1 Escuela Superior Politécnica Del Litoral Centro De Educación Continua Guayaquil - Ecuador ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DEL LITORAL CENTRO DE EDUCACION CONTINUA DIPLOMADO EN FORMULACION Y GESTIÓN DE PROYECTOS IV PROMOCIÓN PROYECTO TEMA “MICROEMPRESA DE JUGOS CALUMI FRUTAS” AUTOR: DRA. MARIA ELINA GÓMEZ SANTILLÁN. AÑO 2006

2 PLAN DE NEGOCIO CALUMI FRUTAS.

3 IDEA DEL NEGOCIO  Dado que en el cantón Caluma existe una parte de producción no aprovechada que se pierde inclusive en las propias plantaciones, se considera conveniente iniciar un proceso de industrialización de la naranja.  Al implementarse este proyecto tanto por su impacto social y económico, se constituirá en un aporte importante en la búsqueda de la solución de problemas económicos en la población del Cantón Caluma.

4 Ubicación del Cantón caluma  Caluma, se encuentra ubicado en la parte meridional y al occidente de la provincia Bolívar.  Se encuentra limitada al norte por el Cantón Echeandia, al sur Parroquia Telimbela (Cantón Chimbo) al este la Parroquia Julio Moreno (Cantón Guaranda) y al oeste Cantón Urdaneta, Provincia de los Ríos; tiene una superficie de 234Km2, con una altitud de 250msnm y una temperatura que oscila entre los 18 a 26 ºC

5 OBJETIVOS  Industrializar las frutas que se producen en la región y mejorar las condiciones de vida de la población.  Propender al mejoramiento del ingreso de las familias de menores recursos económicos.  Utilizar la abundante producción de naranjas en el cantón para su respectivo procesamiento y contribuir al abastecimiento del mercado local y nacional.  Dar un valor agregado a la producción de naranja.  Abrir nuevos mercados.  Incentivar a la población para que consuman productos naturales, partiendo del valor nutritivo que tiene la naranja.

6 VISIÓN  En el 2015 la microempresa “CALUMI FRUTAS” comercializará jugos mas pulpa de naranja y en diferentes presentaciones a nivel nacional e internacional y de esta manera la calidad de vida del cantón mejorará notablemente.

7 MISIÓN  MISIÓN: La microempresa “CALUMI FRUTAS” trabajará eficientemente y fortalecida a través de capacitación y asistencia técnica, que le permita apoyar a los agricultores de las diferentes comunidades del cantón Caluma para que con este proyecto comiencen a mejorar sus condiciones de vida.

8 EQUIDAD DE GÉNERO  En este plan de negocios la mujer es tomada muy en cuenta, ya que de 60 socios el 40% lo conforman mujeres que estarán desempeñando diferentes funciones como presidenta, distribuidoras del producto directamente, abastecedoras de la materia prima, y un grupo de mujeres están vinculadas en el proceso de industrialización del jugo de la naranja.  De este grupo de mujeres la mayoría son campesinas de escasos recursos económicos que han venido desempeñando faenas como recolección de frutas de manera especial la naranja,e inclusive participan en sembrar y cuidar diferentes clases de fruta tropicales del cantón Caluma

9 MERCADO  Tiendas de abarrotes y supermercados del cantón Caluma, Instituciones Educativas, Escuelas, Colegios y mercados establecidos a nivel de la provincia del Guayas, Los Ríos, Bolívar, Pichincha.

10 TAMAÑO DEL MERCADO ProvinciaCantónParroquia BolívarCalumaTodas las zonas BolívarLas NavesTodas las zonas BolívarEcheandíaTodas as zonas BolívarGuarandaFacundo Vela CotopaxiPanguaTodas las zonas Los RíosPueblo ViejoTodas las zonas Los RíosVentanasQuinsaloma Los RíosVentanasZapotal GuayasGuayaquilTodas PichinchaQuitoTodas PichinchaSto. Domingo.Todas

11 FASE ACTUAL DEL DESARROLLO DEL PRODUCTO  Actualmente el producto se encuentra en un periodo de prueba, para verificar el tiempo de conservación del producto con refrigeración y sin refrigeración, para el posterior lanzamiento al mercado para su comercialización. Para cumplir la meta propuesta de lanzar al mercado un producto de optima calidad nos hace falta una maquina enlazadora de frascos de tres boquillas, una maquina enfriadora al frió y 5.000 frascos de diferentes volúmenes.

12 INVERSIÓN NECESARIA.  Para la primera etapa se necesita una inversión de 23.000 dólares.  Y para la segunda etapa se necesita una inversión aproximada de 15.000 dólares.

13 CARACTERÍSTICAS DEL EMPRENDEDOR QUE LIDERARA LA EMPRESA  Perseverancia  Fuerte ante el fracaso  Toma riesgos moderados  Persistentes en las resoluciones de problemas  Acepta que no lo se todo  Salud mental y emocional  Confianza  Responsable  Fija objetivos  Versatilidad

14 Descripción del producto.

15 Descripción general del producto  El producto a ofrecer al mercado es una bebida refrescante constituida 100% por 100% por jugo puro extraído de naranjas cultivadas de forma orgánica.

16 Valor distintivo para el consumidor.  El producto va dirigido para personas de todas las edades y niveles sociales por estar constituido de sustancias naturales y nutritivas, y por su bajo costo. Lo cual contribuye en la satisfacción a los consumidores calmando la sed, siendo principalmente una fuente de vitamina c, entre otras.

17 Mercado potencial.

18 EQUIPO DIRECTIVO, PERSONAL Y ORGANIZACIÓN.

19 Auxiliar de campo Auxiliar de operación liquido Auxiliar de operación sólido ORGANIGRAMA Junta general de socios Administración Vendedor Técnico de alimentos

20 PLAN COMUNICACIÓNAL.

21 PLAN COMUNICACIÓNAL  Los socios de la microempresa Calumi Frutas del cantón Caluma mantendrán una comunicación cordial y permanente entre los administradores y sus trabajadores y productores de la materia prima a través de reuniones mensuales para de esta manera potencial izar las capacidades de sus integrantes en la s relaciones humanas y de comunicación.  Se mantendrá informado a los miembros de la empresa de las diferentes actividades desarrolladas y por desarrollarse.  Contar con informativos que permitan a nuestros clientes conocer con anticipación los diferentes productos que saldrán a la venta.

22 Estrategia de Marketing y Venta

23  Los clientes iniciales serán las tiendas de abarrotes, barres de instituciones educativas y población en general, pero los que recibirán el mayor esfuerzo de venta serán los grandes distribuidores (supermercados) por que exigen productos de buena calidad y a bajo costo  En la venta se enfatizarán la calidad del producto, la calidad del servicio, la garantía, el precio y la entrega que es rápida oportuna y cumplida.  Se tratara de manera especial hacer sentir bien al cliente, que el es importante, que el producto que compra es el adecuado para su salud y satisface sus necesidades, los incentivos, las promociones.

24 FINANZAS 1. I N V E R S I O N E S Cuadro 1 INVERSIONES RUBRO ACTIVOS FIJOS Instalaciones 500 Adecuaciones 1000 Maquinaria 9538 Equipo computación 1000 Muebles2500 Enseres1015 Total Activos Fijos = 15553 ACTIVOS INTANGIBLES Permisos de Funcionamiento 100 Registro Sanitario 1500 Registro Único Contribuyente RUC 10 Constitución150 Total Activos Intangibles = 1760

25 CAPITAL DE TRABAJO C O S T O S Costos de Producción Obreros (3 jornales x 3 meses. 150 c/m) 1350 Técnico en industrias (1 x 6 m) 900 total costos de producción 2250 Costos Indirectos Agua, luz, teléfono 150 Publicidad375 Mantenimiento60 Administrador1200 Arriendo300 total costos indirectos 2085 G A S T O S Gastos de venta Transporte300 total gastos de venta 300 Total Capital de Trabajo 4635 TOTAL INVERSIONES 21948

26 3. I N G R E S O S Cuadro 3.1. INGRESOS MENSUALES 1 Trimestre 1 Trimestre 3 Trimestre 4 DESCRIPCIONcantidad preci o un canti dad precio un subtot al cant idad pre cio un sub tota l Jugo de Naranja (bolo 120 ml) 900000,08 9000 0 0,087200 0,0 8 720 0 28800 Frasco de 300 ml 30000,6530000,651950 300 0 0,6 5 195 0 7800 Subtotal = 9150 915 0 36600

27 B. COSTOS DE OPERACIÓN Cantidad Val. Un. Gastos de venta Transporte (10 x mes) 12100 1.200 1.200 1.272 1.272 1.348 1.348 1.429 1.429 1.515 1.515 Publicidad1290 1.080 1.080 500 500 Gastos de administrativos Gerente12400 4.800 4.800 5.088 5.088 5.393 5.393 5.717 5.717 6.060 6.060 total gastos de venta 7.080 7.080 7.788 7.788 8.567 8.567 9.423 9.423 10.366 10.366 TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 8.280 8.280 9.108 9.108 10.019 10.019 11.021 11.021 12.123 12.123 TOTAL COSTOS 29.292 29.292 29.473 29.473 31.605 31.605 33.902 33.902 36.377 36.377

28 COSTOS DE PRODUCCION (frasco de 300 mml COSTOS DE PRODUCCION (fundas de 120 mml) 3 naranja 350mml 350350350350mml 100 nrj 11550mml ################mml Ciento de Narj 11,55 ltrs de naranja Ciento de Narj 11,611,611,611,6 ltrs de naranja Cinto de naranja 2dólares 2dólares Costo de Litro de Naranja 0,1731 6 dólares Costo de Litro de Naranja 0,170,170,170,17dólares Liquido de naranja de 300 mml 0,052dólares Liquido de naranja de 120 mml 0,020,020,020,02dólares Frasco de 300 mml 0,11dólares Funda de 120 mml 0dólares SUBTOTAL0,162 SUBTOTAL 0,030,030,030,03 Costos directos 0,1dólares 0,010,010,010,01dólares Costos indirectos 0,04dólares 0dólares COSTO UNITARIO FRASCO 300 mml 0,464dólares COSTO UNITARIO FUNDA 120 mml 0,060,060,060,06dólares

29 COSTO DE MATERIAS PRIMAS CUP CANTIDA D SUBTOTAL Frasco de 300 mml 0,16 2 120001944 Funda de bolo 120 mml 0,02 565 3600009232 TOTAL MATERIAS PRIMAS ####ANUAL MESMESMESMES 931,35 0701 DOLAR ES COSTO DE VENTA A DISTRIBUIDOR 0,46 4 15%0,55 COSTO DE VENTA A DISTRIBUIDOR 0,060,060,060,0615%0,08 CVP0,5510%0,60CVP 0,080,080,080,0830%0,10

30 De cada litro salen 8 fundas de 120mml Fundas 50 kg 320dólares 50 Kg producir80000fundas Costo Un de funda 0,004

31 DEPRECIACION Cuadro 5. DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS Valor TIEMP O TOTAL A años (años) DEPRECI AR CADA AÑO 12 345 DEPRECIACION de MUEBLES Y EQUIPOS Instalaciones 500 10505050505050 Adecuaciones 1000 10100100100100100100 Muebles25005500500500500500500 Enseres10153338338338338 Maquinaria 9538 10953,8953,8953,8953,8953,8953,8 Equipos10003333333333 TOTAL A DEPRECIAR C / AÑO 227522752275194216041604

32 4. C O S T O S Y G A S T O S Cuadro 4. COSTOS Y GASTOS años RUBRO Cantidad Val. Un. 12345 A. COSTOS DE PRODUCCION meses Costos de Producción 3 Obreros 12150 5.400 5.400 5.724 5.724 6.067 6.067 6.431 6.431 6.817 6.817 Técnico6300 1.800 1.800 Materias primas (líquido, frasco y/o funda)ç 12931 11.172 11.172 11.842 11.842 12.553 12.553 13.306 13.306 14.104 14.104 Otros insumos 1250 600 600 636 636 674 674 715 715 757 757 total costos de producción 18.972 18.972 18.202 18.202 19.294 19.294 20.452 20.452 21.679 21.679 Costos Indirectos Cantidad Val. Un. Agua, luz, teléfono 1250 600 600 636 636 674 674 715 715 757 757 Arriendo12100 1.200 1.200 1.272 1.272 1.348 1.348 1.429 1.429 1.515 1.515 Mantenimiento1220 240 240 254 254 270 270 286 286 303 303 Total costos indirectos 2.040 2.040 2.162 2.162 2.292 2.292 2.430 2.430 2.575 2.575 Total Costos de Producción 21.012 21.012 20.365 20.365 21.587 21.587 22.882 22.882 24.255 24.255

33 5. F L U J O DE C A J A Cuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO FLUJO SIN CREDITO RUBRO AÑOS 012345 Inversión fija -15553 Gastos preoperativos (intangibles) -1760 Capital de trabajo -4635 Crédito

34 Ingresos 36.600 36.600 40.260 40.260 44.286 44.286 48.715 48.715 53.586 53.586 Costos de Operación -21.012 -21.012 -20.365 -20.365 - 21.587 - 21.587 - 22.882 - 22.882 - 24.255 - 24.255 Costos de producción -8.280 -8.280 -9.108 -9.108 - 10.019 - 10.019 - 11.021 - 11.021 - 12.123 - 12.123 Pago de intereses Depreciación muebles y equipos -2.275 -2.275 - 1.942 - 1.942 - 1.604 - 1.604 Ingresos operativos 5.033 5.033 8.512 8.512 10.405 10.405 12.870 12.870 15.605 15.605 Utilidades a trabajadores (15%) -755 -755 -1.277 -1.277 - 1.561 - 1.561 - 1.930 - 1.930 - 2.341 - 2.341 Ingresos antes de impuestos 4.278 4.278 7.235 7.235 8.844 8.844 10.939 10.939 13.264 13.264 Impuesto a la Renta (25%) -1.069 -1.069 -1.809 -1.809 - 2.211 - 2.211 - 2.735 - 2.735 - 3.316 - 3.316 INGRESO NETO 3.208 3.208 5.426 5.426 6.633 6.633 8.205 8.205 9.948 9.948 Pago de Capital Readición de la Depreciación 2.775 2.775 2.442 2.442 2.104 2.104 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES 5.984 5.984 8.202 8.202 9.075 9.075 10.308 10.308 12.052 12.052 Recuperación de capital de trabajo 4.635 4.635 Valor de Salvamento neto (30% 4.666 4.666 FLUJO NETO -21948 5.984 5.984 8.202 8.202 9.075 9.075 10.308 10.308 21.353 21.353 TASA INTERNA DE RETORNO = 32% VALOR ACTUAL NETO = $ 23.919,0

35 5. F L U J O DE C A J A Cuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO CASO 1: FLUJO con CREDITO RUBRO AÑOS 012345 Inversión fija -15553 Gastos preoperativos (intangibles) -1760 Capital de trabajo -4635 Crédito4000

36 Ingresos 36.600 36.600 40.260 40.260 44.286 44.286 48.715 48.715 53.586 53.586 Costos de Operación -21.012 -21.012 -20.365 -20.365 -21.587 -21.587 -22.882 -22.882 -24.255 -24.255 Costos de producción -8.280 -8.280 -9.108 -9.108 -10.019 -10.019 -11.021 -11.021 -12.123 -12.123 Pago de intereses 600480 360 360 240 240 120 120 Depreciación muebles y equipos -2.275 -2.275 -1.942 -1.942 -1.604 -1.604 Ingresos operativos 5.633 5.633 8.992 8.992 10.765 10.765 13.110 13.110 15.725 15.725 Utilidades a trabajadores (15%) -845 -845 -1.349 -1.349 -1.615 -1.615 -1.966 -1.966 -2.359 -2.359 Ingresos antes de impuestos 4.788 4.788 7.643 7.643 9.150 9.150 11.143 11.143 13.366 13.366 Impuesto a la Renta (25%) -1.197 -1.197 -1.911 -1.911 -2.288 -2.288 -2.786 -2.786 -3.342 -3.342 INGRESO NETO 3.591 3.591 5.732 5.732 6.863 6.863 8.358 8.358 10.025 10.025 Pago de Capital 800 800 Readición de la Depreciación 2.775 2.775 2.442 2.442 2.104 2.104 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES 7.166 7.166 9.308 9.308 10.105 10.105 11.261 11.261 12.928 12.928 Recuperación de capital de trabajo 4.635 4.635 Valor de Salvamento neto (30% 4.666 4.666 FLUJO NETO -17948 7.166 7.166 9.308 9.308 10.105 10.105 11.261 11.261 22.229 22.229 TASA INTERNA DE RETORNO = 47% VALOR ACTUAL NETO = $ 29.005,3

37 CREDITO: 5000 PLAZO: 5 AÑOS TASA: 15% FORMA DE PAGO: ANUAL TABLA DE AMORTIZACION AÑOSPAGOINTERESAMORTIZACIONSALDO -4000 1 1.400 1.400 600 6008003200 2 1.280 1.280 480 4808002400 3 1.160 1.160 360 3608001600 4 1.040 1.040 240 240800800 5 920 920 120 1208000 5.800 5.800

38 5. F L U J O DE C A J A Cuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO CASO 1: FLUJO con CREDITO RUBRO AÑOS 012345 Inversión fija -15553 Gastos preoperativos (intangibles) -1760 Capital de trabajo -4635 Crédito

39 Ingresos 36.600 36.600 40.260 40.260 44.286 44.286 48.715 48.715 53.586 53.586 Costos de Operación -21.012 -21.012 -20.365 -20.365 -21.587 -21.587 -22.882 -22.882 -24.255 -24.255 Costos de producción -8.280 -8.280 -9.108 -9.108 -10.019 -10.019 -11.021 -11.021 -12.123 -12.123 Pago de intereses Depreciación muebles y equipos -2.275 -2.275 -1.942 -1.942 -1.604 -1.604 Ingresos operativos 5.033 5.033 8.512 8.512 10.405 10.405 12.870 12.870 15.605 15.605 Utilidades a trabajadores (15%) -755 -755 -1.277 -1.277 -1.561 -1.561 -1.930 -1.930 -2.341 -2.341 Ingresos antes de impuestos 4.278 4.278 7.235 7.235 8.844 8.844 10.939 10.939 13.264 13.264 Impuesto a la Renta (25%) -1.069 -1.069 -1.809 -1.809 -2.211 -2.211 -2.735 -2.735 -3.316 -3.316 INGRESO NETO 3.208 3.208 5.426 5.426 6.633 6.633 8.205 8.205 9.948 9.948 Pago de Capital Readición de la Depreciación 2.775 2.775 2.442 2.442 2.104 2.104 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES 5.984 5.984 8.202 8.202 9.075 9.075 10.308 10.308 12.052 12.052 Recuperación de capital de trabajo 4.635 4.635 Valor de Salvamento neto (30% 4.666 4.666 FLUJO NETO -21948 5.984 5.984 8.202 8.202 9.075 9.075 10.308 10.308 21.353 21.353 TASA INTERNA DE RETORNO = 32% VALOR ACTUAL NETO = $ 23.919,0

40 5. F L U J O DE C A J A Cuadro 6. FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO PESIMISTA (INCREMENTAR GASTOS EN 10%)

41 RUBRO AÑOS 012345 Inversión fija -15553 Gastos preoperativos (intangibles) -1760 Capital de trabajo -4635 Crédito Ingresos 36.600 36.600 40.260 40.260 44.286 44.286 48.715 48.715 53.586 53.586 Costos de Operación -23.113 -23.113 -22.401 -22.401 -23.745 -23.745 -25.170 -25.170 -26.680 -26.680 Costos de producción -9.108 -9.108 -10.019 -10.019 -11.021 -11.021 -12.123 -12.123 -13.335 -13.335 Pago de intereses Depreciación muebles y equipos -2.275 -2.275 -1.942 -1.942 -1.604 -1.604 Ingresos operativos 2.103 2.103 5.565 5.565 7.245 7.245 9.480 9.480 11.967 11.967 Utilidades a trabajadores (15%) -316 -316 -835 -835 -1.087 -1.087 -1.422 -1.422 -1.795 -1.795 Ingresos antes de impuestos 1.788 1.788 4.730 4.730 6.158 6.158 8.058 8.058 10.172 10.172 Impuesto a la Renta (25%) -447 -447 -1.182 -1.182 -1.539 -1.539 -2.014 -2.014 -2.543 -2.543 INGRESO NETO 1.341 1.341 3.547 3.547 4.618 4.618 6.043 6.043 7.629 7.629 Pago de Capital Readición de la Depreciación 2.775 2.775 2.442 2.442 2.104 2.104 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS OPERACIONES 4.116 4.116 6.323 6.323 7.061 7.061 8.147 8.147 9.733 9.733 Recuperación de capital de trabajo 4.635 4.635 Valor de Salvamento neto (30% 4.666 4.666 FLUJO NETO -21948 4.116 4.116 6.323 6.323 7.061 7.061 8.147 8.147 19.034 19.034 TASA INTERNA DE RETORNO = 22% VALOR ACTUAL NETO = $ 17.324,3

42 CONCLUSIONES  En este plan de negocio de acuerdo a la investigación realizada podemos decir que existe un gran potencial de mercado para comercializar el producto. Una facilidad de obtener la materia prima porque se encuentra en el medio.  En la parte financiera de acuerdo a la taza interna de retorno (TIR) tenemos un 47% y un valor actual neto (VAN) de $29.005.3 por lo consiguiente podemos apreciar con mucha claridad que este plan de negocio es muy beneficioso para la economía de la población del Cantón Caluma

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