la institución en una realidad cuantitativa y cualitativa, mediante su captación, medición, valoración, representación e información. Concepto Suministrar la información financiera-contable necesaria para la toma de decisiones institucionales. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

72 Proceso de Gestión de TesoreríaM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Gestión de Tesorería Consiste en la programación, percepción, administración y custodia de los recursos y valores; así como el control de las rentas y pagos que se generen tanto a lo interno como a lo externo de la institución. Concepto Proporcionar los recursos financieros necesarios para la ejecución de los procesos internos. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

73 Proceso de Adquisición de Bienes y ServiciosM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Adquisición de Bienes y Servicios Consiste en el aprovisionamiento de los bienes y servicios requeridos para la ejecución de los procesos internos con apego a la planificación institucional. Concepto Adquirir bienes y servicios para facilitar la ejecución de los procesos internos. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

74 Proceso de Administración de BienesM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Administración de Bienes La administración de bienes comprende el manejo, custodia, uso (servicios auxiliares – conservación y manejo de bienes institucionales), distribución y control de los bienes muebles e inmuebles requeridos para la efectiva ejecución de los procesos internos. Concepto Administrar los bienes adquiridos para asegurar la ejecución de los procesos internos. Objetivo Insumos Actividades Productos Clientes

75 Proceso de Administración de ServiciosM A C R O P R O C E S O S Fiscalización Integral Gobierno Corporativo Gestión del Conocimiento Gestión de Recursos Proceso de Administración de Servicios Consiste en el conjunto de actividades que aseguran la prestación de los servicios auxiliares con apego a la consecución de objetivos institucionales. Pueden ser ejecutados directamente por la CGR o contratados externamente. Algunos servicios auxiliares se refieren servicios de transporte, de limpieza, de soda, médicos, etc. Concepto Objetivo Suministrar los servicios auxiliares requeridos para apoyar la ejecución de los procesos internos. Insumos Actividades Productos Clientes

76 Clientes + Roles + Crit. Q¿Qué sigue? Fiscalización Integral Posterior MacroProcesos Procesos Ins – Activ – Prod MAGEFI Procedimientos Tareas x actividad Clientes + Roles + Crit. Q Auditoría Investigación Evaluación “Seguimiento” Manual Procedimientos Instructivos Mejores Prácticas organizacionales Matriz de Decisión Estratégica

77 ¿Qué sigue? Brecha entre el MAGEFI y el Reglamento ActualCapacitación detallada expertos funcionales Definición de los procedimientos Documentación de los procedimientos

78 Muchas gracias!