1 MERP 21 de noviembre 2013 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS

2 MERP 21 de noviembre 2013 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Cifra del PIB en España 2012 1,029 billones € 1,349 billones USD Fuente: Eurostat (Tendencias fiscales en la UE 2013) 2

3 ESPAÑA%ALEMANIA%FRANCIA% REINO UNIDO%ITALIA%GRECIA% 20121.34915,323.4006,182.6137,732.4358,082.01312,74249,127,08 20081.593274,663.624192,152.832213,572.649179,472.307208,97341,6274,60 2000580111,321.886110,041.326106,591.476144,851.10497,01124,4133,26 19905211.7141.244--1.0191.13893,4 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Fuente: Eurostat (Tendencias fiscales en la UE 2013) PIB en Miles de millones de Dólares 3

4 GDP and Actual Individual Consumption per capita in PPS in 2012, EU27 = 100 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS GDP per capita Pib per capita AIC per capita Consumo individual efectivo EU27100 Euro area (EA17)5108106 Germany121 United Kingdom110120 France108113 Italy9897 Spain9793 Greece7584 Fuente: Eurostat (Tendencias fiscales en la UE 2013) 4

5 200020052010 Italia14,3114,6416,01 Francia12,9613,3014,41 Grecia11,1312,2013,92 Alemania13,1213,4212,83 España9,659,0610,76 Reino Unido6,207,007,90 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS El gasto en pensiones / Precios corrientes (% del PIB) Fuente: Eurostat (Tendencias fiscales en la UE 2013) 5

6 20072008200920102011 % % s/ 2007 COTIZ. SOCIALES 146.827154.884151.144148.692148.71355%1,28 De los empleadores 114.406121.468118.466115.957116.157 43%1,53 De los protegidos 32.42133.41632.67832.73432.557 12%0,42 APORTA. PÚBLICAS 82.24292.447119.854117.009118.38644%43,95 OTROS INGRESOS 4.4563.0152.5942.8252.7491%-38,30 TOTAL233.525250.346273.591268.526269.848100%15,55 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS EVOLUCION DE LOS INGRESOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL (Millones de €) Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012) 6

7 Evolución20072008200920102011 España12,212,312,4 12,1 Media ponderada UE-2712,212,512,912,7 Diferencial español0,0-0,2-0,4-0,3-0,5 Pérdida de recaudación en España por la menor presión fiscal (Millones de €) -367-2.048-4.450-2.976-5.759 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS COTIZACIONES SOCIALES: PÉRDIDA DE RECAUDACIÓN EN ESPAÑA POR MENOR PRESIÓN FISCAL (% s/ PIB) Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat 7

8 2.0072.0082.0092.0102.011 PREST. DE PROTECCIÓN SOCIAL214.167236.587260.538265.029268.138 GASTOS ADMINISTRATIVOS4.7974.9575.1985.0654.860 OTROS GASTOS3591119892 TOTAL GASTOS219.323241.654265.834270.186273.090 INGRESOS233.525250.346273.592268.526269.848 DIFERENCIA14.2028.6927.758-1.660-3.242 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS EVOLUCIÓN DE GASTOS Y SALDO ANUAL (Millones de €) Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012) 8

9 EVOLUCIÓN DEL FONDO DE RESERVA de la SS (Millones de €) ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Millones de € 2000 a 20052006200720082009201020112012 1. DOTACIONES Anual25.1987.5428.4109.520801.809223226 Acumulado25.19832.74041.15050.67050.75052.55952.78253.008 2. DISPOSICIONES-7.003 3. RENDIMIENTOS Anual1.9871.1521.4271.9872.7192.5442.2172.970 Acumulado1.9873.1394.5666.5539.27211.81614.03317.003 TOTAL Anual27.1858.6949.83711.5072.7994.3532.440-3.807 Acumulado27.18535.87945.71657.22360.02264.37566.81563.008 Fuente: Secretaría de Estado Seguridad Social (Informe a las Cortes) 9

10 DISPOSICIONES20132014 01/07/2013 3.500 22/07/2013 1.000 Prevista 6.14811.000 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS DISPOSICIONES DEL FONDO DE RESERVA ANUNCIADAS PARA 2013 Y 2014 (Millones de €) 10

11 PENSIONES PENSIONISTAS NúmeroImporte medio mes (€)Número 201120122011201220112012 Incap. Permanente938.491943.296869,48887,29923.666928.194 Jubilación5.246.2415.330.195915,24946,355.120.7785.205.428 Viudedad2.309.3322.322.938586,42601,551.685.7881.686.273 Orfandad273.201285.343359,11366,57261.618275.678 Favor Familiar37.89838.225472,39485,6735.06135.494 TOTAL8.805.1648.919.997804,96829,798.026.9118.131.066 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012) MEDIA DE PENSIONES, IMPORTE Y PENSIONISTAS POR CLASE DE PENSIONES 11

12 PENSIONES PENSIONISTAS NúmeroImporte medio mes (€)Número 201120122011201220112012 Hombres4.287.0274.344.1071.004,131.034,184.164.7104.220.681 Mujeres4.517.8454.575.651615,99635,763.861.9003.910.162 TOTAL8.805.1648.919.997804,96829,798.026.9118.131.066 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS MEDIA DE PENSIONES, IMPORTE Y PENSIONISTAS POR SEXO Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012) 12

13 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS PENSIONES, SEGÚN TRAMOS DE CUANTÍA MENSUAL POR CLASE Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012) TOTAL HASTA 641,39 € % De 641,40 a 1.100,00 € % De 1.100,01 a 1.800 € % MÁS DE 1800 € % Incapacidad Permanente943,3413,643,8303,832,2153,216,272,77,7 Jubilación5.330,22.350,944,11.384,826,01.005,618,9588,911,0 Viudedad2.322,91.671,171,9505,721,8144,96,21,20,0 Orfandad y Favor Familiar323,6261,880,954,616,96,32,00,90,3 TOTAL8.920,04.697,552,72.248,825,21.310,014,7663,77,4 13

14 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS PENSIONES, SEGÚN TRAMOS DE CUANTÍA MENSUAL POR SEXO Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012) TOTALHASTA 641,39 € % De 641,40 a 1.100,00 € % De 1.100,01 a 1.800 € % MÁS DE 1800 € % Hombres4.344,11.394,832,11.404,832,3969,422,3575,113,2 Mujeres4.575,73.302,572,2844,018,4340,67,488,61,9 TOTAL8.920,04.697,552,72.248,825,21.310,014,7663,77,4 Fuente: Ministerio de Trabajo (Anuario de estadísticas 2012) 14

15 % PIBRanking Dinamarca47,0%1 Suecia44,3%2 Bélgica44,1%3 España31,4%21 Lituania27,6%25 Bulgaria27,2%26 Letonia26,0%27 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat COMPARATIVA PRESIÓN FISCAL 2011 15

16 DifferenceRankingMillones € 19952000200520102011 1995 a 2010 2000 a 2011 2011 EU-2739,2640,439,038,338,8-0,4-1,54.910.062 EA-1739,6740,939,439,039,5-0,2-1,43.720.264 FR42,744,243,842,543,91,2-0,34876.343 IT39,841,540,142,5 2,71,16671.489 DE39,841,338,337,938,7-1,1-2,681.002.620 UK34,336,835,835,436,11,9-0,613631.521 EL29,134,632,231,732,43,3-2,22067.522 ES32,134,135,932,131,4-0,7-2,721334.016 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS INGRESOS PUBLICOS (% S/ PIB) Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat 16

17 20072008200920102011 Media ponderada UE-2739,439,338,438,338,8 España37,133,030,732,131,4 Diferencial español-2,3-6,2-7,7-6,2-7,4 PERDIDA ESTIMADA-20.310-63.244-83.880-64.454-78.956 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS PÉRDIDA DE RECAUDACIÓN EN ESPAÑA POR MENOR PRESIÓN FISCAL Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat 17

18 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Fuente: GESTHA a partir de Memorias tributarias DESPLOME DE LA RECAUDACIÓN 2007 – 2009 (Millones de €) 18

19 España (todas las AAPP) % PIB % impuestos totales incluida SS 334.01631,41100,00% impuestos totales excluida SS 204.98619,28100,00% impuestos directos 105.4989,9251,47%31,58% impuestos indirectos 108.48110,2052,92%32,48% SS 129.03012,1338,63% Importes calculados cuya recaudación es incierta -8.993-0,8-2,69% ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS INGRESOS PUBLICOS EN ESPAÑA 2011 (Millones de €) Fuente: GESTHA a partir de los informes de Eurostat 19

20 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS IRPF IVA Sociedades Resto 40% 30% 10% 20% IMPORTANCIA RECAUDATORIA DE LOS DISTINTOS IMPUESTOS Fuente: GESTHA a partir de memorias tributarias 20

21 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS RENDIMIENTOS % DEL TRABAJO 84% DEL CAPITAL9% DE ACTIVIDADES ECONOMICAS7% 100% PROPORCION DE RENTAS DECLARADAS EN EL IRPF Fuente: GESTHA a partir de memorias tributarias 21

22 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Euros Rendimientos del trabajo 21.320 Activ. económicas (e.o.) 10.762 Activ. económicas (e.d.) 9.685 RENTAS MEDIAS DECLARADAS en 2011: Fuente: GESTHA a partir de memorias tributarias 22

23 CONCEPTO20052006200720082009 (p) RESULTADO CONTABLE (+)164.497209.642218.019182.157175.156 BASE IMPONIBLE131.690179.032177.514115.241106.003 Cuota íntegra41.34556.03950.61531.23627.477 Deducciones-9.623-15.510-14.912-10.221-10.096 TOTAL CUOTA LÍQUIDA +31.72240.52935.70321.01417.381 Tipo efectivo s/BI +(%)24,122,620,118,216,4 Tipo efectivo s/RC+(%)19,3 16,411,59,9 Evolución Recaudación 28%12%41%17% Evolución del PIB 4,00%3,60%0,90%-3,70% ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS IMPUESTO DE SOCIEDADES: Tipo efectivo y evolución (millones €) Fuente: GESTHA a partir de estadísticas IS 23

24 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS IMPUESTO DE SOCIEDADES 2009 Tipo efectivo, en empresas con resultados positivos, por tramos de ventas e ingresos IS 2009 por Tramo de ingresos en euros Número Empresas Cuota líquida positiva Tipo medio efectivo ImporteMedia < 6.0009.06110.679.3151.34927,87% 6.000-60.00063.878125.070.8582.03024,13% 60.000 - 150.00081.626291.201.3993.67023,16% 150.000 - 300.00076.478418.419.6465.64121,84% 300.000 - 600.00074.008629.801.6158.78220,79% 600.000 – 1,5M74.6571.154.216.84016.04119,73% 1,5M – 6M57.7672.512.130.42445.63519,39% 6 M – 12M10.3151.474.760.302155.27119,47% 12M – 30M6.7052.096.366.697344.74019,05% 30M – 45M1.533987.565.567721.90519,41% 45M – 60M754723.612.5481.072.01920,42% 60M – 90M7651.562.516.9452.304.59721,86% 90M – 180M7111.814.860.5292.908.43019,03% > 180M75812.840.867.65419.080.04119,63% Total459.01626.642.070.34060.36118,56% Fuente: GESTHA a partir de estadísticas IS 24

25 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Práctica eliminación del Impuesto sobre sucesiones Transformación de las rentas de capital en rentas del ahorro Rebaja del impuesto sobre sociedades Mecanismos de elusión (SICAV, ETVE, Ley Beckam, etc PROCESO DE REDUCCIÓN DE IMPUESTOS Fuente: GESTHA 25

26 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS ECONOMÍA SUMERGIDA Estimación: 23,3% del PIB: 240.000 millones € Se dejan de recaudar 88.000 millones de euros anuales: 59.000 en impuestos y 29.000 en cuotas s.s. Superamos en 10 puntos a los países de nuestro entorno. Reduciendo ese diferencial, recaudaríamos 38.500 millones:25.500 en impuestos y 13.000 en cuotas s.s. 38.500 millones de euros es la cantidad consignada en los PGE para 2013 para el pago de los intereses de la deuda. Fuente: GESTHA 26

27 Evasión en 2009 % Grandes fortunas, corporaciones empresariales y Grandes empresas (Ventas > 6 millones €) 42.71171,77 % Sociedades Pymes10.15017,05 % Autónomos5.1118,59 % Otros fraudes no empresariales**1.5432,59 % TOTAL Fraude Fiscal59.515 TOTAL Fraude Laboral30.370 TOTAL EVASIÓN FISCAL Y LABORAL89.885 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Estimación de la evasión fiscal anual en España Fuente: GESTHA 27

28 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS PROPUESTAS DE GESTHA 1.Reforma en profundidad de la AEAT y el Ministerio de Hda 2.Elaboración de estudios oficiales de economía sumergida 3.Coordinación efectiva entre las Administraciones Tributarias 4.Control parlamentario sobre planes y cumplimiento 5.Medidas legislativas contra la elusión 6.Desaparición del régimen de módulos 7.Reforma fiscal que incida en la mejora de la equidad 28

29 Artículo 31.1 de la Constitución: “ Todos contribuirán al sostenimiento de los gastos públicos de acuerdo con su capacidad económica mediante un sistema tributario justo inspirado en los principios de igualdad y progresividad que, en ningún caso, tendrá alcance confiscatorio” Principios Inspiradores Generalidad Capacidad contributiva Igualdad Progresividad ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS 29

30 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Generalidad y Capacidad contributiva REALMENTE EN CUESTIÓN POR: Elusión fiscal y evasión fiscal Corporaciones multinacionales y “Planificación fiscal agresiva” Grandes patrimonios y las SICAV 30

31 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Debilidades del principio de IGUALDAD: Amnistía fiscal: agravio comparativo y bonificación fiscal Excusa de la “huida de capitales” movilidad y paraísos fiscales Actuación AEAT control de los controlados y doble vara de medir 31

32 DEBILITAMIENTO DE LA PROGRESIVIDAD ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS Impuestos directos 9,9% PIB49,3% del total impuestos Impuestos indirectos10,2% PIB50.7% del total impuestos “Eliminación” de los impuestos de sucesiones y de patrimonio Dualidad del IRPF Regresividad del Impuesto sobre sociedades 32

33 ALGUNOS DATOS SOBRE PENSIONES Y LOS INGRESOS PUBLICOS GASTO PUBLICO TOTAL 2011 % S/ PIB UE2749,1% UE1749,4% ESPAÑA43,6% Fuente: Eurostat 33