1 Dirección General del Presupuesto Público Nacional Ministerio de Hacienda y Crédito Público Comentarios Ponencia Distribución del Ingreso: Avances en América Latina, situación y perspectivas. Papel de las políticas públicas 8 octubre de 2015

2 1. En AL el papel de la política fiscal es limitado: Colombia el esfuerzo? 2. Capacidad redistributiva que tiene el impuesto de renta 3. Es necesario focalizar el gasto para que el efecto redistributivo sea mayor.

3 1.Colombia va bien en términos de crecimiento 2. Colombia está proceso de ingreso OCDE 3. Gran tema política pública alcanzar la PAZ

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7 Nuestra Estrategia Fuente: Ministerio de Hacienda y Crédito Público. *Cifra proyectada. **Información a 14 de agosto de 2015. Balance estructural + 114 94 74 54 201020142015* 0,0 -1,0 -2,0 -3,0 -4,0 8,2 7,7 7,2 6,7 6,2 31 29 27 25 23 Menor déficit fiscal Menor Tasa de interés Más inversión Mayor crecimient o económic o Mayor recaudo tributario 2014 6,9 29,5 116,6 108,1 Círculo virtuoso 4,6 3,6

8 Austeridad Inteligente Caída en Ingresos Fiscales Petroleros EVENTO Regla Fiscal Ahorro FAE y FONPET Estructuración 4G Calificación BBB PREPARACIÓN Ajuste del gasto con prioridad social PIPE 2.0: énfasis en sectores con mayor impacto en el PIB Programación plurianual. Ejemplo: infraestructura vial y vivienda Apoyo al sector privado para más inversión productiva Acceso a financiamiento de largo plazo para el sector privado Lucha contra la evasión REACCIÓN

9 Evolución esperada del balance del Gobierno Nacional en el Mediano Plazo Déficit GNC (% del PIB) Fuente: MHCP Ciclo Energético Ciclo Económico Déficit GNC (% del PIB)

10 Acomodarnos a la menor renta petrolera Fuente: MHCP. * Proyección Renta y CREE petroleros y dividendos de Ecopetrol (Billones de pesos)

11 Composición de Gastos (% del PIB) Fuente: cálculos MHCP 19,119,2 19,1 18,8 18,4 17,8 17,6 17,3 17,117,0 16,8 19,2 18,4 Gastos Gobierno Nacional Central – Mediano Plazo

12 Composición de Ingresos (% del PIB) Fuente: cálculos MHCP. * Timbre, Consumo, Gasolina y Externos entre otros ** GMF y Sobretasa de CREE *** Requeridos para cumplir Regla Fiscal 16,7 16,3 15,615,7 15,8 16,2 16,4 16,316,116,015,815,7 16,9 16,1 Ingresos Gobierno Nacional Central – Mediano Plazo

13 Ingresos tributarios DIAN Fuente: MHCP. * Proyección Ingresos netos DIAN (Billones de pesos) $4 billones plan antievasión

14 Inversión del Presupuesto General de la Nación Fuente: MHCP. * Proyección Inversión PGN (Billones de pesos)

15 1. En AL el papel de la política fiscal es limitado: Colombia el esfuerzo? 2. Capacidad redistributiva que tiene el impuesto de renta 3. Es necesario focalizar el gasto para que el efecto redistributivo sea mayor.

16 Fases del desarrollo del sistema presupuestal colombiano Mantenimeinto Disciplina fiscal Fortalecimiento Capacidad de ejecución Medición Eficiencia del Gasto Medición Efectividad del Gasto y Coherencia con objetivos de política Gasto disciplinado, efectivo y eficiente Cumplido pero mejorable En construcción 16 Evaluaciones de Gasto

17 Alcanzar la Paz Continuar profundizando logros sociales Transformar la infraestructura del país Consolidar la situación fiscal Continuar siendo líder en materia de crecimiento Retos

18 Oportunidades para mejorar la eficiencia y la calidad del gasto en Colombia Fase 1: Disciplina Fiscal

19 1991 Constitución Política 1994 Ley Orgánica Plan Nacional de Desarrollo 1996 Estatuto Orgánico de Presupuesto 2003 Ley de Responsa bilidad Fiscal - MFMP 2005 Marco de Gasto de Mediano Plazo 2011 Sostenibilida d Fiscal 2011 Regla Fiscal Evolución Institucional Colombia es un país con una institucionalidad fiscal fuerte 19

20 20 1. Sostenibilidad Fiscal 3. Ley 617: Responsabilidad Fiscal 5. Ley de semáforos Novedad Evitar un mal manejo de las bonanzas Nuevo Marco Fiscal Institucional 2. Sistema General de Regalías 4. Regla Fiscal

21 Elimina el sesgo procíclico de la política fiscal En los buenos tiempos no se ha ahorrado y en los malos no hay capacidad de endeudamiento Permite la disminución de la relación deuda/PIB. Los menores intereses dan espacio a la inversión social Elimina el sesgo a endeudamiento y asegura sostenibilidad de la deuda Reduce el sesgo anti-inversión pública de la política fiscal Reduce la necesidad de un ajuste fiscal, generalmente basado en la compresión del gasto de inversión Nuevo Marco Fiscal Institucional: Regla Fiscal 21

22 Senda de Regla Fiscal Metas de Balance Estructural 2014: 2.3% del PIB 2018: 1.9% del PIB 2022: 1.0% del PIB Balance estructural GNC (% del PIB) “Artículo 5° Regla Fiscal. (…) el Gobierno Nacional seguirá una senda decreciente anual del déficit en el balance fiscal estructural” Ley 1473 de 2011 22

23 23 Busca Garantizar la confianza inversionista Sostenibilidad = Predictibilidad Evita Acumulación de desequilibrios Permite Gasto social: reducción de la pobreza y reparación de víctimas Construir la infraestructura Atender grandes pasivos: pensiones, salud y fallos Nuevo Marco Fiscal Institucional

24 Contar con una regla fiscal clara y un mandato de sostenibilidad fiscal de rango constitucional garantiza la senda hacia el equilibrio fiscal Resultado 24

25 Oportunidades para mejorar la eficiencia y la calidad del gasto en Colombia Fase 2: capacidad de ejecución

26  Comúnmente la ejecución presupuestal está relacionada con el cumplimiento formal de la destinación de los recursos.  La información que se genera debe ayudar a identificar la entrega del bien o servicio que se provee a través del gasto público.  Los compromisos presupuestales legalmente adquiridos, se cumplen o ejecutan, tratándose de contratos o convenios, con la recepción de los bienes y servicios, y en los demás eventos, con el cumplimiento de los requisitos que hagan exigible su pago. ¿Qué es ejecución? 26

27 Ejecución 2014 Apropiación Final $197 bll Compromisos $188,7 bll Obligaciones $183,5 bll Pagos $170,5 bll Se recibe el bien o servicio en 2015 Pérdidas de Apropiación $8,2 bll Reservas Presupuestales $5,2 bll Cuentas por pagar $13,1 bll Rezago Presupuestal $18,3 bll

28 El SIIF Nación registra información de transacciones en la gestión del presupuesto de los entes públicos del orden nacional incluyendo datos de toda la cadena presupuestal. Se constituye por tanto en la fuente primordial de información base para el análisis de indicadores en administración de recursos públicos, contratación con el Estado y gestión de las entidades del Gobierno. Información presupuestal 28

29 29 Ejecución mensual del Gasto

30 Toma de decisiones de gasto 30

31 Apropiación Final CompromisosObligacionesPagos Seguimiento a la Ejecución de los gastos ¿Cómo identificar la ejecución real de los recursos? A través de la ejecución de los contratos asociados a las obligaciones contraidas Hay obligaciones no relacionadas directamente con la entrega efectiva de bienes y servicios finales. Contrato Interadministrativo Contratos de Fiducia, Encargo Fiduciario o Administración de Recursos Anticipos

32 Ejecución real PGN sin deuda 2014 (en billones de $) 95% 92% 89% $156 $149 $144 $139 $5,2 FIDUCIAS $12,9 CONVENIOS $23,7 $9,2 $16,9 Ejecución $3 $2 $156 $149 $144 $135 $5 $7 $2 APROPIACIÓNCOMPROMISOSOBLIGACIONESEJECUCIÓN Reservas 3,3% EJ. SIN FID Y CONV EJECUTADOS CONVENIOS NO EJECUTADOS FIDUCIAS NO EJECUTADAS

33 Disponibilidad y calidad de una gran cantidad de información sobre ejecución presupuestal y la atención del gobierno central sobre la capacidad de ejecución presupuestal de las entidades Resultado 33

34 Fortalecimiento de la capacidad de ejecución de un entidad implica:  Fortalecer las instancias y esquemas de rendición de cuentas : Información cualitativa sobre las dificultades o restricciones para el cumplimiento de las metas o generación de reportes de presupuesto de acuerdo con las necesidades de cada cliente (congreso, ciudadanía y órganos de control).  Falta contar con información sobre los procesos que llevan a cabo las entidades para producir los bienes y servicios básicos del Estado. ¿Hacia dónde avanzar? 34

35 Reto 35 Nos concentramos en las formas y en la contabilización del recurso público y olvidamos el cumplimiento de las metas físicas y de los resultados La situación fiscal como una oportunidad para mejorar la eficiencia y la calidad del gasto en Colombia

36 Oportunidades para mejorar la eficiencia y la calidad del gasto en Colombia Fase 3: Medición de eficiencia del gasto

37 Eficiencia y Efectividad del Gasto Insumos Productos Impactos Eficiencia ¿A través de qué procesos se logran los productos? ¿A qué costo? Efectividad ¿Cuáles son los objetivos del gasto? ¿Qué productos genera el gasto realizado? ActividadesResultados

38 Oportunidades para mejorar la eficiencia y la calidad del gasto en Colombia ¿Qué estamos haciendo?

39 39 Objetivos 1.Mejor gestión presupuestaria Orientar la administración del presupuesto a la entrega efectiva de bienes y servicios a los ciudadanos, convirtiendo al presupuesto en una herramienta de gestión pública. 2.Más transparencia y rendición de cuentas Hacer que los procesos a través de los cuales los recursos públicos se convierten en bienes y servicios sean transparentes y comprensibles para los ciudadanos. Cambio esperado Pasar de un control y monitoreo del presupuesto orientado hacia el Estado, a un control y monitoreo del presupuesto orientado a la efectividad de la gestión pública: cada peso se convierte, directa o indirectamente, en un bien o servicio para los ciudadanos. Proyecto para la Eficiencia y Efectividad del Gasto Público

40 40 Institucional Desarrollar instituciones para una administración efectiva y eficiente del presupuesto Organizacional Construir capacidad organizacional para una administración efectiva y eficiente del presupuesto Instrumentos Generar información para la toma de decisiones gerenciales, la transparencia y la rendición de cuentas Componentes del Proyecto

41 41 Institucional Desarrollar instituciones para una administración efectiva y eficiente del presupuesto OrganizacionalInstrumentos Componentes del Proyecto

42 Dos grandes retos: Balancear disciplina fiscal con cumplimiento de metas de política. Dar más autonomía y flexibilidad a cabezas de entidades ejecutoras, garantizando al mismo tiempo disciplina fiscal y entrega efectiva y eficiente de servicios. Retos

43 Asignación coherente y eficiente de recursos Entrega efectiva y eficiente de bienes y servicios Mantener disciplina fiscal Condición a la que se aspira Estado actual Objetivos Sistema Presupuestal

44 El objetivo de una reforma del sistema presupuestal es cumplir con los tres objetivos de una manera balanceada. Disciplina fiscal Objetivos de política Disciplina fiscal Objetivos de política Asignación de recursos Entrega de servicios ¿Qué Buscamos?

45 Función: Aglomeración de quehaceres públicos o actividades de diversa naturaleza que, al ser provistos conjuntamente, hacen posible el cumplimiento de una obligación o conjunto de obligaciones constitucionales generales del Estado. Misión: Unión estratégica de quehaceres públicos específicos, a cargo de una entidad, orientada al cumplimiento de un objetivo general, que recoge un conjunto de obligaciones constitucionales y legales de Estado, y cuya finalidad principal es la provisión de bienes y servicios públicos a los colombianos (generación de valor público). Función Misión (Políticas Públicas) Programa (Gasto) Programa: Agrupación de quehaceres públicos o actividades específicas a cargo de una organización o un conjunto definido de organizaciones del Estado, que están orientados al cumplimiento de un objetivo específico misional. Marco para la gestión y priorización del gasto Objetivo: Proponer un marco de intervención pública (funciones y misiones del Estado colombiano) a partir de los mandatos de la Constitución Política y las Leyes que permitan hacer seguimiento al gasto público en el largo plazo.

46 Estructura funcional y misional del Estado Colombiano Constitución Política Derechos 10 Ejecutiva y Hacienda 6 Legislativa 1 Judicial 3 Desarrollo Social y Eco 10 Eficiencia y Gestión Pública 3 Desc. Autonomía ET 1 Marco para la gestión y priorización del gasto

47 Estructura funcional y misional del Estado Colombiano Cód.FunciónCódMisiones 1 ACCESO, PROTECCIÓN Y LIBRE EJERCICIO DE LOS DERECHOS CIUDADANOS 1.1Vida política, elecciones y acceso y protección al derecho al sufragio 1.2Acceso y protección al derecho a la Salud 1.3Acceso y protección al derecho a la Educación 1.4Acceso y protección al derecho al trabajo 1.5Solidaridad, inserción social e igualdad de oportunidades 1.6Acceso y protección al derecho a la Protección social 1.7Acceso y protección al derecho a la Vivienda 1.8Acceso y protección al derecho a la Recreación y deporte 1.9Protección de la familia y derechos de la infancia y la adolescencia 1.10Protección, respeto y garantía de los derechos fundamentales, derechos humanos y DIH 2 EJECUTIVA Y HACIENDA PÚBLICA 2.1Presidencia de la República 2.2Acción y política exterior del Estado 2.3Defensa, seguridad civil, orden público interno y fuerzas policiales 2.4Control y vigilancia para el desarrollo económico 2.5Estabilidad Macroeconómica del Estado y Banca Central 2.6Presupuesto, gestión de la Hacienda Pública y compromisos financieros del Estado 3LEGISLATIVA 3.1Ejercicio legislativo y Control Político 4JUDICIAL 4.1Acceso, cobertura de justicia y gestión penitenciaria y carcelaria 4.2Administración y gestión de la justicia 4.3Investigación y acusación judicial Marco para la gestión y priorización del gasto

48 Cód.FunciónCód Misiones 5 DESARROLLO HUMANO, SOCIAL Y ECONÓMICO SOSTENIBLE E INCLUYENTE 5.1 Apoyo a la planeación estratégica, el seguimiento y la evaluación de la gestión pública para el desarrollo 5.2 Economía y desarrollo sostenible de las actividades agrícolas, pecuarias, pesqueras, forestales y agroindustriales 5.3 Economía y gestión de los medios de comunicación y la industria cultural. 5.4 Gestión, protección y desarrollo sostenible del medio ambiente y los recursos naturales 5.5 Economía y desarrollo sostenible de la minería, la energía y los combustibles 5.6 Urbanismo, territorio, transporte urbano y mejoramiento del hábitat y las condiciones de vivienda. 5.7 Gestión y desarrollo de la industria de los medios de transporte 5.8 Economía y desarrollo de la industria, el comercio y el turismo 5.9 Economía, apoyo y políticas de investigación y desarrollo tecnológico. 5.10 Economía y gestión de las telecomunicaciones y las tecnologías de la información EFICIENCIA, EFICACIA - CONTROL Y VIGILANCIA- DE LA GESTIÓN PÚBLICA 6.1Control y vigilancia de la gestión pública 6 6.2Administración de la función pública y los recursos humanos del Estado 6.3Servicios de Planificación Estadística y registro demográfico 7 DESCENTRALIZACIÓN, DESCONCENTRACIÓN Y FOMENTO A LA AUTONOMÍA DE LOS ENTES TERRITORIALES 7.1 Fomento y Financiación de la autonomía administrativa y fiscal de los entes territoriales Estructura funcional y misional del Estado Colombiano Marco para la gestión y priorización del gasto

49  La modificación del Estatuto Orgánico de Presupuesto continúa siendo una tarea pendiente. Se debe buscar la oportunidad política para impulsar un proyecto de reforma estructural del presupuesto. Cambio normativo

50 50 Institucional Organizacional Construir capacidad organizacional para una administración efectiva y eficiente del presupuesto Instrumentos Componentes del Proyecto

51 Pasar de: A: Administración de controles y trámites 51 Asesoría y cooperación técnica a las entidades Promoción de más y mejor monitoreo y evaluación en las entidades Nuevas metodologías para rendición de cuentas Integración de información presupuestal con información de desempeño ¿Qué buscamos? Más capacidad de análisis (DGPPN) Cultura de ser responsables por entrega de bienes y servicios Capacidad para tomar decisiones basadas en nueva información disponible (Schick, 2001)

52 Cambios en las oficinas de presupuestos (Schick, 2001) Pasar de: A: Control centralizado Administración de controles y trámites Mayor autonomía para las entidades, pero : Garantizando disciplina fiscal Asignando recursos eficientemente de acuerdo con prioridades de política Promoviendo eficiencia operacional 52 Análisis Asesoría y cooperación técnica a las entidades Promoción de más y mejor monitoreo y evaluación en las entidades Nuevas metodologías para rendición de cuentas Integración de información presupuestal con información de desempeño ¿Qué buscamos?

53 53 InstitucionalOrganizacionalInstrumentos Generar información para la toma de decisiones gerenciales, la transparencia y la rendición de cuentas Componentes del Proyecto

54  La DGPPN del MHCP se encuentra construyendo tres herramientas que favorecen el seguimiento y la evaluación de las políticas públicas, y el proceso de programación presupuestal: a.Portal de Transparencia Económica-PTE b.Banco de Datos de la DGPPN c.Clasificadores de Gasto  Hacia dónde queremos avanzar? R: En Colombia creemos que el Presupuesto Público debe ir orientado hacia la “Gestión por Resultados” y todos estos sistemas de información, monitoreo y evaluación, nos ayudarán en este propósito. ¿Qué buscamos?

55 http://www.pte.gov.co/WebsitePTE/# Portal de Transparencia Económica

56 Dos opciones de búsqueda: por sector o por palabra clave: http://costosyvaloresunitarios.bugs3.com/http://costosyvaloresunitarios.bugs3.com/ Banco de costos y valores unitarios

57 Búsqueda por sector: Banco de costos y valores unitarios

58 1.Existen diferencias representativas entre las estadísticas macroeconómicas y el PGN. Por ejemplo, la definición de inversión pública. 2.Actualmente, el presupuesto es el instrumento que permite tomar decisiones de política fiscal de manera oportuna. Sin embargo, las estadísticas fiscales requieren de información contable (estados financieros). 3.Para mejorar la calidad del gasto se requiere mejores instrumentos para fortalecer el análisis de la política fiscal. ¿Por qué es necesario el cambio? Clasificaciones de Gasto Las clasificaciones del gasto buscan responder a la pregunta ¿ en qué y para qué gasta el Estado?

59 Armonización del PGN con estándares internacionales Datos detallados de operaciones de un nivel específico de gobierno y transacciones entre diferentes niveles de gobierno. Armonización con otros sistemas estadísticos macroeconómicos. Estandarización y ampliación del marco de análisis de las finanzas públicas (nuevos indicadores de resultado) La base devengado y la integración de los saldos con los flujos permite determinar el comportamiento del gobierno en el contexto de su limitación presupuestaria intertemporal. Proporciona información más organizada y unificada para la rendición de cuentas y transparencia sobre las finanzas, las operaciones y la supervisión gubernamental. Clasificaciones de Gasto

60 GRACIAS