1 DJ SOUND C,A. REALIZADO POR: HERNÁNDEZ, ADRIANA C.I: 17.981.132PLAZA, LUIS C.I: Ramirez, Daniela C.I:
2 DESCRIPCIÓN En el siguiente proyecto se busca recordar la importancia del plan de cuentas para mejorar la eficiencia y eficacia de las empresas; ya que el mismo ofrece facilitación, flexibilidad, sistematización y organización de todas las operación u cuentas que utiliza la empresa para lograr sus estados financieros En el mismo se plantea un problema que involucra la implementación del plan de cuentas en la empresa PRODUCCIONES PROSHOW C,A; debido a que dicha compañía tiene un sistema contable llevado con libros y en ciertos casos esto complica y demora mas las operaciones o la busca de información de dichos datos contables.
3 Quienes somos Somos una compañía venezolana especializada en la organización y planificación de eventos la cual fue fundada desde inicios del 2000 y se ha caracterizado desde entonces por su ética, responsabilidad y profesionalismo. Producciones Proshow C,A. ha sido creada para brindarle a nuestros clientes toda una gama de servicios para el buen desarrollo de sus eventos sociales y corporativos, contando con un staff de profesionales altamente calificado con más de 7 años de experiencia, lo que respaldan nuestros servicios, además nuestros precios solidarios y respetuosa atención hacia nuestros clientes nos hacen ser más competitivos en el mercado lo que se traduce en una alta fidelidad de parte de la clientela hacia nosotros, esto implica un mayor compromiso en mantenernos como una de las empresa más respetadas en el mundo de eventos
4 Visión y misión Visión:Consolidarse como la principal empresa de servicios de eventos profesional, contando con un valioso personal técnico y administrativo, COMPROMETIDOS con cumplir todas las exigencias de nuestros actuales y futuros clientes Misión: *Brindar un servicio de calidad excepcional, con tecnología de punta y con personal de alto nivel de responsabilidad y profesionalismo. *Brindar una seguridad plena a la hora de su evento. * Ir más allá de las exigencias del cliente.
5 OBJETIVOS OBJETIVO GENERAL*Clasificar, analizar y determinar las cuentas básicas, subgrupos, principales y auxiliares, para el registro de las operaciones de la empresa, y asi garantizar la ordenación y sistematización de los estados financieros de la misma. OBJETIVOS ESPECIFICOS: *Permitir el establecimiento de las cuentas para el registro de las operaciones contables. *Organizar y clasificar las cuentas por secciones *Admitir la realización de cambios que se presentes (flexibilidad) eliminación o introducción de cuentas
6 Plan de cuenta COD. CUENTAS 1.1.3.1.1.03 Sonido Espacios Cerrados 1.ACTIVO Mercancía Mobiliario 1.1 Circulantes Mobiliario Adulto 1.1.1 Disponibles Lujoso Caja Casual Fondo Fijo Mobiliario Infantil Caja Chica Niño Banco Bancos Nacionales Mercancía Recreación Banco Exterior Recreación Adulto Banco de Venezuela Cumpleaños Banco Banesco Despedida de Soltero Bancos Internacionales Matrimonio Caixa Galicia Aniversario Stanford Bank Recreación Infantil 1.1.2 Exigibles Cuentas por cobrar Bautizo Clientes Comunión Proter & Gambel 1.1.4 Prepagados Farmatodo Publicidad Prepagada Universidad Nueva Esparta Expobodas Subcontratistas Estampas 1.1.3 Realizables 1.2 Fijos Inventario de Mercancía 1.2.1 No Depreciables Mercancía Sonido Terreno Sonido en vivo 1.2.2 Depreciables Corrnetas jbl Edificio Bajos jbl Depreciación Acumulada Edificio Sonido Espacios Abiertos Mobiliario
7 Continuación plan de cuentas Cornetas 4.2 Acreedoras Mesas 4.2.1 Mercancías en Consignación per contra Tarimas Clientes Depreciación Acumulada Mobiliario Subcontratistas Equipo de Computación Dj sound Depreciación Acumulada Equi de Comp. Festejos marc 2. PASIVOS 4.2.2 Cartas de Crédito per contra 2.1 Circulantes Banco Banesco 2.1.1 Prestamo Bancario por Pagar 5. INGRESOS OPERACIONALES Bancos Nacionales 5.1 Ingresos por Servicio 5.1.1. Ingresos por prestación de protocolo Bancos Internacionales 5.2 Ingresos por Ventas Caixa Sabadel 5.2.1 Ingreso por venta de camisas de la empresa 2.1.2 Cuentas por pagar 5.3 Ingresos por alquiler 2.3.1 Ingreso por alquiler de sonido Sonido en vivo Sueldos por pagar sonido espacio abierto Músicos Sonido espacion cerrado Recreadores 2.3.2 Ingreso por alquiler de recreacion Contratista 2.3.4 Ingreso por alquiler de decoracion 3. PATRIMONIO 6. COSTO DE VENTA 3.1 Capital 6.1 Compras Brutas 3.1.01 Fondos y Reservas 6.1.1 Compra de Mercancía 3.1.02 Reserva de Emergencia Compra Mercancía de Recreación 4. CUENTA DE ORDEN Compra Mercancía de Sonido 4.1 Deudoras 6.1.2 Gastos de Importación 4.1.1 Mercancías en Consignación Gasto de Importación de Mobiliario Gasto de Importación de Sonido 6.2 Compras Netas 6.2.1 Compra de Materiales Indirectos 4.1.2 Cartas de Crédito Compra de Materiales Indirectos Ferreteria
8 Continuación plan de cuenta7. GASTOS OPERACIONALES 7.1 Gastos en Ventas 7.1.1 Viáticos Personal Viáticos Personal de Recreación Viáticos Personal de Montaje Viáticos Personal de Transporte 7.2 Gastos Administrativos 7.2.1 Gastos Personal Administrativo Sueldos Sueldo Secretaria Sueldo Recepcionista Horas Extra Horas extra transporte Horas extra recreadores 7.2.2 Aporte patronal SSO Empleados 8. OTROS INGRESOS Y EGRESOS 8.1 Otros Egresos 8.1.1 Pérdida por robo de activos Pérdida por robo de Mobiliario 8.2 Otros Ingresos 8.2.1 Ingresos por comisiones Ingresos por Comisiones ante Contratistas 8.2.2 Ingresos varios Ingresos por cd con fotos del evento
9 Manual Contable - CostosPARTIDA N° Nombre de la cuenta: Compra Mercancía de Recreación: es la adquisición de bienes para uso de actividades recreacionales Clasificación: Cuenta de resultado Se carga: Debe Se abona: Haber PARTIDA N° 6.1 Nombre de la cuenta: Compras brutas, es la suma de las compras mas los gastos de compra PARTIDA N° 6.1.1 Nombre de la cuenta: Compras mercancía, adquisición de un bien.
10 PARTIDA N° 6.1.1 Nombre de la cuenta: Costo de venta, es el costo en que se incurre para comercializar un bien, o para prestar un servicio Clasificación: Cuenta de resultado Se carga: Debe Se abona: Haber PARTIDA N° Nombre de la cuenta: Compra Mercancía de Sonido es la compra de equipos de sonido (cornetas, plantas, dj etc) PARTIDA N° 6.1.2 Nombre de la cuenta: Costos de Importación: es el costo de las adquisiciones hechas en el exterior del país donde es importante establecer el costo de moneda extranjera original mas los gastos que demanda la compra, los derechos o impuestos a la importación y los gastos propios ocurridos en el país hasta que llega la mercadería al almacén PARTIDA N° Nombre de la cuenta: Costos de Importación de Mobiliario, es el costo de las adquisiciones mobiliarias hechas en el exterior del país
11 PARTIDA N° Nombre de la cuenta: costo de Importación de Sonido: es el costo de las adquisiciones de equipos de sonido hechas en el exterior del país Clasificación: Cuenta de resultado Se carga: Debe Se abona: Haber PARTIDA N° 6.2 Nombre de la cuenta: Compras Netas, se obtiene restando de las compras totales el valor de las devoluciones y rebajas sobre compras PARTIDA N° 6.2.1 Nombre de la cuenta: Compra de Materiales Indirectos, es la adquisición de materiales indirectamente relacionados con la producción de la empresa, es decir, no son materia prima PARTIDA N° Nombre de la cuenta: Compra de Materiales Indirectos ferretería, es la adquisición de materiales de herramientas relacionados con la produccion