1 MAESTRÍA EN GESTIÓN DE PROYECTOS IV PROMOCIÓNDISEÑO DE UN MODELO DE GESTIÓN AMBIENTAL Y RESPONSABILIDAD SOCIAL APLICADO AL SRI MAESTRÍA EN GESTIÓN DE PROYECTOS PROMOCIÓN IV AUTOR: Ing. Jorge Miguel Chagñay Yagual TUTOR: Raúl Pavón C., MSc, MBA OPONENTE: Ing. Geovanny Salazar. Sangolquí, marzo de 2014

2 INDICE DE CONTENIDO Objetivo General y EspecíficoPlanteamiento del problema Alcance Hipótesis Metodología Diagnóstico Situacional Diseño del modelo de Gestión Ambiental y de responsabilidad social Validación Conclusiones Recomendaciones

3 OBJETIVOS ESPECÍFICOSMAESTRÍA EN GESTIÓN DE PROYECTOS IV PROMOCIÓN Diseñar un Modelo de Gestión Ambiental y de Responsabilidad Social aplicado al SRI. OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS 1. Realizar una descripción de aspectos generales entorno a la Gestión Ambiental y Responsabilidad Social. 2. Desarrollar el marco teórico, sobre sistemas sobre Gestión Ambiental y de Responsabilidad Social. 3. Definir y establecer la metodología de la investigación a realizar. 4. Realizar un diagnóstico situacional de la institución respecto de la aplicación de buenas prácticas ambientales y de aspectos relacionados con la gestión ambiental. 5. Desarrollar un modelo de Gestión Ambiental y de Responsabilidad Social aplicado al SRI. 6. Validar la aplicación del Modelo de Gestión Ambiental y de Responsabilidad Social en el SRI. 7. Desarrollar conclusiones y recomendaciones sobre la investigación la aplicación del Modelo de Gestión Ambiental y de Responsabilidad Social aplicado al SRI. AUTOR: ING. JORGE CHAGÑAY TUTOR: Raúl Pavón C., MSc, MBA

4 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMAMAESTRÍA EN GESTIÓN DE PROYECTOS IV PROMOCIÓN No se considera a la política ambiental como parte de los objetivos estratégicos. Falta de programas con objetivos y metas entorno a una gestión ambiental. Falta de acciones tendientes a la optimización de recursos por cada edificio del SRI. No existe una cultura ambiental por parte de los empleados del SRI. No existen lineamientos ambientales de compras responsables para incluir en las especificaciones técnicas para la adquisición de bienes y relación con proveedores. Insuficiente comunicación en todos los niveles del Orgánico sobre aspectos de la política ambiental de la institución. Falta de procedimientos para hacer el seguimiento y medir de forma regular las operaciones internas y externas que puedan tener impacto en la responsabilidad social de la institución. Falta de retroalimentación y desarrollo de programas sobre aspectos de responsabilidad social. AUTOR: ING. JORGE CHAGÑAY TUTOR: Raúl Pavón C., MSc, MBA

5 FALTA DE UN MODELO DE GESTIÓN AMBIENTAL Y RESPONSABILIDAD SOCIALNo existe una política de responsabilidad social No existe una herramienta para el monitoreo del estado de las iniciativas que se puedan generar en función de las materias de responsabilidad social.. Falta de programas aplicables en las diferentes materias de Responsabilidad Social Falta de una herramienta que permita identificar el nivel de percepción de la responsabilidad social.. Falta de compromisos y responsables en la acción de las materias de responsabilidad social FALTA DE UN MODELO DE GESTIÓN AMBIENTAL Y RESPONSABILIDAD SOCIAL

6 ALCANCE DE LA INVESTIGACIÓNEl Diseño del modelo de Gestión Ambiental y de Responsabilidad Social, se basa en una necesidad institucional por conocer los procedimientos para la adopción de un sistema de gestión de estos ámbitos, por ello la investigación deberá orientarse a identificar las acciones necesarias para adoptar de conformidad a las normas ISO 14001:2004 e ISO 26000:2011.

7 HIPÓTESIS El SRI mejorará la gestión de responsabilidad social y ambiental al interior de la institución con la aplicación de un Modelo de Gestión ambiental y de Responsabilidad Social particularizado.

8 METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓNMAESTRÍA EN GESTIÓN DE PROYECTOS IV PROMOCIÓN METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓN ÁMBITO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL QUE GRADO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL POSEE LA INSTITUCIÓN? FUENTE INVESTIGACIÓN PRIMARIA IDENTIFICACIÓN DEL GRUPO DE INTERÉS APLICACIÓN DE ENCUESTA AL GRUPO DE INTERÉS DE PERCEPCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL ENTREVISTA A LA MAXIMA AUTORIDAD ADMINISTRATIVA DE LA INSTITUCIÓN (PARTE DEL GRUPO DE INTERÉS) ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS ( DIAGNÓSTICO) AUTOR: ING. JORGE CHAGÑAY TUTOR: Raúl Pavón C., MSc, MBA

9 GRUPO DE INTERÉS ( STAKEHOLDERS)Un representante del personal que labora en la institución. Un familiar de ese personal que labora en la institución. Un proveedor se eligió al proveedor del servicio de limpieza. Un contribuyente. Un delegado de un organismo de control (IESS, MAE, Secretaría del Ambiente). Un miembro del staff de directores de nivel jerárquico superior. Un delegado de la comunidad puede ser un vecino del lugar donde opera la institución. Un ex empleado de la institución.

10 ÁSPECTOS CONTEMPLADOS EN LA ENCUESTAPARTE 1: RESPONSABILIDAD SOCIAL BÁSICA Trato al personal Pagos a terceros Producto bien o servicio Liderazgo Corrupción Medio Ambiente ESCALA DE PERCEPCIÓN PÉSIMO MALO REGULAR BUENO EXCELENTE PARTE 2: PRINCIPIOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL 1. Rendición de cuentas 2. Transparencia 3. Comportamiento Ético 4. Respeto a los intereses del grupo de interés 5. Respeto al principio de 6. legalidad 7. Respeto a la normativa internacional de comportamiento. 8. Respeto a los derechos humanos. ESCALAS DE PERCEPCIÓN NULO BAJO MEDIANO ALTO

11 DIAGNÓSTICO ÁMBITO DE RESPONSABILIDAD SOCIALIDEAL OBTENER UNA PERCEPCIÓN DE EXCELENTE SEGÚN METODOLOGÍA IRSE RESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA ENCUESTA AL GRUPO DE INTERÉS SE REQUIERE DE UN MODELO DE RESPONASBILIDAD SOCIAL QUE PERMITA OBTENER UN NIVEL DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EXCELENTE Y MANTENER ESE NIVEL Figura. Nivel de percepción de RSE Fuente: Encuesta grupo de interés; Elaboración: Jorge Chagñay

12 RESPONSABILIDAD SOCIALRESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA ENTREVISTA ÁMBITO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL RESPONSABILIDAD SOCIAL INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS(*) Pregunta 1 ¿Conoce usted el escenario actual del gobierno y cuál es el papel del SRI en materia de Responsabilidad Social?. Es necesario que la institución conozca los aspectos relevantes de responsabilidad social para que determine los que se encuentran aplicando y los que podrían aplicar. Respuesta  CREO QUE LA FCTURACIÓN ELECTRONICA AYUDA A EVITAR EL CONSUMO DEL PAPEL Pregunta 2 ¿Existe alguna iniciativa institucional sobre la aplicación de un sistema de responsabilidad social?. Con el cumplimiento de las directrices gubernamentales en aplicación de la constitución se ejecutan acciones de responsabilidad social, sin embargo sería necesario adoptar la ISO 26000:2011 para entender la responsabilidad social que realiza la institución y la que debería poner énfasis para lograr ser una institución 100% socialmente responsablemente de acuerdo a los principios básicos de responsabilidad social.  NO Pregunta 3 ¿Conoce usted que norma de responsabilidad social puede ser aplicable en la institución?. La adopción de la ISO 26000:2011 sería conveniente por que se adapta a la realidad de la organización, sería necesario dar a conocer las bondades de la aplicación de la ISO 26000:2011. Pregunta 4 ¿En función de la Gestión de Responsabilidad Social la política de Gestión Integral y de inversión social, pueden ser aplicables a la institución?. Se considera que si puede ser viable ya que la institución se encarga de recaudar recursos que posteriormente servirán para la inversión social.  SRI GENERA RECURSOS PARA LA INVERSIÓN SOCIAL Pregunta 5 ¿Conoce usted, cuales son los beneficios de la implementación de la norma ISO 26000:2011?. Es necesario dar a conocer los beneficios de la aplicación de la ISO 26000:2011 y alinearlos de manera integral en los procesos en función del ámbito social.  RECONOCIMIENTO Y MEJORAR DE PROCESOS Pregunta 6 ¿Considera usted que la norma ISO 26000:2011 es compatible con el plan estratégico institucional?. Se debe analizar los requisitos necesarios para alinear el Plan Estratégico Institucional con la ISO 26000:2011  CREO QUE NO ES COMPATIBLE Pregunta 7 ¿Conoce usted los principios en los que se basa la ISO 26000:2011 de Responsabilidad Social Empresarial?. Es necesario dar a conocer los beneficios de la aplicación de la ISO 26000:2011

13 METODOLOGÍA DE INVESTIGACIÓNÁMBITO DE GESTIÓN AMBIENTAL FUENTE INVESTIGACIÓNSECUNDARIA EXISTE GESTIÓN AMBIENTAL AL INTERIOR DE LA INSTITUCIÓN? ESTUDIO DE CONSUMO DE RECURSOS DE RECURSOS AL INTERIOR DE LA INSTITUCIÓN DE LOS EDIFICIOS MAS REPRESENTATIVOS CONSUMO DE AGUA, ENERGÍA, COMBUSTIBLE, PAPEL, TONNERS, MANEJO Y DISPOSICIÓN FINAL DE DESECHOS SÓLIDOS. SE ESCOGÍO A DOS EDIFICIOS EN LA CIUDAD DE QUITO SE COMPARÓ EL CONSUMO DE LOS AÑOS 2010, 2011 Y 2012 ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS FUENTE INVESTIGACIÓN PRIMARIA ENTREVISTA A LA MAXIMA AUTORIDAD ADMINISTRATIVA DE LA INSTITUCIÓN RESPONSABLE DE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA POLÍTICA AMBIENTAL IDEAL OBTENER RESULTADOS DE CONSUMO REDUCIDOS U OPTIMIZADOS CUANDO SE APLICA UN MODELO DE GESTIÓN

14 PRINCIPALES ASPECTOS DE CONSUMO DE RECURSOS EDIFICIO MATRIZDIAGNÓSTICO: FALTA DE UN MODELO DE GESTIÓN AMBIENTAL QUE PERMITA REDUCIR U OPTIMIZAR EL CONSUMO

15 PARTE 1 GESTIÓN AMBIENTALRESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA ENTREVISTA ÁMBITO DE GESTIÓN AMBIENTAL PARTE 1 GESTIÓN AMBIENTAL INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS(*) Pregunta 1 ¿La institución cuenta con un modelo de gestión ambiental? Se considera que el modelo de gestión ambiental de la institución es la política ambiental de la institución, es importante señalar que la política es una herramienta que da directrices generales en la aplicación de buenas prácticas ambientales, en cambio la gestión ambiental es un manejo integral del ciclo de mejora continua (PHVA). de acuerdo a la ISO 14001 Respuesta  SI TENEMOS LA POLITICA AMBIENTAL Pregunta 2 ¿Es de conocimiento institucional que el SRI posee una Política Ambiental, como considera usted la viabilidad de la aplicación de un Sistema de Gestión Ambiental? Se considera que la socialización de la Política Ambiental permitirá la aplicación de un sistema de Gestión Ambiental, por lo cual es necesario conocer los componentes de un modelo de gestión ambiental  ES APLICABLE CON LA SOCIALIZACIÓN DE LA POLITICA AMBIENTAL Pregunta 3 ¿Cuál fue el escenario para desarrollar la Política Ambiental? Existe una inminente necesidad de implementar acciones que permitan establecer un control y manejo adecuado de recursos por esta razón se crea la Política Ambiental del SRI por necesidad institucional.  NECESIDAD INSTITUCIONAL Pregunta 4 ¿Qué unidad o unidades son responsables del control de la Gestión Ambiental? La responsabilidad de la implementación de la Política Ambiental es por la Dirección Nacional Administrativa.  DIRECCION NACIONAL ADMINISTRATIVA Pregunta 5 ¿Qué consecuencias acarrearían la no aplicación de una Gestión Ambiental en la institución? La no aplicación de la Política Ambiental no es una opción, debido a que es una necesidad institucional, es necesario analizar las consecuencias futuras de la no aplicación.  NINGUNA ES UNA NECESIDAD

16 PARTE 1 GESTIÓN AMBIENTALRESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA ENTREVISTA ÁMBITO DE GESTIÓN AMBIENTAL PARTE 1 GESTIÓN AMBIENTAL INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS(*) Pregunta 6 ¿En la actualidad considera usted que las actividades de control ambiental cubre las expectativas de la institución en materia de responsabilidad ambiental y que en aspectos podría mejorarse? Se considera que con la comunicación mejorarían las actividades de control, sin embargo la comunicación es solo un objetivo de un plan comunicacional que formaría parte del proceso de implementación de la Política ambiental, adicionalmente se deberá trabajar en un programa de implementación de una gestión ambiental. Respuesta  SI SE ESTA TRABAJANDO EN MEJORAR LA DIFUSIÓN Pregunta 7 ¿Existen metas que se requieran alcanzar en el largo plazo sobra la aplicación de una correcta Gestión Ambiental? La institución no cuenta con una gestión ambiental en donde la planificación sea la base para la ejecución de los programas de mejora continua en función de la responsabilidad ambiental se puedan aplicar en el corto y largo plazo.  NO EXISTEN METAS Pregunta 8 ¿Conoce usted, que requiere la institución para ser reconocida como PUNTO VERDE, y quien da ese reconocimiento ambiental? Es necesario adoptar mecanismos que permitan obtener un reconocimiento ambiental por la aplicación de buenas prácticas ambientales en la institución.  SI Pregunta 9 ¿Existe el apoyo y compromiso necesario de parte de las altas autoridades de la institución para el desarrollo de una Gestión Ambiental adecuada? Existe el interés de parte de las autoridades en apoyar a iniciativas que faciliten la gestión ambiental del SRI eso facilitaría la implementación de acciones que permitan implementar una adecuada gestión ambiental. Pregunta 10 ¿Existe un plan de concienciación sobre aspectos relacionados con el cuidado del medio ambiente? Se está trabajando en difundir aspectos relacionados con el cuidado con el medio ambiente usando la comunicación interna, es un aspecto positivo para crear conciencia ambiental.  SI SE ESTA TRABAJANDO

17 ALINEACIÓN DEL DIAGNOSTICO FRENTE A LOS REQUISITOS DE LA ISO 26000:2011

18 ASPECTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL BASICA MATRIZ DE ALINEACIÓN DE LOS COMPONENTES DE LA ISO 26000:2011 DE RESPONSABILIDAD SOCIAL CON LA SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL ASPECTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL BASICA SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO RESPECTO DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL ACCIONES A REALIZAR RESPONSABLES TRATO AL PERSONAL De acuerdo a la investigación realizada existe una percepción regular del trato al personal por lo que es necesario adoptar acciones que permitan mejorar esa percepción. Realizar una línea base a nivel interno sobre el clima laboral y aplicar programas de incentivos que permitan mantener un buen clima laboral. Dirección Nacional de Talento Humano PAGOS A TERCEROS De acuerdo a la investigación realizada existe una percepción buena sobre los pagos a los proveedores por lo que es necesario adoptar acciones que permitan mejorar esa percepción a excelente. Evaluar los tiempos en el proceso de pago a los proveedores a fin de agilitar los mismos para alcanzar una percepción excelente sobre este aspecto. Dirección Nacional Financiera ENTREGA DE PRODUCTO BIEN O SERVICIO De acuerdo a la investigación realizada existe una percepción excelente sobre los servicios que se prestan a los contribuyentes por lo que es necesario adoptar acciones que permitan mantener esa percepción. Identificar los servicios que se prestan a los contribuyentes, así como sus procesos a fin de precautelar la mejora continua de los mismos para ofrecer un servicio de calidad Dirección Nacional de Gestión Tributaria LIDERAZGO De acuerdo a la investigación realizada existe una percepción de liderazgo regular por lo que es necesario adoptar acciones que permitan mejorar esa percepción. Evaluar la forma en que el equipo directivo desarrolla el sistema de liderazgo, enfocándose en la aplicación de valores de excelencia y cumplimiento de la responsabilidad social principalmente a nivel directivo. Dirección Nacional de Talento Humano. CORRUPCIÓN De acuerdo a la investigación realizada existe una percepción excelente en contra de la corrupción por lo que es necesario adoptar acciones que permitan mantener esa percepción. Mantener y difundir información actualizada sobre la gestión de la institución fortaleciendo la transparencia. Departamento de Comunicación MEDIO AMBIENTE Es necesario considerar los componentes de los aspectos ambientales estableciendo un plan de acción Establecer un plan de gestión ambiental. Dirección Nacional Administrativa.

19 Departamento de Comunicación /Comité de Ética.MATRIZ DE ALINEACIÓN DE LOS COMPONENTES DE LA ISO 26000:2011 DE RESPONSABILIDAD SOCIAL CON LA SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL PRINCIPIOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL QUE DETERMINA LA NORMA ISO 26000:2011 SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO RESPECTO DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL ACCIONES A REALIZAR RESPONSABLES 1. RENDICIÓN DE CUENTAS El grupo de interés desconoce la forma en que la institución rinde cuentas aunque si lo realiza, es necesario realizar acciones para evidenciar que se está realizando la rendición de cuentas. Fortalecer los canales de comunicación de rendición de cuentas que realiza la institución. Departamento de Comunicación /Comité de Ética. 2.TRANSPARENCIA La percepción del grupo de interés sobre la transparencia es medio alto, por lo que es necesario fortalecer la información entregada para procurar una percepción alta del nivel alto sobre la transparencia. Difundir la información de la gestión realizada por la institución por medio de canales de comunicación externos. Departamento de Comunicación  /Comité de Ética. 3.COMPORTAMIENTO ÉTICO El grupo de interés percibe un nivel alto de comportamiento ético, para lo cual se debe establecer acciones que permitan mantener el nivel de percepción. Difusión anual del conocimiento del Código de ética por medio de cursos virtuales de capacitación, principalmente para el personal nuevo que ingresa a la institución. Centro de Estudios Fiscales /Comité de Ética. 4.RESPETO A LOS INTERESES DEL GRUPO DE INTERÉS El grupo de interés percibe un nivel medio de respeto a los intereses del grupo de interés, para lo cual se debe establecer acciones que permitan mejorar el nivel de percepción. Identificar los intereses principales del grupo de interés para tomar acciones que permitan prestar mayor atención a estos. Comité de responsabilidad social/Comité de Ética. 5.RESPETO AL PRINCIPIO DE LEGALIDAD El grupo de interés percibe un nivel medio de respeto al principio de legalidad, para lo cual se debe establecer acciones que permitan mejorar el nivel de percepción. Difundir la normativa tributaria de forma clara en los medios de comunicación. Departamento de Comunicación  / Dirección Nacional de Gestión Tributaria. /Comité de Ética. 6.RESPETO A LA NORMATIVA INTERNACIONAL DE COMPORTAMIENTO El grupo de interés percibe un nivel nulo de respeto a la normativa internacional de comportamiento, para lo cual se debe establecer acciones que permitan mejorar el nivel de percepción. Establecer Alianzas estratégicas con administraciones tributarias de otros países para adoptar las buenas prácticas. Dirección Nacional de Planificación. /Comité de Ética. 7. RESPETO A LOS DERECHOS HUMANOS. El grupo de interés percibe un nivel medio de respeto a los derechos humanos, para lo cual se debe establecer acciones que permitan mejorar el nivel de percepción. Difundir los derechos humanos a nivel institucional creando un conocimiento tangible por todos los empleados Departamento de Comunicación /Comité de Ética.

20 MATERIAS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

21 NOMBRE DE LA MATERIA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ASUNTOS A TOMAR EN CUENTA ACCIONES A REALIZAR EN ALINEACIÓN CON LA ISO 26000:2011 GOBERNANZA DE LA ORGANIZACIÓN Estrategias y objetivos Impulsar estrategias y objetivos de RS. Compromiso y rendición de cuentas Avanzar en materia de compromiso y rendición de cuentas. Cultura Crear una cultura de RS. Incentivos Establecer incentivos para conseguir un desempeño positivo en RS, Recursos Hacer un uso eficiente de los recursos. Oportunidades Mejorar las oportunidades de grupos vulnerables (mujeres, minorías étnicas, etc.) para ocupar puestos de liderazgo. Atención partes interesadas Atender las necesidades de las partes interesadas y de las generaciones futuras. Comunicación Mejorar la comunicación con las partes interesadas. Participación en actividades de RS Fomentar la participación de miembros de la organización en las actividades de RS. Revisión de la gobernanza hacer una revisión continua de la gobernanza de la organización

22 NOMBRE DE LA MATERIA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ASUNTOS A TOMAR EN CUENTA ACCIONES A REALIZAR EN ALINEACIÓN CON LA ISO 26000:2011 DERECHOS HUMANOS Debida diligencia Debida diligencia precautelando no tener impactos negativos, y garantizando el cumplimiento en la organización e influyendo en terceros. Situaciones de riesgo para los derechos humanos Identificar situaciones de riesgo para los derechos humanos (por ejemplo: conflictos políticos, fragilidad democrática, corrupción, pobreza extrema, explotación indiscriminada de recursos naturales, trabajo infantil...), y emplear todas las medidas que tenga a su disposición para proteger estos derechos. Evitar la complicidad Evitar complicidad directa (violación directa de los derechos humanos), beneficiosa (obtener ventaja de la violación de los derechos humanos por otros) y tácita (no denunciar violaciones de los derechos humanos de las que se tenga conocimiento). Resolución de reclamaciones Poner a disposición de sus partes interesadas y actores relacionados mecanismos de reclamación, para que se puedan denunciar posibles abusos y exigir compensación. Discriminación y grupos vulnerables Garantizar los derechos humanos de los grupos tradicionalmente discriminados (mujeres, niños y niñas, discapacitados, pueblos indígenas, minorías étnicas, inmigrantes, etc.). Derechos civiles y políticos Identificar los derechos civiles y políticos y hacer todo lo que esté a su alcance para respetarlos y, si es posible, garantizarlos. Algunos de estos derechos son: la libertad de opinión, la libertad de reunión, la libertad de información, el debido proceso... Derechos económicos, sociales y culturales Identificar también los derechos económicos, sociales y culturales y hacer todo lo que esté a su alcance para respetarlos y, si es posible, garantizarlos. Se trata de derechos como la educación, la salud, la alimentación, un trabajo en condiciones favorables y justas, etc. Principios y derechos fundamentales en el trabajo Garantizar la libertad de asociación y negociación colectiva, la igualdad de oportunidades y la no discriminación, y evitar el trabajo forzoso y el trabajo infantil. Todo ello no solo dentro de la propia organización, sino en todas aquellas que caen dentro de su esfera de influencia

23 NOMBRE DE LA MATERIA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ASUNTOS A TOMAR EN CUENTA ACCIONES A REALIZAR EN ALINEACIÓN CON LA ISO 26000:2011 PRÁCTICAS LABORABLES Trabajo y relaciones laborales Contribuir a aumentar la calidad de vida de las personas a través de la creación de puestos de trabajo, la estabilidad en el empleo y el trabajo decente. Condiciones de trabajo y protección social Mejorar la situación de los trabajadores, incluida la remuneración, la jornada laboral, las vacaciones, las prácticas de contratación y despido, la protección de la maternidad y el acceso a servicios del bienestar (agua, salud, alimentación…). También invita a garantizar una protección social adecuada, esto es, a ofrecer todas las garantías legales y la implementación de políticas dirigidas a mitigar riesgos de exclusión social (vejez, desempleo, invalidez, etc.). Diálogo social Facilitar acuerdos, negociaciones e intercambio de información que busquen establecer consensos entre los representantes de los Gobiernos, los empleadores y los trabajadores en relación a sus inquietudes económicas y sociales. Salud y seguridad en el trabajo Fomentar y garantizar el mayor nivel posible de bienestar mental, físico y social de sus trabajadores, y prevenir daños en la salud que puedan ser ocasionados por las condiciones laborales. Desarrollo humano y formación en el lugar de trabajo Facilitar una vida larga y saludable, con acceso al conocimiento y la información, y con oportunidades políticas, económicas y sociales, que amplíen la libertad de las personas para decidir su propio destino y vivir una vida valiosa.

24 NOMBRE DE LA MATERIA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ASUNTOS A TOMAR EN CUENTA ACCIONES A REALIZAR EN ALINEACIÓN CON LA ISO 26000:2011 MEDIO AMBIENTE Prevención de la contaminación Prevenir al máximo la generación de agentes contaminantes, para lo cual la Guía aconseja poner especial atención a: las emisiones al aire, los vertidos al agua, la gestión de los residuos y el uso de productos químicos de alto riesgo, así como a otras formas de contaminación (radiaciones, agentes infecciosos, especies invasoras, ruidos, olores, etc.). Uso sostenible de los recursos Garantizar la disponibilidad de recursos en el futuro, mediante un uso responsable en el presente. Para ello, la ISO 26000:2011 recomienda utilizar los recursos renovables a una tasa inferior a su tasa de renovación y, en el caso de los recursos no renovables, adoptar las medidas pertinentes para depender cada vez menos de ellos, por ejemplo, a través de innovaciones tecnológicas. Mitigación y adaptación al cambio climático Minimizar la emisión de gases y planificar el uso de los recursos naturales desarrollando infraestructuras y tecnologías para frenar el efecto invernadero. Protección del medio ambiente, biodiversidad y restauración de hábitats naturales La protección y restauración de la biodiversidad y los ecosistemas, el uso sostenible de la tierra y los recursos naturales, y el fomento de un desarrollo urbano y rural en armonía con el medio ambiente son factores clave a tener en cuenta.

25 NOMBRE DE LA MATERIA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ASUNTOS A TOMAR EN CUENTA ACCIONES A REALIZAR EN ALINEACIÓN CON LA ISO 26000:2011 PRÁCTICAS JUSTAS DE OPERACIÓN Anticorrupción Promover la formación, motivación y educación del personal sobre comportamientos anticorrupción. Participación política responsable Facilitar procesos y políticas públicas para mejorar la calidad de vida de las personas que están dentro de su esfera de influencia Competencia justa Realizar actividades que estén en consonancia con las leyes en materia de competencia, a establecer mecanismos para evitar ser cómplice de conductas anti competencia, a desarrollar el conocimiento de sus trabajadores en materia de competencia justa y a no aprovecharse de posibles contextos desfavorables (como la pobreza) para obtener beneficio económico. Promover la responsabilidad social en la cadena de valor Influir en otras organizaciones con las que se relaciona en la cadena de valor, para que adopten un comportamiento socialmente responsable, por ejemplo, llevando a cabo compras y adquisiciones a aquellos proveedores que sigan principios de responsabilidad social. Respeto a los derechos de propiedad La ISO 26000:2011 recomienda poner en práctica procesos y políticas acordes con este derecho y no involucrarse en actividades que lo vulneren.

26 NOMBRE DE LA MATERIA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ASUNTOS A TOMAR EN CUENTA ACCIONES A REALIZAR EN ALINEACIÓN CON LA ISO 26000:2011 ASUNTOS DE CONSUMIDORES Prácticas justas de marketing, información objetiva e imparcial y prácticas justas de contratación Es importante que el consumidor cuente con toda la información necesaria para decidir si puede ofrecer el producto o servicio requerido por la institución y es conveniente a sus intereses. Protección de la salud y la seguridad de los consumidores Promover patrones de consumo que sean acordes con el desarrollo sostenible, esto es, fomentar niveles de consumo que garanticen la satisfacción de las necesidades de las generaciones presentes sin comprometer la capacidad para satisfacer sus propias necesidades de las generaciones futuras Servicios de atención al cliente, apoyo y resolución de quejas y controversias Ofrecer mecanismos para que los consumidores puedan satisfacer sus necesidades tras haber disfrutado un servicio. Protección y privacidad de los datos de los consumidores Proteger el derecho a la privacidad y confidencialidad de los datos de los consumidores. Acceso a servicios esenciales Garantizar el derecho a los servicios que ofrece la institución a todos los involucrados en la gestión tributaria. Educación y toma de conciencia Desarrollar actividades que faciliten que los contribuyentes tengan conocimiento de sus derechos y responsabilidades

27 ALINEACIÓN DEL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL CON LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE

28 EN EL ÁMBITO DE GESTIÓN AMBIENTALMATRIZ DE ALINEACIÓN DEL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE ÁMBITOS DE APLICACIÓN SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO RESPECTO DE LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA LEAL VIGENTE RESPONSABLES EN EL ÁMBITO DE GESTIÓN AMBIENTAL La Ley de Gestión Ambiental establece la responsabilidad sobre el manejo adecuado de desechos sólidos, razón por la cual es imprescindible que se disponga de procedimientos internos que permitan una correcta disposición de los desechos sólidos generados por la institución. Elaborar un plan de manejo de desechos sólidos mismo que debe alinearse con la Política Ambiental de la institución. Dirección Nacional Administrativa La versión actual de la Política Ambiental 1.0 creada en función del Acuerdo 131 del MAE, no cuenta con la delegación de responsabilidades de su ejecución por parte de las diferentes Direcciones Regionales de la institución por lo que es necesario realizar una actualización de la Política, a fin de establecer un compromiso. Actualización de la Política Ambiental del SRI La institución no cuenta con un comité de eficiencia energética de conformidad a lo dispuesto en el decreto 1681 del Ministerio de Energía y Recursos Renovables. Conformar un comité de eficiencia energética que promueva la aplicación de medidas de optimización del consumo de energía en la institución. La institución no cuenta con la aplicación de un sistema de gestión ambiental ISO 14001:2004. Adopción de un modelo de gestión basado en la ISO 14001:2004

29 EN EL ÁMBITO DE RESPONSABILIDAD SOCIALMATRIZ DE ALINEACIÓN DEL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE ÁMBITOS DE APLICACIÓN SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO RESPECTO DE LA NORMATIVA LEGAL VIGENTE ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA LEAL VIGENTE RESPONSABLES EN EL ÁMBITO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL Es necesario realizar una evaluación del clima laboral en la institución, ya que el empleado forma parte del grupo de interés en función de los derechos humanos. Como institución pública únicamente es posible estructurar incentivos no económicos que favorezcan la comunicación y un buen clima laboral. Comité de Responsabilidad Social. La institución destaca en aspectos de responsabilidad social en cuanto a la transparencia y rendición de cuentas, sin embargo no cuenta con la adopción de la ISO 26000:2011 de Responsabilidad Social. Adopción de un modelo de gestión de responsabilidad social basado en la ISO 26000:2011

30 MODELO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL APLICADO A LA ISO 26000:2011

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32 ALINEACIÓN DEL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL CON LA ISO 14001:2004

33 ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 14001:2004 MATRIZ DE ALINEACIÓN DE LOS COMPONENTES DE LA ISO 14001:2004 DE GESTIÓN AMBIENTAL CON LA SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL HOJA 1 COMPONENTES SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO RESPECTO DE LA RESPONSABILIDAD AMBIENTAL ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 14001:2004 RESPONSABLES ETAPA DE GESTIÓN Inicio La institución no cuenta con la aplicación de la ISO 14001 Elaboración del plan general para la implementación de ISO Dirección Nacional de Planificación PLANIFICACIÓN (1.1)Definición de la Política Ambiental. La Política Ambiental de la institución únicamente establece aplicación de buenas prácticas ambientales en la oficina, por lo que es necesario revisarla para que exista mayor responsabilidad y compromiso gestión ambiental. Actualizar la versión de la Política Ambiental del SRI No se cuenta con un plan de implementación de la Política Ambiental de la institución, ni existe un sistema de control de consumo de recursos. Desarrollar un plan de implementación de la Política Ambiental (1.2)Identificación de Aspectos Medioambientales La Ley de Gestión Ambiental es aplicable en la institución por el manejo de desechos sólidos que se generan en las oficinas, así como el control de la energía, por lo tanto la institución deberá implementar un plan de manejo de desechos, mismo que debe estar alineado con la Política Ambiental del SRI. Desarrollar un plan de manejo de desechos sólidos Dirección Nacional de Planificación y Dirección Nacional Administrativa. Existen elementos considerados como reciclables que provienen de la institución requieren de una adecuada disposición final, tales como los neumáticos de vehículos institucionales que no son susceptibles de reencauche, así como también es necesario dar una correcta disposición final a las luminarias fluorescentes por considerarse elementos contaminantes. Establecer convenios con gestores ambientales para la disposición final de estos elementos.

34 ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 14001:2004 MATRIZ DE ALINEACIÓN DE LOS COMPONENTES DE LA ISO 14001:2004 DE GESTIÓN AMBIENTAL CON LA SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL HOJA 2 COMPONENTES SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO RESPECTO DE LA RESPONSABILIDAD AMBIENTAL ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 14001:2004 RESPONSABLES ETAPA DE GESTIÓN Inicio La institución no cuenta con la aplicación de la ISO 14001 Elaboración del plan general para la implementación de ISO Dirección Nacional de Planificación PLANIFICACION (1.3)Requisitos legales y otros requisitos legales La Ley de Gestión Ambiental se ha identificado dentro de la legislación ambiental aplicable ya que influye en lo relativo al manejo de desechos sólidos, energía, por lo tanto la institución deberá implementar un plan de manejo de desechos, mismo que debe estar alineado con la Política Ambiental del SRI. Mantener periódicamente actualizada la legislación aplicable por medio electrónico, Auditorias o evaluaciones de cumplimiento legal, manejo cumplimiento y seguimiento de los requerimientos legales ambientales, capacitación en legislación ambiental e ISO 14001:2004 Dirección Nacional Administrativa. El Acuerdo 131 del Ministerio del Ambiente se ha identificado como parte de la Legislación ambiental competente para la institución de manera obligatoria. Llevar un control de los indicadores de consumo de los diferentes recursos contemplados en el Acuerdo 131, como son: consumo de papel, agua, energía, gestión de desechos. Reportar al MAE la línea base del consumo de recursos por cada uno de los edificios de la institución Establecer un plan de reducción de consumo de recursos dispuestos en el Acuerdo 131 y en la Política Ambiental de la institución. No existe la conformación del comité de eficiencia energética conforme el decreto presidencial 1681 Formar un comité de eficiencia energética para que se adopten medidas de ahorro de energía. (1.4) Definición de objetivos y metas medioambientales a conseguir. No existen metas medioambientales al interior de la institución. Establecer una gestión ambiental a fin de obtener el reconocimiento Punto Verde. (1.5) Definición del programa de gestión ambiental No existen programas de gestión ambiental Diseñar un programa de gestión ambiental integral a nivel nacional.

35 ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 14001:2004 MATRIZ DE ALINEACIÓN DE LOS COMPONENTES DE LA ISO 14001:2004 DE GESTIÓN AMBIENTAL CON LA SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL HOJA 3 ETAPA DE GESTIÓN COMPONENTES SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO RESPECTO DE LA RESPONSABILIDAD AMBIENTAL ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 14001:2004 RESPONSABLES REALIZACIÓN (2.1) Estructuras y responsabilidades La falta de un sistema de gestión ambiental impide identificar responsables de la gestión ambiental. Es necesario incorporar a la actual estructura organizacional procesos en la gestión ambiental, a fin de establecer roles y responsabilidades con las respectivas Direcciones Regionales a nivel nacional. Dirección Nacional Administrativa. (2.2) Formación, sensibilización y competencia profesional. No existe un programa de formación definido sobre el manejo de la gestión ambiental. Es necesario capacitar a los servidores en materia de gestión ambiental. Comunicación y Centro de Estudios Fiscales. (2.3) Comunicación No se conoce la política ambiental y no hay un plan de comunicación y concienciación sobre temas relacionados con el cuidado ambiental. Difusión de buenas prácticas ambientales en las oficinas por medio de los canales de comunicación de la institución Departamento de Comunicación. (2.4) Documentación del Sistema de Gestión Ambiental No se cuenta con un manual de gestión documental sobre la gestión ambiental. Desarrollar una guía del manejo del archivo para la gestión ambiental. Secretaría General (2.5) Control de la documentación De acuerdo a la actual estructura organizacional la Dirección Nacional Administrativa debería receptar y llevar un control de los reportes de los diferentes departamentos Administrativos Financieros de las diferentes direcciones Regionales. Los reportes de las matrices de gestión del MAE deberán ser reportadas mensualmente a la Dirección Nacional Administrativa adjuntando las iniciativas que se aplicarían para la optimización de recursos por parte de las Direcciones Regionales. Direcciones Regionales (2.6) Control operacional No hay un control de los indicadores de gestión que constan en la Política Ambiental, así también no hay un control de los indicadores que provienen de las matrices de gestión que exige el MAE. Realizar el control de los indicadores de gestión ambiental de la Dirección Nacional y de las Direcciones Regionales. Dirección Nacional Administrativa (2.7) Plan de emergencia y capacidad de respuesta A fin de complementar el proceso de gestión ambiental es necesario incluir un plan de emergencia que permita dar un contingente en casos de emergencia. Desarrollar un plan de emergencia ambiental que permita contribuir a la gestión ambiental.

36 ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 14001:2004 MATRIZ DE ALINEACIÓN DE LOS COMPONENTES DE LA ISO 14001:2004 DE GESTIÓN AMBIENTAL CON LA SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO SITUACIONAL HOJA 4 ETAPA DE GESTIÓN COMPONENTES SITUACIÓN ENCONTRADA EN EL DIAGNÓSTICO RESPECTO DE LA RESPONSABILIDAD AMBIENTAL ACCIONES QUE SE DEBEN IMPLEMENTAR DE ACUERDO A LA NORMA ISO 14001:2004 RESPONSABLES COMPROBACIÓN (3.1) Seguimiento y medición Falta de responsable para el seguimiento y medición de indicadores de gestión. Control por parte del comité de eficiencia operacional Dirección Nacional de Planificación (3.2) No conformidad, acción correctora y acción preventiva. Falta de responsable de dar cumplimiento a correctivos y acciones preventivas Determinar aspectos de acción correctiva, preventiva por parte de un delegado de realizar auditorías internas de la gestión ambiental Auditoría Interna (3.3) Registros No existe información relativa a una correcta gestión ambiental. Levantar una línea base sobre la gestión ambiental en cada edificio para compara los consumos de recursos en años anteriores Dirección Nacional Administrativa y Direcciones Regionales (3.4) Auditoría del Sistema de Gestión Medioambiental No existe un responsable que realice una auditoría interna sobre el proceso de gestión ambiental. Es necesario que se lleve a cabo auditoria por parte de un área de auditoría interna ACTUACIÓN (4.1) Revisión por la Dirección No se emiten informes sobre la gestión ambiental realizada durante el año. Emitir informes anuales sobre la gestión ambiental realizada en la institución. Dirección Nacional Administrativa. (4.2) Certificación del Sistema de Gestión Medioambiental No existe certificación del Sistema de Gestión Ambiental, primero se debe implementar la ISO 14001 Contratación de una consultoría para el diseño de un plan de implementación de ISO 14001 Dirección Nacional Administrativa

37 MODELO DE GESTIÓN AMBIENTAL APLICADO AL SRI ALINEADO A LA NORMA ISO 14001:2004

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43 100% VIABLE VALIDACIÓN DEL MODELOLa validación del modelo de gestión ambiental y de responsabilidad social, se ha realizado utilizando el criterio de meta. METAS DEL MODELO DE GESTIÓN AMBIENTAL Meta 1. Obtener un reconocimiento ambiental denominado Punto Verde. Meta 2. Certificarse en la ISO 14001:2004. 100% VIABLE METAS DEL MODELO DE RESPONABILIDAD SOCIAL Meta 1. Obtener una percepción del grupo de interés como excelente. Meta 2. Identificar los canales de comunicación y mejorar la calidad de información para acceso del grupo de interés. Meta 3. Establecer una política de Responsabilidad Social.

44 CONCLUSIONES El modelo de Gestión Ambiental en aplicación de la ISO 14001:2004, es viable una vez que se ha realizado el análisis de su aplicación en la matriz de alineación en donde se describe las acciones que la institución debe desarrollar en apego a esta propuesta de gestión. Si bien la propuesta conforme la ISO 14001:2004 representaría un costo económico por su certificación, es importante considerar la aplicación del modelo al llegar a un grado de madurez en donde se pueda comparar sus indicadores de consumo, cuando al establecer mecanismos de control de los planes de gestión que se desarrollen, se pueda evidenciar la reducción de consumo de energía, agua, optimización del consumo del papel entre otros, y desarrollar un grado cultural aceptable en los empleados. Como se pudo evidenciar dentro del estudio del diagnóstico la puesta en marcha de la política ambiental no existe, considerando que esta es considerada una norma interna, y la falta de acción en este ámbito ha sido por desconocimiento del manejo de aspectos ambientales, así como por no contar con planes de gestión que puedan ejecutarse. ISO aborda siete materias fundamentales de la responsabilidad social. Cada cual incluye asuntos, los que a su vez contemplan acciones y expectativas relacionadas. ISO como herramienta permite establecer mecanismos de control y medición de la percepción de la responsabilidad social para tomar decisiones que permitirán reforzar los aspectos de responsabilidad social, para garantizar el trato justo al grupo de interés.

45 RECOMENDACIONES La institución debería analizar las materias fundamentales de manera general, es decir, considerar todas las materias fundamentales y los asuntos y su interdependencia, en lugar de concentrarse en un sólo asunto como son las metas de recaudación tributaria. En el desarrollo del modelo de gestión ambiental y de responsabilidad social se determinaron planes, programas y proyectos que permitirán ejecutar el modelo, estos podrían formar parte de otras tesis de grado para llevar a cabo los mismos. Es necesario que exista un compromiso por parte de los directivos de la institución para poder llevar a cabo estos planes y proyectos de gestión ambiental y de responsabilidad social ya que estos darán el impulso y se crearía un ambiente de compromiso que facilitaría la consecución de los objetivos. Para llevar a cabo estos planes, programas y proyectos de gestión ambiental y de responsabilidad social se incluya los objetivos que permitan desarrollar este modelo, objetivos que deben considerarse en el Plan estratégico institucional. La creación de un comité y una política de responsabilidad social permitirá realizar el seguimiento de las acciones realizadas y las que se deberán realizar en torno al ámbito de responsabilidad social. Un mandato de responsabilidad social es complejo e implica la consideración de leyes y normas que deben ser adecuadamente mapeadas y entendidas, antes de asumir compromisos y ejecutar una planeación de responsabilidad social. Los grupos de interés son un elemento esencial de la responsabilidad social y la comunicación; la transparencia y la rendición de cuentas deben ser el foco de cualquier emprendimiento en la materia, ya que a través de este proceso se registra la retroalimentación y se formulan nuevos planes que permitan llevar a cabo mejoras sugeridas en la gestión institucional por parte del grupo de interés. Considerando que la aplicación de la ISO 26000:2011 no posee certificación alguna, únicamente es decisión de la institución la adopción de los lineamientos que determina esta norma se requerirá de la aprobación de la política de Responsabilidad Social para llevar a cabo los controles y acciones necesarias.

46 ¡GRACIAS¡