1 GESTION FINANCIERA EN LO PUBLICO

2 Agenda Conceptos Iniciales Ciclo Presupuestal Principios Presupuestales Composición del Presupuesto Formulación del Presupuesto Ejecución del Presupuesto Conceptualización Gestión Financiera Publica- GFP Formulación de Anteproyecto de Presupuesto Modificaciones, Distribución y Asignación a Regionales y Gerencias de Recurso Tramites Presupuestales Programacion, Modificaciones y Ejecución de Metas Sociales y Financieras Ciclo de Aplicación en el ICBF

3 Conceptos Iniciales EL PRESUPUESTO PÚBLICO: Es una herramienta de política gubernativa, mediante la cual se asignan recursos y se determinan gastos, para cubrir los objetivos trazados en los planes de desarrollo económico y social en un período dado. PLAN FINANCIERO :Es un instrumento de planificación y gestión financiera del sector público, que tiene como base las operaciones efectivas de las entidades, cuyo efecto cambiario, monetario y fiscal, amerite incluirlas en el plan. Se tendrán en cuenta ingresos, gastos, déficit y financiación, compatibles con el programa anual de caja y las políticas cambiarias y monetarias.

4 Conceptos Iniciales PLAN OPERATIVO ANUAL DE INVERSIONES: Clasifica los proyectos de inversión por sectores, órganos y programas Guardará concordancia con el plan Nacional de Inversiones. El DNP preparará un informe regional y departamental para las comisiones económicas de Senado y Cámara de Representantes. BANCO NACIONAL DE PROGRAMAS Y PROYECTOS Es un conjunto de actividades viables, previamente evaluadas social, técnica y económicamente, registradas y sistematizadas en el DNP. Los proyectos de inversión para el apoyo regional autorizados por la ley formarán el Banco Nacional de Programas y Proyectos.

5 Conceptos Iniciales El Consejo Superior de Política Fiscal-CONFIS está adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, es el rector de la política fiscal y coordina el sistema presupuestal. El Consejo Nacional de Política Económica y Social- CONPES: Ésta es la máxima autoridad nacional de planeación y se desempeña como organismo asesor del Gobierno en todos los aspectos relacionados con el desarrollo económico y social del país.

6 Conceptos Iniciales El MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO (MFMP) es un documento que enfatiza en los resultados y propósitos de la política fiscal. Allí se hace un recuento general de los hechos más importantes en materia de comportamiento de la actividad económica y fiscal del país en el año anterior. Presenta las estimaciones para el año que cursa y para las diez vigencias siguientes y muestra la consistencia de las cifras presupuestales con la meta de superávit primario y endeudamiento público y, en general, con las previsiones macroeconómicas.

7 Conceptos Iniciales El MARCO DE GASTO DE MEDIANO PLAZO (MGMP) es el instrumento público de programación financiera que permite articular el diseño de políticas, la planeación macroeconómica y fiscal en el mediano plazo y la programación presupuestal anual.

8 Sistema Presupuestal SISTEMA PRESUPUESTAL Plan FinancieroPOAI Presupuesto Anual de la Nación Presupuesto de Rentas Presupuesto de Gastos Disposiciones Generales

9 Funciones de la actividad presupuestal del Estado Provisión bienes sociales. Función de asignación de recursos Reducción desigualdad social. Función de distribución Motor de crecimiento económico. Política de estabilización y crecimiento El Gobierno incide en la economía a través de dos maneras principalmente: Directa a través del gasto público y la tributación Indirecta regulación de la actividad económica

10 Ciclo Presupuestal Decreto 4730 de 2005

11 Principios Presupuestales PlanificaciónAnualidad UniversalidadUnidad de caja Programación integral Especialización Inembargabilidad Coherencia Macroeconómica Homeostasis Presupuestal

12 Composición del Presupuesto TIPO A- FuncionamientoB- Servicio de la DeudaC- Inversión Funcionamiento 1. Gastos Personales.2. Gastos Generales.3. Transferencias. Inversión ProgramasSub ProgramasProyectos Situación CSFSSF Recursos Fuentes de Financiación NaciónPropios

13 Composición del Presupuesto 1. Gastos Personales. Todos los gasto inherentes al personal, (Sueldos, Primas, Horas extras etc.) 2. Gastos Generales. Adquisición de Bienes y servicios 3. Transferencias. Son recursos en los cuales se tiene una destinación definida a través de una ley, pueden ser corrientes o de capital

14 Composición del Presupuesto Programas. Se refiere a un conjunto de proyectos de inversión destinados a actividades homogéneas en un sector de acción económica, social, financiera o administrativa con el fin de cumplir con las metas fijadas por el Gobierno Nacional. Sub Programas Conjunto de proyectos de inversión destinados a facilitar la ejecución en un campo económico específico en virtud del cual se fijan metas parciales (división de los programas) Proyectos Misionales o de Apoyo

15 Formulación del Presupuesto Febrero Circular conjunta MHCP-DNP Abril Enviar anteproyecto a la DGPPN La DGPPN enviará al Congreso el Anteproyecto Abril-Mayo El DPS debe enviar el PMP del sector a la DIFP y al DGPPN Junio MHCP-DNP presenta el MFMP a la comisiones económicas del Senado Se realiza los comités sectoriales Julio DNP y MHCP Elaboración del MGMP y del POAI El DNP enviará el Proyecto de Presupuesto de Inversión El MHCP enviará a las Comisiones ES el Proyecto de PGN

16 Ejecución del Presupuesto Apropiación Certificado de Disponibilidad Presupuestal -CDP Compromiso Registro Presupuestal del Compromiso ObligaciónPago Vigencia fiscal 1 de enero -31 de diciembre

17 CICLO DE APLICACIÓN EN EL ICBF

18 Formulación del Anteproyecto Circular MHCP-DNP Recolección de Necesidades Proyección de Ingresos Restricciones Económicas de Mediano Plazo Inflexibilidades de Corto Plazo Análisis de Escenarios Consolidación Anteproyecto Aprobación Director de Planeación Cargue de Información SIIF

19 Modificación, Distribución y Asignación Recepción de Cuotas Distribución Sectorial Distribución Entidad Espacio Presupuestal Ampliación Reclasificación Distribución de Techos Techos por Proyecto Techos regionalizados Programación de MSyF Asignación Formulación Cargue y Verificación

20 Tramites Presupuestales Operaciones Presupuestales Modificaciones Afectan a nivel de sección Programa y sub programa Distribución Ubicación Adición por Donación Incorporación Reducción y Aplazamientos No Afectan a nivel de sección Programa y sub programa Traslados - Ordinarios - Vigencias Expiradas - Cambio de Fuente Aclaración de leyenda Autorizaciones Levantamiento Previo Concepto. Vigencias Futuras

21 Tramites Presupuestales Vigencias Futuras Ordinarias Superan el periodo de gobierno No Superan el periodo de gobierno Excepcionales Superan el periodo de gobierno No Superan el periodo de gobierno

22 Cifras oficiales de la gestión institucional Definición de los techos Programación (Inicial y Vigente) Ejecución (Cupos, usuarios y presupuesto) de cada uno de los servicios que se prestarán en la vigencia. Permite establecer la programación de los servicios que se planea atender en los municipios durante la vigencia. Requiere parametrización: estructura presupuestal, formulación, costos, tiempos de funcionamiento y la modificación Programación vigente, corresponde a la variación mensual que se pueda presentar en cuanto a modificación en adiciones, liberaciones y traslados en cupos, usuarios y/o presupuesto. Permite el registro mensual por municipios de las coberturas atendidas y lo obligado en los servicios durante el periodo, acorde con parámetros de funcionamiento y operación de cada servicio. Programación, Modificaciones y Ejecución de MSyF

23 Metas Sociales y Financieras Qué es? Metas Sociales: El umbral a alcanzar durante la vigencia, en términos de ejecución de la prestación de los servicios misionales incluyendo todos los componentes que la conforman tales como Unidades, Cupos y Usuarios. Metas Financieras: El umbral mínimo a alcanzar mensualmente durante la vigencia, en términos de ejecución presupuestal Las Metas Sociales y Financieras se registran en el Sistema de Información Misional – SIM, permitiendo la planeación, el control y seguimiento a las metas fijadas por la Entidad.

24 ¿Conceptos Importantes en Meta Social y Financiera? Estructura, espacio o locación donde se presta el servicio. En algunos casos y dependiendo del servicio, se refiere a infraestructura física (CDI), sin infraestructura física propia (espacios aportados por la comunidad, casa en donde permanecen los beneficiarios), equipo humano, (madres comunitarias, agentes educativos, educadores, formadores o recreadores) Unidades La capacidad de atención disponible para cada usuario en una unidad de servicio. El número de cupos se establece de acuerdo con el número de niños a atender y el índice de rotación. (Ejemplo: 2 niños por cupo anualmente). El número de cupos no puede ser superior al número de usuarios del servicio. Cupos Niño, Niña, Adolescente, Joven y/o familia que se beneficia directamente en los servicios del ICBF. Usuarios Asignación máxima de gasto relacionada y en función directa de las unidades, cupos, usuarios y conceptos de gasto. Valor financiero ejecutado en la prestación del servicio. Valor Programado/Ejecutado

25 Documentación PR2 MPE1 PROGRAMACION DE METAS SOCIALES Y FINANCIERAS – DIRECCION GENERAL- NIVEL NACIONAL, REGIONAL, ZONAL. V3. PR4 MPE1 SOLICITUD CONTROL Y REGISTRO DE LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTALES Y A LAS METAS SOCIALES Y FINANCIERAS V.4. Objeto: Definir el presupuesto de Ingresos y Gastos y la distribución de recursos para su ejecución en los diferentes niveles del ICBF, en cada vigencia. IntranetICBFIntranetICBF/ Macroprocesos/ Macroprocesos Estratégicos/ Direccionamiento Estratégico/ ProcedimientosMacroprocesos Estratégicos Objeto: Realizar modificaciones a las metas sociales y/o financieras de la Entidad, para garantizar la oportunidad en la ejecución de los recursos y en la prestación de los servicios. IntranetICBFIntranetICBF/ Macroprocesos/ Macroprocesos Estratégicos/ Direccionamiento Estratégico/ GuíasMacroprocesos Estratégicos

26 Documentación PR3 MPE1 Procedimiento de Seguimiento a la Ejecución de Metas Sociales y Financieras Nivel Nacional - Regional - Zonal - V2 G5.MPE1: Guía para el Registro y Verificación de Ejecución de Metas Sociales y Financieras - Nivel Regional y Centro Zonal V1 G5 MPE1 Anexo1 Cronograma Ejecución Metas 2015 G5 MPE1 Anexo 2 Guía Registro y Verificación Ejecución SIM 2015 Objeto: Establecer las directrices generales para el registro, procesamiento y análisis de la ejecución de Metas Sociales y Financieras – MSyF, con el fin de mejorar la calidad y oportunidad de la información para la toma de decisiones que permitan alcanzar una óptima ejecución de las metas programadas y recursos asignados. IntranetICBFIntranetICBF/ Macroprocesos/ Macroprocesos Estratégicos/ Direccionamiento Estratégico/ ProcedimientosMacroprocesos Estratégicos Objeto: Orientar el registro, procesamiento y análisis de la Ejecución de Metas Sociales y Financieras – MSyF, con el fin de mejorar la calidad y oportunidad de la información que permitan alcanzar una óptima ejecución de las metas programadas y recursos asignados. IntranetICBFIntranetICBF/ Macroprocesos/ Macroprocesos Estratégicos/ Direccionamiento Estratégico/ GuíasMacroprocesos Estratégicos