1 DISPOSICIONES DE LA LEY NÚM. 81 SOBRE LA FUNCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA Estado Libre Asociado de Puerto Rico OFICINA DEL CONTRALOR David Rivera Rodríguez Ayudante Ejecutivo
2 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 Artículo 6.001 Organización Administrativa Todo municipio tendrá una unidad de auditoría interna como parte de su estructura organizacional.
3 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 Artículo 6.004 Unidad de Auditoría Interna Auditor Interno - Requisitos Poseer un bachillerato en Administración de Empresas Nombrado por el Alcalde y confirmado por la legislatura Puesto de confianza
4 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 Asesorar en materia de procedimientos fiscales y operacionales. Establecer Controles Internos. Cumplimiento con las leyes, ordenanzas, resoluciones y reglamentos. Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Auditor Interno
5 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades (a) Realizar intervenciones y fiscalizar todas las operaciones municipales de fondos públicos.
6 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (b) Fiscalizar la adquisición, uso y disposición de la propiedad municipal… Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
7 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (c) Conducir intervenciones sobre las transacciones y operaciones de las unidades administrativas y dependencias municipales… Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
8 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (d) Examinar todas las cuentas, registros, libros, contratos, propuestas y cualesquiera otras actividades y transacciones financieras de las unidades administrativas. Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
9 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (e) Rendir informes al Alcalde, por lo menos cada tres meses, sobre el resultado de las intervenciones que realice y formular las recomendaciones. Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
10 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (f) Asesorar al Alcalde y a los directores de unidades administrativas en materia de procedimientos fiscales y operacionales, controles internos y cumplimiento… Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
11 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (g) Evaluar y estudiar las recomendaciones de los informes del Contralor y de cualquier otro informe de auditoría…asesorar sobre las acciones que se deben tomar. Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
12 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (h) Darle seguimiento a los directores de las unidades administrativas para que cumplan e implanten las recomendaciones del Contralor. Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
13 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (I) Evaluar los sistemas de contabilidad computadorizados y el cumplimiento con el control interno que se establezca para garantizar su efectividad y garantizar la protección de los activos municipales… Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
14 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (j) Promover la exactitud y confiabilidad de los datos contables y de operación y juzgar la eficiencia de todas las unidades operacionales del municipio. Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
15 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 (k) Realizar cualquier otra función establecida por ley o que le sea encomendada por el Alcalde. Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
16 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 Citar a cualquier funcionario, empleado o persona particular. Tomar declaraciones juradas. Cont. Artículo 6.004 - Unidad de Auditoría Interna Funciones y Responsabilidades
17 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 Artículo 7.010 Supervisión y Fiscalización del Presupuesto Las intervenciones de las operaciones fiscales que realice la Unidad de Auditoría Interna.
18 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 Artículo 9.015 Donativos de fondos a personas indigentes El programa creado por el Alcalde será supervisado por la unidad de Auditoría Interna.
19 Contraloría a sus órdenes...Auditores Internos del Gobierno - 2006 La Auditoría Interna es esencial para el buen funcionamiento del municipio. Hay que mantener buenos controles, adiestramientos, dar seguimiento y efectividad en la comunicación.
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