1 DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO PROYECTO DE TITULACIÓN PRESENTADO COMO REQUISITO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO CONTADOR PÚBLICO AUDITOR “MODELO DE AUDITORÍA DE PREVENCIÓN RIESGOS DEL TRABAJO PARA LAS MICRO Y PEQUEÑAS EMPRESAS DEL SECTOR DE LA METALMECÁNICA DEDICADAS A LA FABRICACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO EN EL CANTÓN QUEVEDO PROVINCIA DE LOS RÍOS; A FIN DE MEJORAR LA PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES ASÍ COMO LA EFICIENCIA Y EFICACIA DE SUS OPERACIONES ” AUTORA: SANDRA SARANGO OLMEDO DIRECTOR: DR. AMARO BERRONES

2 CAPÍTULO I INTRODUCCIÓN PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA OBJETIVOS METODOLOGÍA CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO TEORÍAS DE SOPORTE CAPÍTULO III INVESTIGACIÓN MARCO METODOLÓGICO CAPÍTULO IV PROPUESTA PROPUESTA DEL MODELO DE AUDITORÍA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS DEL TRABAJO PARA EL SECTOR DE LA METALMECÁNICA APLICACIÓN DE AUDITORÍA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS DEL TRABAJO, EN- MÁQUINAS PARA EL AGRO MAQGRO CÍA. LTDA. CAPÍTULO V CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES RECOMENDACIONES

3 CAPÍTULO I PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA SECTOR METALMECÁNICA NO EXISTE ADECUADO CONTROL INFLUENCIA NEGATIVA: ACCIDENTES LABORALES ENFERMEDADES PROFESIONALES IDENTIFICAR ELIMINAR RIESGOS CAPACITACIÓN DE PREVENCIÓN MODELO DE AUDITORÍA

4 OBJETIVOS MODELO DE AUDITORÍA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS GIRO DE MICRO Y PEQUEÑAS CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES PROPUESTAMARCO TEÓRICO

5 METODOLOGÍA TIPOS DE ESTUDIO EXPLORATORIODESCRIPTIVO: Fenómenos y componentes EXPLICATIVO: Real de hechos MÉTODOS TEÓRICOS HISTÓRICO LÓGICO: Datos estadísticos INDUCTIVO: particular a general DEDUCTIVO: general a particular ANALÍTICO - SINTÉTICO FUENTES INVESTIGACIÓN PRIMARIAS: CAMPO: Lugar de los hechos ENTREVISTA ENCUESTA SECUNDARIAS: LIBROS REVISTAS INFORMES BOLETINES DIVULGACIÓN DE LA INFORMACIÓN Problema investigaciónMarco teóricoObjetivos Propuesta

6 Sector minero sectores económicos construcción, maquinarias, carrocerías sector prioritario FEDIMETAL CAPEIPI - Código orgánico Producción e Inversiones - Ministerio de industrias y productividad - instituto de promoción de exportaciones e inversiones metálicas básicas productos metálicos maquinarias no eléctricas maquinarias eléctricas material de transporte y carrocería bienes de capital ´Pichincha Tungurahua Guayas Azuay Loja METALMECÁNICA Producción artículos metálicos Manipulación de metales Producción artículos metálicos Manipulación de metales CAPÍTULO II MARCO TEÓRICO

7 RIESGOS DE LAS EMPRESAS Ministerio del trabajo y Unidad Técnica de seguridad y salud Categoría: D Puntuación 7. alto riesgo RIESGOS DEL TRABAJO Eventualidades dañosas CONTROL RIESGO Implantación de medidas, correctoras MATRIZ DE RIESGOS Ministerio del trabajo EVALUACIÓN Magnitud del riesgo que no se pueden evitar GESTIÓN DEL RIESGO Aplicación sistemática políticas, procedimientos y practicas

8 PREVENCIÓN DE RIESGOS Reglamento de Higiene y Seguridad Vestidos adecuados para trabajos peligrosos Medios preventivos

9 ORGANIZACIÓN PREVENTIVA Registro estadístico de accidentes e incidentes Exámenes médicos preventivo y periódicos Planes de Contingencia y control de accidentes mayores Programas de Capacitación en prevención de riesgos Servicio médicoPlan de emergencia Plan mínimo de Prevención de Riesgos o Reglamento de Higiene y Seguridad Delegado o Comité de seguridad e higiene

10 NORMATIVA LEGAL LEY DE SEGURIDAD SOCIAL INSTRUMENTO ANDINO DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO REGLAMENTO DE SEGURIDAD Y SALUD DE LOS TRABAJADORES Y MEJORAMIENTO DEL MEDIO AMBIENTE DE TRABAJO REGLAMENTO DEL SEGURO GENERAL DE RIESGO DEL TRABAJO. (RESOLUCIÓN. 390) REGLAMENTO PARA EL SISTEMA DE AUDITORÍA DE RIESGOS DE TRABAJO- SART (resolución 333)

11 FASES DE LA AUDITORÍA FASE I PREPARACIÓN DE LA AUDITORÍA FASE II EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA FASE III FINALIZACIÓN Definición del Objeto. Definición del Alcance. Designación de Auditores. Plan de la Auditoría. Documentos de Trabajo Reunión de Apertura. Evaluación No conformidades Hallazgos de la auditoría Reunión de Clausura. Informe y Finalización de la auditoría. AUDITORÍA DE RIESGOS DEL TRABAJO AUDITORÍA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS

12 UNIVERSO Y POBLACIÓN SECTORES ECONÓMICOS 2013ESTABLECIMIENTOS Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 1,440 Explotación de Minas y Canteras78 Industrias Manufactureras459 Comercio3,958 Construcción201 Servicios2,439 Total empresas8,575 CAPÍTULO III INVESTIGACIÓN METALMECÁNICA 16% 75 METALMECÁNICA 16% 75 ACTIVIDAD: FABRICACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO 15 ACTIVIDAD: FABRICACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO 15

13 MATRIZ DE OPERACIONALIZACIÓN DE VARIABLES CATEGORÍA OBJETIVOS VARIABLES POR CADA CATEGORÍA INTERROGANTES FUENTES DE INFORMACIÓN TIPOS DE INFORMACI ÓN TÉCNICA O INSTRUM. Conocer el giro de las Micro y Pequeñas empresas del sector de la Metalmecánica del Cantón Quevedo e identificar la estructura organizacional. Identificación del establecimiento Nombre Actividad Número de trabajadores Total ventas anuales Total activos fijos Gerente Primaria ( fuente directa) Encuesta Realizar una evaluación y análisis de la situación actual para conocer los riesgos que existen. Gestión preventiva de riesgos Responsable de prevención Documentos de prevención Riesgos en el trabajo Medidas de prevención Recursos de prevención Información, Capacitación y participación de los trabajadores Planificación de actividades Registro accidentes Evaluación de prevención Gerente Primaria (fuente directa) Encuesta Conocer la aplicación efectiva de leyes y reglamentos para las Micro y Pequeñas empresas del sector de la metalmecánica del cantón Quevedo Base legal Aplicación de normativa para la prevención, salud y seguridad Visita de inspección del trabajo Cumplimiento de acciones correctivas y preventivas Gerente Primaria (fuente directa) Encuesta Modelo de auditoria de prevención de riesgos del trabajo Aplicación de auditoria de riesgos Aplicación de auditoria preventiva Conocer la probabilidad de elaborar el modelo de auditoria de prevención de riesgos del trabajo Gerente Primaria (fuente directa) Encuesta

14 DISEÑO DE LOS INSTRUMENTOS DE RECOPILACIÓN : PLAN DE RECOPILACIÓN DE LOS DATOS MARCO EMPÍRICO Encuesta Lista de chequeos Reproducción instrumentos de recopilación Datos ubicación fuentes Calendario recopilación Software de procesamiento de datos Análisis descriptivos de los datos por categorías y variables Informe final de los resultados (&)

15 CAPÍTULO IV PROPUESTA DEL MODELO DE AUDITORÍA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS DEL TRABAJO. PASO 1. ARCHIVOS PERMANENTES PASO 2. ARCHIVOS DE PLANIFICACIÓN PASO 3. ELABORACIÓN DE PROGRAMAS DE AUDITORIA Leyes y reglamentos Datos informativos de la entidad Oferta de auditoría 1. Carta de presentación de servicios de auditoría 2. Oferta de auditoría Contrato de prestación de servicios de auditoría Carta de encargo Plan de la auditoría Cronograma de auditoria Visita Entrevistas Recopilación Verificación Lista de chequeos Evaluación cumplimiento técnico legal Verificación de no conformidades Matriz de hallazgos Acta de lectura del informe Entrega del informe final

16 PASO 4. ELABORACIÓN DE DOCUMENTOS DE TRABAJO PASO 5. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN PASO 6. REPORTE DE NO CONFORMIDADES Cédulas narrativas Información de las visitas a las instalaciones Lista de chequeos o verificación ( documentación básica) Política de seguridad y salud Reglamento interno de seguridad y salud Manual de seguridad y salud Lista de chequeos o verificación ( verificación cumplimiento técnico legal) Elemento Proceso Actividad Peso Programado Registrado Evidencia No conformidad Mayor A Menor B Observación C evaluación Puntaje Total Datos generales Ubicación no conformidad Norma de referencia Categoría Hallazgos encontrados Firmas

17 PASO 7. HALLAZGOS DE AUDITORÍA PASO 8. INFORME FINAL DE AUDITORÍA Hallazgo n. Título Condición Criterio Causa Efecto Conclusiones Recomendaciones CAPITULO I BASE LEGAL Objetivos Misión Visión Alcance Objetivos Auditoría Equipo auditor Responsables de la entidad auditada Materiales y métodos Documentos utilizados Criterios de valoración Resumen de las no conformidades CAPÍTULO II RESULTADOS DE LA AUDITORIA

18 ARCHIVO PLANIFICACIÓN ARCHIVO PLANIFICACIÓN 2. CONTRATO DE SERVICIOS DE AUDITORÍA 4. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA 1.CARTA DE PRESENTACIÓN DE SERVICIOS 2.OFERTA DE SERVICIOS DE AUDITORÍA 1.CARTA DE PRESENTACIÓN DE SERVICIOS 2.OFERTA DE SERVICIOS DE AUDITORÍA 5. CRONOGRAMA DE TRABAJO AUDITORÍA 3. CARTA DE ENCARGO ARCHIVO PERMANENTE ARCHIVO PERMANENTE APLICACIÓN DE AUDITORÍA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS DEL TRABAJO, EN- MÁQUINAS PARA EL AGRO MAQGRO CÍA. LTDA. DEL CANTÓN QUEVEDO, PROVINCIA DE LOS RÍOS, DEL PERIODO 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 Leyes y Reglamentos Datos informativos y Antecedentes Empresa industrial 1 de enero del 2006  Fabricar maquinarias Instrumento Andino de Seguridad y Salud en el Trabajo Reglamento del sistema de auditoría del riesgo del trabajo Ley de seguridad social IESS

19 ARCHIVO CORRIENTE ARCHIVO CORRIENTE 1. PROGRAMAS DE AUDITORÍA 2. NARRATIVA 3. ENTREVISTA 4. CONSTITUCIÓN DE LA COMPAÑÍA 6. LISTA CHEQUEOS 6. LISTA CHEQUEOS 7. EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO TÉCNICO-LEGAL. Documentación básica Gestión administrativa Gestión técnica Gestión talento humano Procesos operativos básico Gestión administrativa: 12% Gestión técnica: 2% Gestión talento humano: 4% Procesos operativos básico: 0 TOTAL CUMPLIMIENTO 17%

20 ARCHIVO CORRIENTE ARCHIVO CORRIENTE 8. NO CONFORMIDADES 8. NO CONFORMIDADES 9. HOJA DE HALLAZGOS Integración de la política Conformación del comité de seguridad y salud evaluación de gestión preventiva Identificación de riesgos Medicación del riesgo por categoría Medios de información comunicación para los trabajadores Programa de selección, uso y mantenimiento del equipo de protección individual Programa de mantenimiento correctivo y defectivo Incumplimiento de política integrada en el reglamento interno de seguridad y salud de máquinas para el agro MAQGRO CIA. LTDA. Falta del comité de seguridad y salud en el trabajo. Falta de utilización y mantenimiento de equipos de protección personal Falta de mantenimiento, correctivo y preventivo para maquinarias de trabajos

21 ARCHIVO CORRIENTE ARCHIVO CORRIENTE 10. ACTA 10. ACTA 11 INFORME FINAL Conformar el comité de seguridad y salud en el trabajo, mismo que debe estar conformado por: 3 representantes de los trabajadores y 3 representantes de la empresa con sus respectivos suplentes los mismos que serán la máxima autoridad para determinar las políticas, normas y procedimientos de prevención de riesgos, accidentes y enfermedades Elaborará un programa para uso y mantenimiento de los EPP El mismo que debe ser integrado e implantado y contendrá: Objetivo, alcance, implicaciones y responsabilidad y una matriz con inventario de riesgos para la utilización de EPP Elaborará una diagnostico o evaluación de la gestión preventiva, mediante una matriz de planificación El mismo que contendrá lo siguiente: Objetivos, metas, no conformidades, procedimientos mínimos y cronogramas de las actividades.

22 CONCLUSIONES - CONTRIBUYE AL MEJORAMIENTO Y CONSOLIDACIÓN DE LA GESTIÓN PREVENTIVA PARA ALCANZAR UN NIVEL ADECUADO DE EFICIENCIA Y EFICACIA -LA EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO TÉCNICOS LEGAL DE LA GESTIÓN PREVENTIVA APLICADA EN MAGRO CIA. LTDA., PERMITIÓ DETECTAR FALENCIAS, CORREGIR ERRORES Y MEJORAR EL CONTROL PREVENTIVO. -LA FALTA DE CAPACITACIÓN INTERNA ALEJA A LA EMPRESA DEL CUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS. -EL INADECUADO USO DE RECURSOS DE PREVENCIÓN, CUIDADO AMBIENTAL Y SALUD OCASIONAN QUE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA MAQGRO CIA.LTDA., PUEDAN SUFRIR ACCIDENTES, ENFERMEDADES PROFESIONALES.

23 RECOMENDACIONES -EN MAQGRO CÍA. LTDA. CUMPLIR CON LAS ACTIVIDADES Y COMPROMISOS. -MAGRO CÍA. LTDA., DEBE CORREGIR LAS NO CONFORMIDADES OBTENIDAS EN LA EVALUACIÓN DE LOS REQUISITOS TÉCNICOS LEGALES. -MAQGRO CÍA. LTDA., MEJORAR EL CUIDADO AMBIENTAL, SALUD Y PREVENTIVO DE LOS TRABAJADORES. - LOS ESTUDIANTES PRÓXIMOS A REALIZAR SU TRABAJO DE TITULACIÓN SIGAN DESARROLLANDO TRABAJOS DE INVESTIGACIÓN, LOS MISMOS QUE PERMITEN EXPLORAR SECTORES ECONÓMICOS DEL ECUADOR.

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