1 Indices Financieros
2 Indices de Solvencia y AdecuaciónRecursos propios / Activos ponderados Recursos propios= Capital primario + Capital complementario – Inversiones en el Sistema Financiero Activos Ponderados= Activos ponderados por el valor posible de riesgo. Mide: La capacidad de los recursos propios respecto al balance regulatorio, según ponderación de riesgo de perdida en cada línea del balance. En Honduras esta relación no puede ser menor del 10%.
3 Indices de Solvencia y AdecuaciónTotal Deuda / Capital y Reservas ( Número de veces) Total deuda= Todo el pasivo Capital y reservas= Capital primario Mide: El número de veces de las deudas respecto al capital, es el nivel de apalancamiento respeto al capital.
4 Indices de Solvencia y AdecuaciónDepósitos ordinarios del público / Capital y Reservas Depósitos ordinarios= cuentas de cheques + Cuentas de ahorro + Depósitos a plazo. Capital y reservas= Total primario + capital complementario – utilidades del periodo Mide: apalancamiento en depósitos del publico en número de veces.
5 Indices Estructura de Activos y PasivosDisponibilidades / Activos Totales - Contingentes Disponibilidades= Caja + bancos+cheques a compensar Activos totales = Activos sin incluir los contingentes. Mide: El porcentaje más liquido del balance
6 Indices Estructura de Activos y PasivosActivos Contingentes / Activos Totales Activos contingentes= normalmente son garantías + cuentas de registro que pueden llegar a ser una obligación real. Activos Totales= Activos + Contigentes Mide: Nivel de exposición por riesgo de cumplimiento.
7 Indices Estructura de Activos y PasivosExigibilidades Inmediatas / Pasivos Totales - Contingentes Exigibilidades inmediatas= Cuentas de cheques Pasivos totales= total de obligaciones Mide: el porcentaje de los depósitos mas exigibles del balance
8 Indices Estructura de Activos y PasivosObligaciones Bancarias / Pasivos totales - Contingentes Obligaciones bancarias= Deudas con otras instituciones financieras nacionales y extranjeras. Pasivos totales= todas las obligaciones – contingentes. Mide: nivel de apalancamiento de crédito de instituciones financieras nacionales y extranjeras
9 Indices Calidad de ActivosReservas para Créditos e intereses de dudosa recuperación / Total Cartera Crediticia e intereses Reservas= las reservas realizadas para cobertura de la cartera en riesgo. Total cartera= todo los valores de la cartera en riesgo más los intereses. Mide= El porcentaje de cobertura de las reservas versus la cartera de clientes más los intereses.
10 Indices Calidad de ActivosReservas para créditos e intereses de dudosa recuperación / Mora Cartera Crediticia Reservas para créditos e intereses= Reservas constituidas en función calidad de cartera según clasificación ó 1% del total de la cartera en riesgo. Mora= Cartera en Mora Mide= Se le llama también índice de cobertura o sea el porcentaje que se cubre la cartera mala con el total de las reservas constituidas.
11 Indices Calidad de ActivosMora Cartera Crediticia / Total Cartera crediticia Mora cartera crediticia= cartera en mora Total cartera= total cartera del balance Mide: La mora real de la institución
12 Indices Calidad de ActivosActivos productivos / Total activos reales Activos productivos= Cartera + Inversiones Total activos = Total activos – contingentes Mide: la eficiencia de la institución respecto a su nivel de activos que le generan ingresos.
13 Indices Calidad de ActivosCréditos categorias I y II / Total cartera crediticia e intereses Creditos categorias I y II= créditos buenos + creditos especialmente mencionados Total cartera crediticia= Total cartera + intereses. Mide: el porcentaje de cartera que le genera intereses y que puede contabilizar como ingreso real.
14 Activos Líquidos / Depósitos ordinarios del públicoINDICES DE LIQUIDEZ Activos Líquidos / Depósitos ordinarios del público Activos líquidos= Disponibilidades + Inversiones líquidas – Inversiones en acciones. Depósitos ordinarios del público= Depósitos en cuentas de cheques + Ahorro + Depósitos a Plazo. Mide: El porcentaje de los depósitos que se cubren de forma inmediata con los activos liquidos.
15 Activos Líquidos en Moneda Nacional / Depósitos ordinarios del públicoINDICES DE LIQUIDEZ Activos Líquidos en Moneda Nacional / Depósitos ordinarios del público en Moneda Nacional Activos Líquidos en Moneda Extranjera / Depósitos ordinarios del público en Moneda Extranjera Miden: ambas miden el porcentaje de los depósitos que se cubren con los activos líquidos en cada una de las monedas.
16 INDICES DE RENTABILIDADUtilidad Neta / Capital y Reservas Utilidad neta= es el resultado financiero al final del periodo. Capital y reservas= Capital primario + capital complementario – utilidades del periodo. Mide: el retorno sobre la inversión de los accionistas.
17 INDICES DE RENTABILIDADUtilidad Neta / Activos productivos promedio Utilidad neta= Resultado financiero del ejercicio Activos productivos promedio= la suma de los activos productivos de los meses entre doce (12) meses. Mide: el nivel de productividad de los activos
18 INDICES DE RENTABILIDADRF = Ingresos financieros / Activos productivos promedio Ingresos financieros= ingresos provenientes de la intermediación ó de los préstamos otorgados. Activos productivos promedio= idem Mide: La tasa activa de los activos productivos promedio.
19 INDICES DE RENTABILIDADCP = Costo Pasivo / Obligaciones depositarias y bancarias promedio Costo pasivo= los intereses pagados sobre los depósitos y las obligaciones bancarias. Obligaciones depositarias y bancarias promedio= Es la suma de los depósitos y las obligaciones de cada mes divididos entre doce (12) meses del año. Mide: es la tasa pasiva que resulta de las obligaciones promedio.
20 INDICES DE RENTABILIDADMargen de Intermediación= Rendimiento Financiero – Costo Pasivo Rendimiento financiero= RF Costo Pasivo= CP Mide: la tasa neta ganada sobre la cartera
21 INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAGASTOS DE ADMINISTRACION / ACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO Gastos de Administración= la suma de todos los gastos operativos. Activos productivos promedio= idem Mide: Cual es el porcentaje que representan los gastos como porcentaje de los activos productivos.
22 INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAACTIVOS PRODUCTIVOS PROMEDIO / GASTOS DE ADMINISTRACION Activos productivos promedio= idem Gastos de administración= idem Mide: cuantas veces son los activos productivos más que los gastos operativos.
23 INDICES DE GESTION Y EFICIENCIAGASTOS EN PERSONAL / UTILIDAD BRUTA Gastos en personal= Los gastos generales de los funcionarios y empleados. Utilidad bruta= Utilidad antes del impuesto sobre la renta. Mide: representa el porcentaje que son los gastos en personal respecto de la utilidad bruta.