1 Grupo de Interés FinanzasMexico B2G Compliance eContabilidad & Facturación CFDI Actualizaciones 2016

2 GRUPOS DE INTERÉS HCM Nómina Successfactors Gestión de ProyectosFinanzas Transformación Digital Analíticos *Inicio 20 de octubre 2015 *Sesiones: 3 virtuales y 1 presencial *Empresas participantes promedio: 25 *Participantes Promedio: 30 *Inicio 7 de diciembre 2015 *Sesiones: 2 virtual *Empresas participantes promedio: 20 *Inicio 15 de diciembre 2015 *Sesiones: 1 virtual, 1 presencial *Empresas participantes promedio: 50 *Participantes Promedio: 55 *Kick Off 26 Abril, 2016 *Sesiones: 1 virtual *Empresas participantes: 17 *Inicio 22 de septiembre 2015 *Sesiones: 6 virtuales y 2 presenciales *Participantes Promedio: 70 En Mayo31, 2016: Enterprise Support En Junio 2016: S/4 Hana

3 Latin America E-Invoicing & Reporting El objetivo es Maximizar la RecaudaciónLA EVACIÓN DE IMPUESTOS RONDA ENTRE 25 A 50% DEL POTENCIAL DE RECAUDACIÓN Importancia de la Recolección del IVA en LATAM Brasil NFe – Les permitió recaudar ~58 Billiones USD en un solo año fiscal México SAT – Incrementó la recolección del IVA en 34% (~5 Billiones USD) Colombia: Reducirá el 50% de la evasión fiscal del IVA e impuestos corporativos, les representará 8 Billion USD de ingresos anuales extras.  You need to understand what the government is doing in order to understand the solution requirements. E-Invoicing is not about process efficiency, it is about ensuring the maximum amount of VAT Tax is collected Work Bank estimates upwards of 25-50% of potential VAT in LATAM countries goes uncollected VAT is more important to these emerging economies – it is more than 60% of the governments tax base versus US/EMEA which gets larger portion from Income Tax and Social Taxes Two examples: Colombia realizes that if it could close VAT leakage just on multinational corporations – would equal an additional 8 Billion USD a year in tax revenues And it works, just with e-invoicing mandates Mexico increased their VAT tax collections by more than 30% in 1st half 2014 – more than 5 Billion USD

4 El reto de Business To Government Se expande Globalmente2009 Brasil Nota Fiscal & SPED Países en Latino América Iniciativas Cross Border ahora están en piloto - US  México - E IVA EU - Br, Mx & Ar Cross Border via CIAT 2016 País por país Reportando : Target Transfer Pricing Business to Government Compliance: Latin America Turns to Automation for Tax Collection There is major shift in the way governments in Latin America regulate businesses – particularly multinationals – that is distinct from anything else seen in global compliance. Unlike the United States and most European countries, which rely heavily on income taxes, Latin American governments and many other emerging markets generate the majority of their incomes from value added (consumption) taxes (VAT). Since VAT collections represent nearly 60 percent of tax revenue in these countries, fraud and evasion cost trillions of dollars, and now many countries in Latin America are stepping forward to proactively combat this issue. Through mandated e-invoicing and financial reporting, these countries are automating tax collection processes. By requiring standardized XML e-invoicing for all business-to-business transactions, governments gain visibility into all suppliers’ VAT obligations; by automatically matching these XML invoices to financial and accounting reports, governments ensure that they are receiving accurate tax payments. No longer do governments have to rely on companies to report tax deductions accurately; they can now verify tax calculations automatically. This is significantly different from European Union e-invoicing mandates, which only apply to business-to-government transactions. Since Brazil first implemented e-invoicing in 2008, the practice has spread rapidly across the region and continues to expand into more business processes. In fact, in the last two years alone, mandates have spread from three to 10 countries, and now affect accounting, supply chain management, procurement and human resources. This tidal wave of regulation is expected to continue throughout emerging markets and VAT-based societies worldwide as more and more governments see increased tax revenues from enforcement. Consider this: Brazil, the first country to implement such requirements and the model for other governments, has seen a $58 billion USD increase in tax revenue as a result of plugging leaks in invoicing and reporting. Mexico increased tax collections 34 percent in the first wave of its e-invoicing rollout, before mandates on reporting even went into effect. Colombia recently conducted a feasibility study into e-invoicing, and found that if it could reduce 50% if its tax evasion, it could increase revenue by $8 billion USD. Needless to say, e-invoicing mandates here are imminent . o the government created a fully controlled, standardized and automated process All supplier invoices must be registered with the government via a standard XML format. This basically registers the tax obligation for VAT LATAM countries went a step further as they also have an issue with black market goods. By forcing a PDF to accompany the truck during shipment E-Invoicing is as much of a shipping issue as it is a financial issue The gov’t is able to protect against illegal shipments and ensure that what is moving on the roads ultimately has taxes collected Lastly, A buyer’s VAT remittances are directly linked to the previously registered government XML So – the government can calculate your companies share of VAT in real-time. They have everything you sell registered in a standardized format, as well as all your VAT related purchases in real-time

5 Proveedor registra XML PDF Viaja con el TransporteLas Autoridades Fiscales controlan el proceso de principio a fin (auditorías en tiempo REAL!) Proveedor registra XML XML Standard para Gobierno Genera documento LEGAL Registra IVA e ingresos PDF Viaja con el Transporte Copia de la Factura u otro Documento dependiendo del Pais IVA va ligado al XML El comprador puede acreditar el IVA del documento SOLO que esté aprobado su XML. Cualquier corrección corre por cuenta del comprador. So the government created a fully controlled, standardized and automated process All supplier invoices must be registered with the government via a standard XML format. This basically registers the tax obligation for VAT LATAM countries went a step further as they also have an issue with black market goods. By forcing a PDF to accompany the truck during shipment E-Invoicing is as much of a shipping issue as it is a financial issue The gov’t is able to protect against illegal shipments and ensure that what is moving on the roads ultimately has taxes collected Lastly, A buyer’s VAT remittances are directly linked to the previously registered government XML So – the government can calculate your companies share of VAT in real-time. They have everything you sell registered in a standardized format, as well as all your VAT related purchases in real-time

6 Reportes Fiscales Best Practices Aprovechar la inversión en SAP para asegurar la consistencia entre los datos operacionales y los reportes Fiscales Contabilidad (Mensual/Fin de año) Brasil SPED, México eContabildad, Peru Libros, et al Operacional (Real-Time) Consistencia

7 eContabilidad SAT G/L Detalle de transacciones La estructura en pólizas debe incluir las líneas de detalle UY referencias al UUID

8 eContabilidad Issues in 2016 SAT Has Announced eAudits will start in second half 2016Aristoteles Núñez, funcionario de la SAT, ha hecho público recientemente los nuevos procedimientos de auditoría a la CNN, lo que indica que los objetivos de las auditorías dependerá "mucho en el comportamiento y la conducta del contribuyente". En concreto, las auditorías se activarán cuando hay discrepancias entre los impuestos que una empresa declara en comparación con los registros del SAT, como con las facturas electrónicas, informes de correo de contabilidad y las de sus clientes y proveedores. El SAT espera lanzar estas auditorías electrónicas durante la segunda mitad de Se incrementarán de alrededor de de sus auditorías anuales a usando un sistema electrónico en este año. El objetivo final, informa Núñez, es llevar a cabo todas las auditorías electrónicamente. Noticias de los Amparos Muchos amparos están próximos a vencer ya sea por decisión de la corte o simplemente por fecha de expiración SAT y Reporte de Pólizas A pesar de que se gane el amparo , si es auditado se tendrá que proveer el reporte de pólizas, el Sat las recogerá físicamente en su oficina.

9 Mexico 2016 Multas por no tener los XML y los Reportes correctos$ 300- $ 4,602 USD de multa por falta o factura electrónica incorrecta $ 15 - $ 4,092 USD de multa por factura que no coincide con los registros contables (contabilidad) Hasta $ 200 USD multa por cada transacción que debería haber sido definida como errónea o inexacta en el reporte de pólizas. Aumento del riesgo de una auditoría directa por la autoridad fiscal mexicana (SAT) por errores de conformidad “compliance” Tasa variable al impuesto de ingresos por presunción de ingresos no declarados, como resultado intereses, sanciones y multas también por impuestos NO PAGADOS 2016 Issues Rumores de V 3.3. Cambio de esquema CFDI Compras - normalmente las facturas no tienen el UUID, AHORA, tienen que coincidir y alinear con el posteo FI en SAP Gastos (T & E) y Nómina (cheques de pago) deberán estar dentro de las Pólizas Expectativas de que al final de la vida del Amparo deberán presentar los informes. Incluso si se concede un amparo – el SAT podrá requerir la Contabilidad en XML. Cabe la posibilidad de que el SAT exija la documentación sea entregada físicamente!!. Para las facturas extranjeras el SAT compartirá información con Canadá y Estados Unidos utilizando el RFC.

10 Reportes Fiscales Best Practices Aprovechar la inversión en SAP para asegurar la consistencia entre los datos operacionales y los reportes Fiscales

11 eContabilidad Temas en 2016 – Hasta $4,000 de Multa /Error Arriba de 700 CFDI’s por mes se sugiere automatización Okay To Pay 3 Way Match PO-Inv-GR Match Ok para deducir Validado por Gob. Prueba de auditoria UUID & “Atributos de firma en SAP Acceso a 5 años de archivo

12 eContabilidad Temas en 2016 – Hasta $4,000 de Multa /Error Tiene UdeContabilidad Temas en 2016 – Hasta $4,000 de Multa /Error Tiene Ud. Reportes de VALIDACION o solo datos extraídos? E-Contabilidad Liga Automática de UUID a SAP-FI Reportes de validación para: Cuentas de SAP no asignadas Tipos de documentos de SAP no asignados. Documentos contables de SAP no ligados. Pagos con información de de bancos incorrecta. XML de nómina para añadirlo al Posteo Y mucho más

13 Invoiceware International – SAP Hybrid Cloud Menor Costo Presente y FuturoSAP ERP Invoiceware Latin America Compliance App Monitor interno a SAP ERP Flexible en actualizaciones a SAP Incluye “Change Management” a un Precio Fijo y Predecible Soporte multi Territorio Soporte End-End desde mesa de control centralizada. Se Eliminan sistemas “3rd Party” para procesos Fiscales.

14 Mexico – SAP Outbound E-Invoicing MonitorIntegrated Archive Access Automatic Processing Grid Integrated Cancellations Manual All Signing Attributes Included “Full Loop” Status Tracking, Audit Log

15 Invoiceware International Avoiding Financial Penalties with Audit Proof ProcessesFiscal Compliance: XML Invoice collected and status updated inside of SAP Process Automation: XML linked to a PO or processed along with SAP MIGO UUID and Signing Attributes: UUID automatcially posted to SAP once validated with gov’t and all signing attributes for audit included in SAP monitor 5 Year Archive: Integrated archiving, so can access XML and PDF from SAP monitors Revalidate XML: You should have abilit to revalidate XML as a supplier could cancel an XML days after first sending. This process ensures that time stamp and validation happens when XML received as well as when payed (could be days later)

16 Invoiceware International SAP Management Console para Mexico E-AccountingTablas Invoiceware/SAP para SAT G/L Account Grouping y normalizacion Extractores independientes de la version para SAP Classic, Special, New G/L Integracion Nativa con el resto de soluciones Invoiceware Opciones de Upload para integrar con sistemas externos Link automatico de UUID a SAP-FI . Dashboard para dar seguimiento a los archivos de salida al SAT. Reported de validación para: Cuentas SAP no asignadas Tipos de documentos SAP no asignados Documentos de SAP no ligados. Pagos faltantes en la informacin Bancaria.

17 Invoiceware International B2G Compliance Suite for SAPPlataforma Regional Latino Americana Brazil, Mexico, Chile, Argentina, Peru, Ecuador, Uruguay & Colombia SAP System of Record SAP es el UNICO sistema de registro Automatizacion de Procesos Control de Contingencias automatizadas. Reduccion de costos en recepción de facturas y CXP Reportes y transacciones completamente integradas Soporte End to End Soporte End to End en Portugues, Español e Ingles para problemas SAP o de gob. Costo Fijo - Change Management Todo el mantenimiento esta cubierto con un costo fijo annual (software & mano de obra) Invoiceware International - our solution approach Regional vs. 10+ different local solution bolt-ons SAP is the system of record vs. multiple local solutions with no corporate visibility Focused on process automation vs. just data integration Ensure you can always ship Lower your Inbound Receiving and AP costs by upwards of 50% Be confident in your reporting – transactions equal reports Transform compliance into cash flow opportunities Enterprise support – 1 call for an issue vs. internal search and rescue missions Know down to the penny, peso, or reais what is costs to maintain compliance vs. unbudgeted, fire drills every year

18 MIEMBROS DE ASUG MEXICO & ACTIVIDADES74 empresas usuarias 16 empresas de servicios (Deloitte, Softtek, Invoiceware, HP, Set, SDIIT…) +150 empresas participantes en eventos Base de contactos propia +1,370 5 Grupos de Interés Activos 2 Grupos de Interés por iniciar 2 a 3 Eventos Virtuales por mes 2 a 3 Eventos presenciales por trimestre +30 webinars publicados Conferencia Anual Somos parte de SUGEN y AUSIA

19 Próximos Eventos ASUG MéxicoSesión Informativa Enterprise Support 31 de mayo 2016 10:00 a 11:00 hrs -10:00 a 11:00 hrs - 7 Junio 2016 Grupo de Interés Analíticos INFO DAY Experiencia de Usuarios SAP 23 de Junio 2016 Sede Tec de Monterrey Campus Monterrey Conferencia Anual ASUG México 21 de Julio 2016 Espera más información Lula 10:50 a 10:55

20 Puntos de Encuentro http://asug.mx/ Linkedin: ASUG Mexico (Grupo)ASUG Mexico (Empresa) ASUGMX Grupo de Interés “Gestión de Proyectos”

21 ¿ PREGUNTAS ? ¡ GRACIAS ! [email protected] http://asug.mx/Linkedin: ASUG México ¡ GRACIAS !

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23 Contactos Linkedin: ASUG México Twitter: @ASUGMEXMa. Elena Gutiérrez L. Directora General ASUG México E. T. (+521) Contactos Lourdes Sánchez Alcalá Coordinadora Administrativa ASUG México E. Linkedin: ASUG México