1 ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITODEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO CARRERA DE INGENIERIA COMERCIAL TEMA: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICROEMPRESA TEXTIL DEDICADA A LA CONFECCIÓN DE UNIFORMES Y ROPA DE TRABAJO EN EL SUR DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO SANGOQUIZA CASTRO IRENE YOLANDA DIRECTORA: ING. JENNY SUAREZ CODIRECTOR: ECO. GUSTAVO MONCAYO ABRIL 2013

2 Objetivos Objetivo GeneralDefinir la estructura organizacional óptima para la operación de la microempresa. Conocer cuál va a ser el funcionamiento y operatividad de la microempresa. Conocer el nivel de aceptación que tendrá la creación de una microempresa dedicada a la confección de uniformes deportivos y ropa de trabajo en el Sur del Distrito Metropolitano de Quito. Establecer el monto de recursos económicos necesarios para poner en marcha el proyecto.

3 Problema a resolver Mala calidad en las prendas No entregan a tiempoPrecios altos

4 ESTUDIO ORGANIZACIONALMISIÓN VISIÓN Diseñar y confeccionar ropa de trabajo y uniformes deportivos con mano de obra calificada, para satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes con productos de calidad. En cinco años ser una microempresa líder en el mercado en confección de ropa de trabajo y uniformes deportivos en la ciudad de Quito

5 ORGANIGRAMA ESTRUCTURALMicroempresa ALITEX Gerencia Área Administrativa Área de Producción Área de Comercialización y Ventas

6 ESTUDIO TÉCNICO Capacidad de producción Tamaño de la empresa MercadoDisponibilidad de mano de obra Disponibilidad de recursos financieros Disponibilidad de tecnología Oferentes Demandantes Calificada 40% 60% Capacidad de producción

7 PLANO DE ALITEX Fachada Planta principal

8 Requerimiento mano de obraMaquinaria

9 ESTUDIO DE MERCADO Encuesta Tabulación Tamaño de la muestra Dónde:N = Universo 2’ Z = Grado de confiabilidad e = Error de estimación P = Probabilidad de ocurrencia Q = Probabilidad de no-ocurrencia Encuesta Tabulación

10 ¿Usted qué tipo de uniformes y ropa de trabajo utiliza?TABULACIÓN DE LA ENCUESTA ¿Usted qué tipo de uniformes y ropa de trabajo utiliza? Opciones Frecuencia Porcentaje Acumulado Overoles 110 28,57 % Pantalón y camiseta Polo 95 24,68 % 53,25 % Pantalón y camiseta de algodón 51 13,25 % 66,49 % Mandiles 93 24,16 % 90,65 % Uniformes Deportivos 36 9,35 % 100,00 % Total 385

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12 Señale la razón que usted considera más importante para contratar a una empresa especializada en confección de uniformes y ropa de trabajo. Opciones Frecuencia Porcentaje Acumulado Precios 30 7,79 % Calidad del Producto 145 37,66 % 45,45 % Diseño 35 9,09 % 54,55 % Comodidad 32 8,31 % 62,86 % Buena Confección 143 37,14 % 100,00 % Total 385

13 Identificación del productoDETERMINACIÓN DE LA DEMANDA Y OFERTA Mercado meta Empresas Instituciones Identificación del producto Overoles Mandiles Chompas Demanda 783 empresas 30.694 Semestralmente - 48,57% Anualmente - 38,44% Oferta 385 empresas 8,54% confeccionar ropa de trabajo y uniformes deportivos

14 OFERTA DE PRODUCTOS ANÁLISIS DE PRECIOS PRODUCTO PRECIOS COMPETENCIAPRECIOS ALITEX Overoles $ 35,00 $ 25,00 Mandiles $ 15,00 $ 10,00 Uniformes Deportivos $ 18,00 Camisetas Polo $ 12,00 $ 8,00 Camisetas Algodón $ 4,00 Chompas $ 40,00 Gorras $ 5,00 Boinas

15 COMERCIALIZACIÓN ALITEX CONSUMIDOR FINAL ESTRATEGIAS Volumen de compraDETALLISTA CONSUMIDOR FINAL ALITEX CONSUMIDOR FINAL ALITEX ESTRATEGIAS Volumen de compra

16 Entrada Salida ESTUDIO AMBIENTAL Confección Telas HilosAceites Lubricantes Entrada Confección Retazos de telas e hilos Cuchillas, agujas Cartones, fundas Salida

17 DESECHOS QUE GENERA ALITEXRetazos de telas e hilos. Restos de aceites lubricantes Generación de ruido

18 BUENAS PRÁCTICAS AMBIENTALESClasificar los residuos según su aprovechamiento Apagar la luz y desconectar las máquinas cuando no se estén utilizando Comprar protectores de oídos para el personal por el ruido

19 INSCRIPCIÓN DEL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTESESTUDIO LEGAL INSCRIPCIÓN DEL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES PATENTES MUNICIPALES LICENCIA METROPOLITANA DE FUNCIONAMIENTO PERMISO DE FUNCIONAMIENTO DEL CUERPO DE BOMBEROS

20 PRESUPUESTO INVERSIÓN TOTALESTUDIO FINANCIERO PRESUPUESTO PRESUPUESTO INVERSIÓN TOTAL Concepto Monto Activos Fijos $ ,00 Activos Diferidos $ 3.978,00 TOTAL $ ,00 FINANCIAMIENTO Inversión Porcentaje Valor Capital Propio 40% $ ,20 Préstamo Bancario (Banco de Fomento) 60% $ ,80 DATOS PRÉSTAMO Monto del préstamo $13.585,80 Tasa de Interes 10% Plazo en Años 2

21 PROGRAMA DE PRODUCCIÓNPRODUCTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Overoles 720 740 761 782 804 Mandiles 1440 1480 1522 1564 1608 Uniformes Deportivos Camisetas Polo 2400 2467 2536 2607 2680 Camisetas Algodón Chompas 960 987 1015 1043 1072 Gorras 4800 4934 5073 5215 5361 Boinas Total 18960 19491 20037 20598 21174

22 PRESUPUESTO DE VENTAS

23 PRESUPUESTO DE COMPRAS

24 ESTADO DE RESULTADOS UTILIDAD NETA $ 11.607,16 $ 12.958,88 $ 14.400,13CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Ventas $ ,00 $ ,74 $ ,75 $ ,57 $ ,77 (-) Costo de Ventas $ ,32 $ ,95 $ ,33 $ ,10 $ ,99 Utilidad Bruta $ ,68 $ ,79 $ ,42 $ ,47 $ ,78 (-) Gastos Fabricación $ ,71 $ ,83 $ ,70 $ ,63 $ ,96 Gastos Generales Sueldos y Salarios $ ,00 $ ,87 $ ,99 $ ,96 $ ,10 Movilización $ 1.000,00 $ 1.062,80 $ 1.129,54 $ 1.200,48 $ 1.275,87 Aporte IESS $ 5.213,81 $ 5.541,24 $ 5.889,22 $ 6.259,07 $ 6.652,14 Beneficios Sociales Décimo Tercer Sueldo $ 3.576,00 $ 3.800,57 $ 4.039,25 $ 4.292,91 $ 4.562,51 Décimo Cuarto Sueldo $ 2.226,00 $ 2.365,79 $ 2.514,36 $ 2.672,27 $ 2.840,09 Fondos de Reserva Uniformes Personal $ 500,00 $ 531,40 $ 564,77 $ 600,24 $ 637,93 Mantenimiento Maquinaria $ 700,00 $ 743,96 $ 790,68 $ 840,34 $ 893,11 Arriendo $ 4.800,00 $ 5.101,44 $ 5.421,81 $ 5.762,30 $ 6.124,17 Suministros y Materiales $ 278,00 $ 295,46 $ 314,01 $ 333,73 $ 354,69 Servicios Básicos $ 1.080,00 $ 1.147,82 $ 1.219,91 $ 1.296,52 $ 1.377,94 Amortización Activos Intangibles Gasto Depreciaciones Maquinaria y Equipo $ 1.238,40 Muebles y Enseres $ 344,50 Equipo de Computación $ 872,00 Equipo de Oficina $ 22,00 Utilidad en Operación $ ,97 $ ,96 $ ,72 $ ,84 $ ,82 (-) Gastos Financieros $ 1.358,58 $ 679,29 Utilidad Antes de Impuestos y Participaciones $ ,39 $ ,67 (-) Participación Trabajadores 15% $ 2.660,16 $ 2.969,95 $ 3.300,26 $ 3.539,53 $ 3.794,07 Utilidad antes de Impuestos $ ,23 $ ,72 $ ,46 $ ,31 $ ,75 (-) Impuesto a la Renta 23% $ 3.467,07 $ 3.870,84 $ 4.301,34 $ 4.613,18 $ 4.944,94 UTILIDAD NETA $ ,16 $ ,88 $ ,13 $ ,13 $ ,81

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26 FLUJO DE FONDOS CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Utilidad Neta $ ,16 $ ,88 $ ,13 $ ,13 $ ,81 (+) Depreciaciones $ 2.476,90 (+) Amortizaciones $ 500,00 (=) Recursos Generados en la Operación $ ,06 $ ,78 $ ,03 $ ,03 $ ,71 (+) Entradas de Efectivo (-) Salidas de Efectivo Pago Capital del Préstamo Bancario $ 6.792,90 Nuevas Inversiones Máquina Bordadora $ ,00 Equipo de Computación $ 2.616,00 Inversión Inicial -$ ,00 Préstamo Bancario $ ,80 Flujo Neto de Fondos -$ 9.057,20 $ 7.791,16 $ 9.142,88 $ 2.637,03 $ ,03

27 PUNTO DE EQUILIBRIO 215 $ 21.462,94 PUNTO DE EQUILIBRIO PRODUCTOSPRODUCCIÓN ESTIMADA PRECIO DE VENTA UNITARIO COSTO VARIABLE UNITARIO COSTOS FIJOS PUNTO DE EQUILIBRIO PRODUCCIÓN PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS Overoles 720 $ 25,00 $ 21,53 $ 336,75 97 $ 2.427,93 Mandiles 1440 $ 10,00 $ 8,61 $ 269,40 194 $ 1.942,35 Uniformes Deportivos $ 18,00 $ 15,50 $ 484,92 $ 3.496,23 Camisetas Polo 2400 $ 8,00 $ 6,89 $ 359,20 324 $ 2.589,80 Camisetas Algodón $ 4,00 $ 3,45 $ 179,60 $ 1.294,90 Chompas 960 $ 449,00 129 $ 3.237,25 Gorras 4800 $ 5,00 $ 4,31 647 Boinas TOTAL 18960 $100,00 $ 86,13 $ 2.976,90 215 $ ,94

28 PUNTO DE EQUILIBRIO

29 TASA MÍNIMA DE RENDIMIENTO ACEPTABLE (TMAR)TMAR PONDERADA APORTES VALOR USD % PARTICIPACIÓN TMAR Accionista $ 9.057,20 40% 15,09% 6,04% Institución Financiera $ ,80 60% 10,00% 6,00% Total Inversión Inicial $ ,00 100% 12,04%

30 El VAN es mayor que cero por lo tanto el proyecto se acepta.VALOR ACTUAL NETO Rendimiento de una inversión El VAN es mayor que cero por lo tanto el proyecto se acepta.

31 TASA INTERNA DE RETORNOLa TIR es mayor a la TMAR por lo tanto se acepta el proyecto.

32 PERÍODO DE RECUPERACIÓNRELACIÓN BENEFICIO - COSTO PERÍODO DE RECUPERACIÓN PERÍODO DE RECUPERACIÓN FLUJO DE FONDOS FLUJO DE FONDOS ACUMULADOS $ ,00 1 $ 7.791,16 2 $ 9.142,88 $ ,04 3 $ 2.637,03 $ ,07 4 $ ,03 $ ,10 5 $ ,71 $ ,81 3 años

33 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD CRITERIO DE EVALUACIÓN% VAN TIR % PRI (AÑOS) R B/C TMAR % CRITERIO DE EVALUACIÓN DATOS DEL ESTUDIO 100 $ ,80 31,46 3,19 1,64 12,04 Esenario Optimista 105 $ ,30 37,13 2,88 1,84 Sensible Esenario Pesimista 95 $ ,27 25,96 3,44 1,46 16,33 Muy Sensible Escenario Optimista Al incrementar en un 5% sobre la línea base, se observa que el VAN, La TIR, la Relación beneficio/costo se incrementan. Escenario Pesimista Al efectuar un decremento del 5% sobre la línea base se observa una tendencia de mayor sensibilidad, porque al incrementarse el riesgo país , así como la inflación, la sensibilidad al riesgo es mayor. NOTA: Se consideraron para el análisis las posibles fluctuaciones en los rubros Riesgo País, e Inflación

34 conclusiones En el Sur del Distrito Metropolitano de Quito existe aceptación de la ropa de trabajo y uniformes deportivos siempre y cuando se cumpla con las expectativas de los clientes ofreciendo productos de calidad a precios competitivos. De acuerdo a la observación de campo el 86% de los encuestados están dispuestos a contratar los servicios de la microempresa textil, ya que se dedica a la confección de ropa de trabajo y uniformes deportivos los mismos que son elaborados en materia prima de calidad, buena confección a precios competitivos con un servicio personalizado que satisfaga las necesidades de los clientes. Mediante el estudio financiero se puede observar que es un proyecto factible ya que se obtiene una utilidad del 64% y la inversión se recupera en 3 años 2 meses. Los desechos sólidos que genera ALITEX no son perjudiciales para el ambiente.

35 Recomendaciones Invertir los recursos propios y obtener el financiamiento en el Banco de Fomento para llevar al funcionamiento de este proyecto ya que con los estudios realizado se observó la factibilidad y rentabilidad que tiene el mismo. Controlar cada una de las áreas que conforman la empresa y los procesos de las que se encargan las mismas, para cumplir con la misión, visión y objetivos que se ha planteado ALITEX. Adquirir la máquina bordadora ya que ALITEX podrá dar un servicio adicional a los clientes y sus utilidades subirían. Aplicar buenas prácticas ambientales

36 GRACIAS POR SU ATENCIÓN