1 FISCALIZACIÓN ADUANERAOctubre de 2002

2 AGENDA EL NEGOCIO ADUANERO LA DESTINACIÓN ADUANERA EL CONTRABANDOGESTION DE RIESGO E INTELIGENCIA FISCALIZACIÓN EN LINEA CONTROLES OPERATIVOS

3 EL NEGOCIO ADUANERO

4 La Misión del Servicio “Resguardar los intereses de la nación y apoyar el comercio exterior del país, mediante el uso eficiente e integrado de la fiscalización y facilitación de las operaciones de comercio internacional, basándose en el principio de la buena fe, en un clima de confianza y actuando conforme a los principios de probidad y transparencia”.

5 El Negocio Aduanero 31 % Salud Pública Medio AmbienteRecaudación Tributaria: 2001: El Servicio Nacional de Aduanas aporta 31% de los Ingresos Tributarios Nacionales equivalente a MUS$ ) Fiscalizar el correcto cumplimiento de las disposiciones legales que rigen el comercio internacional 31 % Salud Pública Medio Ambiente Patrimonio Cultural Propiedad Intelectual, etc. Aduana: US$

6 Evolución del Comercio Exterior Período 1980-2000IMPORTACIONES 1980 1990 2001 Documentos US$(Miles) ,14 EXPORTACIONES 1980 1990 2001 Documentos 42.678 US$(Miles) ,2

7 ¿Qué hace la Aduana? Competencia atribuida por la ley :Vigilar y Fiscalizar el paso de mercancías por las fronteras Intervenir en el tráfico internacional de mercancías para la determinación de los tributos Generar las estadísticas de comercio exterior Realizar otras funciones que le encomienden las leyes

8 ¿Cuál es el negocio de la Aduana?Fiscalización al flujo de carga Fiscalización al flujo de pasajeros Combate al contrabando Investigación e inteligencia

9 LA DESTINACIÓN ADUANERA

10 Destinaciones aduaneras¿Qué son? ¿Cómo se formalizan? ¿Cuáles son las principales?

11 Destinación aduanera ¿Qué es ? ¿Cómo se formaliza?La manifestación de voluntad del dueño, consignante o consignatario que indica el régimen aduanero que debe darse a las mercancías que ingresan o salen del territorio nacional ¿Cómo se formaliza? Mediante el documento denominado “declaración”, el que indicará la clase o modalidad de la destinación de que se trate

12 Destinación aduanera Principales destinaciones Importación ExportaciónTránsito Admisión Temporal Salida temporal Almacén Particular Reexportación

13 EL CONTRABANDO

14 Aduana en la detección de los delitos de contrabandoContexto del Comercio Exterior Política de apertura Acuerdos de Complementación Económica Globalización de las Economías Aduanas como instrumento del comercio exterior La razón de ser de las aduanas Instrumento de desarrollo del comercio exterior Instrumento de protección de la sociedad

15 Aduana en la detección de los delitos de contrabandoRiesgos asociados Contrabando clandestino y defraudatorio Fraude de subvenciones Propiedad intelectual Patrimonio arqueológico, histórico y artístico Especies protegidas o en peligro de extinción Mercancías que dañan la capa de ozono Productos tóxicos y peligrosos Mercancías para la fabricación de armas químicas Armas y explosivos Drogas ilícitas, químicos esenciales y precursores Lavado de dinero por transferencia física de bienes o sobrevaloración de operaciones

16 Algunos resultados del último año7520 Cargos por un monto de US$ por derechos e impuestos dejados de percibir subvaloración, evasión del derecho específico, obtención indebida de preferencias arancelarias, reintegros mal percibidos, etc. 7.834 denuncias Por errores en la valoración, clasificación arancelaria, origen de mercancías, y delitos aduaneros. (3.309 son por delitos) 105 decomisos de drogas Clorhidrato (44) grs. Marihuana (31) grs. Pasta Base (23) grs

17 GESTION DE RIESGOS E INTELIGENCIA

18 Modelo de Gestión del Riesgo1 Establecer el contexto 6 Monitoreo y Revisión 2 Identificación del Riesgo Modelo de Gestión del Riesgo 5 Tratamiento del Riesgo 3 Análisis del Riesgo 4 Evaluación y Priorización

19 Ciclo de Inteligencia 1 Definir Objetivos 6 Difusión de Productos de 2Recopilar Información 5 Análisis de la Información 3 Clasificar y Depurar In- formación 4 Organizar la Información

20 FISCALIZACIÓN EN LINEA

21 SISTEMAS DE FISCALIZACIÓN EN LINEA1.- ESPECIFICACIÓN ARANCELARIA 2.- FILTROS DE RIESGO 3.- ALERTAS OPERATIVAS 4.- SISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEA

22 1.- ESPECIFICACIÓN ARANCELARIA

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24 Desperdicios y desechos de pilas, baterías de pilas o acumuladores, eléctricos; pilas, baterías de pilas y  acumuladores, eléctricos, inservibles:                 Desechos de células y baterías primarias y desechos de KB KN acumuladores eléctricos       Los demás KB KN-06

25 2.- FILTROS DE RIESGO

26 Ingreso Salida SISTEMA DE FILTROS DE RIESGO FiltrosCriterios o parámetros de selección, basados en indicadores de riesgo. Ingreso Definidos a Nivel Central Aplicados en Sistema Computacional Central en red a nivel nacional Salida Definidos a Nivel Central Sistema Stand-Alone Se caracterizan por ser Flexibles y Dinámicos en cuanto a su creación

27 Proceso de Filtros de RiesgoEvaluación Tribunales aduaneros Alertas Estudio de riesgos Aduanas Regionales Implantación en Sistema de selección en linea Area Operativa

28 3.- ALERTAS OPERATIVAS

29 SISTEMA DE ALERTAS OPERATIVASINFORMES DE IMPORTACIÓN ALERTAS DECLARACIONES DE IMPORTACIÓN DECLARACIONES DE EXPORTACIÓN SECTORIALISTA EXPERTO

30 Fiscalización OperativaInvestigación Fiscalización Operativa En linea (A.F.) A Estudio (Análisis de Riesgos) Archivo Proceso de Alertas Generación de Alerta Evaluación

31 4.- SISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEA

32 SISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEAOperaciones de Comercio Exterior: DIN – DUS – IVV Módulo 2: Sistema de Análisis y Consulta On-Line Módulo 1: Sistema OLAP de Consulta y Análisis de Fiscalización Selección operaciones de riesgo Filtros Estratégicos BD de Precios Verificados Referenciales Analiza y Marca operaciones de riesgo Revisión Sectorialistas Determina acciones de fiscalización Revisión Fiscalizadores Otras BD del Servicio y Externas Operaciones de Fiscalización

33 Comercio Exterior: DIN – DUS – IVVOperaciones de Comercio Exterior: DIN – DUS – IVV Módulo 2: Sistema de Análisis y Consulta On-Line Módulo 1: Sistema OLAP de Consulta y Análisis de Fiscalización Filtros Estratégicos Selección operaciones de riesgo Programación Dinámica Riesgo Sectorial (enfoque principal): Valor Origen Franquicias Consistencia Estadística Filtro Aleatorio Carga de Trabajo BD de Precios Verificados Referenciales Otras BD del Servicio y Externas Operaciones de Fiscalización

34 Revisión SectorialistasOperaciones de Comercio Exterior: DIN – DUS – IVV Módulo 2: Sistema de Análisis y Consulta On-Line Módulo 1: Sistema OLAP de Consulta y Análisis de Fiscalización Revisión Sectorialistas Por Sector Económico Otorgan categorías a las operaciones: 1. S/Observación 2. C/Observació 2.1. Valoración 2.2. Verif. Origen 2.3. Duda Razonable 2.4. Error Consistencia 2.5. Franquicias y Beneficios 2.6. Imp. Especiales 2.7. Drogas 2.8. Medio Ambiente 2.9. Salud Pública 2.10. Otros BD de Precios Verificados Referenciales Analiza y Marca operaciones de riesgo Otras BD del Servicio y Externas Operaciones de Fiscalización

35 Revisión Fiscalizadores ExpertosOperaciones de Comercio Exterior: DIN – DUS – IVV Módulo 2: Sistema de Análisis y Consulta On-Line Módulo 1: Sistema OLAP de Consulta y Análisis de Fiscalización Revisión Fiscalizadores Expertos Generan acciones de fiscalización a las operaciones riesgosas: 1. Sin Acción 2. Revisión Documental en Línea 3. Revisión Física en Línea 4. Revisión a Posteriori 5. Duda Razonable sin Garantía 6. Duda Razonable con Garantía 7. Salido de Zona Primaria BD de Precios Verificados Referenciales Determina acciones de fiscalización Otras BD del Servicio y Externas Operaciones de Fiscalización

36 CONTROLES OPERATIVOS

37 El Negocio Aduanero Flujo físico Inteligencia S.N.A. AgentesEconómicos Fiscalización en línea Fiscalización a posteriori Fiscalización a priori Fiscalización a la carga Análisis de Información Examen Documental Examen Físico Combate al Contrabando Investigación y auditoría almacenista Flujo físico

38 ANÁLISIS DE INFORMACIÓNHITOS DE CONTROL ANÁLISIS DOCUMENTAL INGRESO A ZONA PRIMARIA SELECCIÓN A EXAMEN EXAMEN FÍSICO SALIDA DE PRESENTACIÓN CONTROLES DIFERIDOS DESPACHADOR ALMACENES Destinación Aclaraciones / Anulaciones Cumplido Movimiento de Inventarios ISIDORA TRANSPORTISTA MIC/DTA Información de Pago de Gravámenes TESORERÍA (BANCOS COMERCIALES) B / L Alertas AGENTE DE NAVES F. FORWARDERS POLICÍA INTERNACIONAL Guía Aérea CÍA. AÉREA Registro de Vehículos de Carga MIN. TRANSPORTE ANÁLISIS DE INFORMACIÓN

39 Control Operativo IntegradoAutoridad Nacional Medio Ambiente Aduanas - Chile Autoridad / Aduana Extranjera Empresa Sistema Selección En línea Fiscalización a posteriori Fiscalización en Zona Primaria Fiscalización A Priori Examen Documental Examen Físico Control Diferido Investigación y Auditoria Flujo físico

40 FIN