1 Panel I Presupuesto Público. Gestión para ResultadosPanel I Presupuesto Público. Gestión para Resultados. Metodologías vigentes para realizar el Seguimiento y Monitoreo de Políticas Públicas Mario Villatoro Subdirector General del Presupuesto Ministerio de Hacienda de El Salvador Ciudad del Este, Paraguay, Noviembre de 2016
2 CONTENIDO EL SALVADOR GESTION PARA RESULTADOSSISTEMA ACTUAL DE PRESUPUESTO DE EL SALVADOR REFORMA DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO PUBLICO METODOLOGÍAS VIGENTES PARA EL SEGUIMIENTO DE POLÍTICAS PÚBLICAS
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4 EL SALVADOR
5 EL SALVADOR Principales desafíos:Recuperar los niveles de crecimiento económico Incrementar la competitividad en un contexto de globalización Mejorar los niveles de seguridad ciudadana Reducir las brechas de servicios básicos Recuperar el equilibrio y sostenibilidad de las finanzas públicas Incrementar la eficiencia y eficacia de las instituciones públicas
6 GESTION PARA RESULTADOSLa visión de El Salvador
7 GESTION PARA RESULTADOSSegún la Mesa Redonda de Resultados de Marrakech (2004): La GpR es “una estrategia de gestión centrada en la efectividad del desarrollo y en las mejoras sostenibles en los resultados del país. La GpR “proporciona un marco coherente para la eficacia del desarrollo en la cual la información del desempeño se usa para mejorar la toma de decisiones, e incluye herramientas prácticas para la planificación estratégica, la programación y ejecución presupuestaria, la gestión de riesgos, el monitoreo y la evaluación de los resultados”.
8 GESTION PARA RESULTADOSSegún el BID (1): La GbR se centra en una clara noción de la causalidad. La teoría es que diversos insumos y actividades conducen lógicamente a órdenes mayores de resultados (productos, efectos e impacto). Estos cambios generalmente se muestran en una “cadena de resultados” que ilustra claramente las relaciones de causa-efecto …... (1) García López y García Moreno , 2010.
9 GESTION PARA RESULTADOSLos componentes del ciclo de gestión pública necesarios para lograr resultados se agrupan en cinco pilares:
10 GESTION PARA RESULTADOSGpR en EL SALVADOR en el contexto de América Latina y El Caribe
11 CLASIFICACIÓN DE LOS PAÍSES SEGÚN EL ÍNDICE DE LA GPRD EN 2007 Y 2013Puntaje obtenido Paises 2007 2013 Nivel Alto Igual o mayor a 3.0 4 Nivel Medio Menor de 3.0 y mayor o igual a 1.5 14 18 El Salvador permanece en la 5° posición Nivel Bajo Menor a 1.5 6 2 Total de Países 24 Fuentes: Construyendo Gobiernos Efectivos - BID 2015
12 INDICE DE LA GESTIÓN POR RESULTADOS
13 ÍNDICE DEL PILAR DE PLANIFICACIÓN ORIENTADA A RESULTADOS
14 EL SISTEMA ACTUAL DE PRESUPUESTO DE EL SALVADORPRESUPUESTO POR AREAS DE GESTION
15 El Presupuesto por Áreas de GestiónEl actual modelo fue implementado hace 21 años. Áreas de Gestión 7 Unidades Presupuestarias 663 Líneas de Trabajo 898 Propósitos 898
16 EL SISTEMA ACTUAL DE PRESUPUESTO DE EL SALVADORLa problemática del Presupuesto actual La estructura presupuestaria no está basada en los servicios que demanda la población. Se presupuesta instituciones. La estructura presupuestaria solo clasifica el gasto, no constituye una cadena insumo-producto-resultado de los servicios públicos La asignación del presupuesto tiene una visión de corto plazo y sigue una lógica inercial. Se asigna techos en función al monto del año anterior. Desarticulación entre planificación y presupuesto. También entre instituciones. Seguimiento concentrado en la parte financiera. Evaluación del desempeño presupuestario ausente Decisión del Gobierno Salvadoreño: Realizar una reforma integral y profunda del Sistema de Presupuesto para incrementar la eficiencia y eficacia en el uso de recursos escasos.
17 REFORMA DEL PRESUPUESTO“más y mejores servicios públicos con equilibrio y sostenibilidad fiscal”
18 Visión de la reforma presupuestariaUn sistema de gestión presupuestaria capaz de financiar la entrega eficiente, oportuna y sostenible de los servicios públicos que los ciudadanos esperan y valoran. Finalidad: Contribuir al desarrollo económico y social del país
19 Objetivos estratégicos de la reformaAUMENTAR la eficiencia en el uso de los recursos públicos. Financiar más y mejores servicios bajo condiciones de equilibrio y sostenibilidad fiscal. MEJORAR la asignación de los recursos presupuestarios. Financiar intervenciones que efectivamente generan cambios para un desarrollo sostenido del país. TRANSFORMAR el presupuesto público en un instrumento de gerencia, transparencia y rendición de cuentas. El presupuesto tiene fuerza para promover y lograr cambios. CREAR la capacidad fiscal en el país para afrontar situaciones de emergencia. Nuestro país es vulnerable a desastres naturales y crisis internacionales.
20 OE 4: Pilares de la Reforma Presupuestaria1 Introducción del modelo de Presupuesto por Programas con enfoque de Resultados 2 Adopción del enfoque de Marco de Gasto y Marcos Institucionales de Mediano Plazo 3 Fortalecimiento del Sistema de Seguimiento y Evaluación del Desempeño Presupuestario 4 Desarrollo de Capacidades y Compromisos en todo el Sector Público FUNDAMENTALES ENTE RECTOR: Reorganización de la DGP HERRAMIENTA: Soporte informático SAFI II APOYO
21 Pilar 1: Presupuesto por Programas con enfoque de resultadosLa base del nuevo sistema son los Programas Presupuestarios, que nacen de la identificación de las necesidades y demandas de la sociedad Cadena de valor de un Programa Presupuestario Insumos (Bienes o servicios necesarios para generar los Productos, sus cantidades están determinadas por ratios de uso en las Actividades) Procesos (Conjunto articulado de ACTIVIDADES que ocurren en las entidades) Productos (Servicios Públicos entregados a la población) Resultado (Objetivo concreto y medible, basado en las necesidades de los Ciudadanos) PRESUPUESTO
22 Pilar 1: Presupuesto por Programas con enfoque de resultadosFunciones de Estado / Necesidades de la Sociedad Conjunto de Programas Presupuestarios Programa de Seguridad Ciudadana
23 Indicadores Verificables Medios de Verificación Supuestos ImportantesLógica Horizontal Columna de Objetivos Indicadores Verificables Medios de Verificación Supuestos Importantes Resultados Final (RF) Indicadores Medios de Verificación de Impactos Definición y cuantificación de la Población Potencial, cambio esperado en el mediano y largo plazo Unidad de medida Linea de Base Fórmula de cálculo Variables mínimas: Q, C, T Resultados Específico (RE) Medios de Verificación de Indicadores de Resultado Factores externos que afectan el enlace Resultado Específico - Resultado Final Problema Central que se desea resolver Modelo conceptual que sustenta el análisis del problema Análisis de Causas - Efectos Sustento de la vinculación con el RF Cuantificación de la Población Objetivo (PO) Seguimiento Criterios de focalización y selección de la PO SubProgramas (Productos) Medios de Verificación de Entrega de Productos Factores externos que afectan el enlace Subprogramas (Productos) - Resultado Específico P P Pn Evidencias y sustento de la vinculación P RE Descripción de Productos (BsySs que se entregan a terceros) Responsables de la definición y ejecución de Productos Programación Multianual Metas de Productos Grupo beneficiario de productos Actividades /Proyectos Indicadores (Unidad de medida) Medios de Verificación de ejecución física y financiera Factores externos que afectan el enlace Actividades-Subprogramas (Productos) P P Pn Programación Multianual Metas de Insumos Programación Multianual Ppto. Cronogramas de ejecución anual n n n Registro de ejecución física Bienes y servicios (insumos/Objetos Específicos) Registro de ejecución Pptal Responsables de ejecución Elementos de un Programas Presupuestario y su aplicación operativa Lógica Vertical
24 El Programa Presupuestario constituye un instrumento de interacción de los diversos actores en la gestión del gasto público
25 Los Marcos de Mediano Plazo permiten avanzar al mismo tiempo en:Pilar 2: Adoptar el enfoque de Marco de Gasto y Marcos Institucionales de Mediano Plazo El propósito es dar mas certidumbre a las instituciones sobre el flujo de recursos, para que mejoren su planificación y logren los resultados que la sociedad necesita y valora. Los Marcos de Mediano Plazo permiten avanzar al mismo tiempo en: Disciplina y estabilidad macrofiscal Eficiencia en la asignación del presupuesto Eficiencia operacional (uso del presupuesto)
26 Pilar 2: Marco de Gasto de Mediano PlazoLos Puntos de partida: Planeamiento Estratégico Nacional / Sectorial Marco Fiscal de Mediano Plazo (5 años) Marco de Gasto de Mediano Plazo (4 años) Marcos Institucionales de Mediano Plazo (4 años) La programación anual genera el Marco Institucional y actualiza el Marco de Gasto PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS PROGRAMACION DE METAS FISICAS Indicadores de Producto PROGRAMACION PRESUPUESTAL Rf Rp SubP A/P Ind. Producto 3 xxx Q1 Q2 Q3 Ind. Producto 2 Ind. Producto 1 Indicadores U.M Año indicador Indicador Qt Total Total Pt1 Pt2 Pt3 Proyecto 1 P1 P2 P3 Actividad 2 Actividad 1 Activid/Proyecto Año Ptt Pt
27 Pilar 2: Marco de Gasto de Mediano PlazoModelo Conceptual
28 Pilar 3: Sistema de seguimiento y evaluación del desempeño presupuestarioElementos: Una guía metodológica del sistema de S&E Personas entrenadas Un Plan Anual de Evaluaciones (PAE) Matrices de Compromisos de mejora con las instituciones responsables de los programas
29 Pilar 4: Capacidades y compromisos en todo el sector públicoObjetivos específicos logrados de la capacitación implementada en las primeras 4 etapas Más de 1,800 funcionarios capacitados: En los principales conceptos, enfoque y metodología del nuevo sistema de presupuesto. En el uso de las Guías Metodológicas para identificar y diseñar los Programas Presupuestarios, instrumentos técnicos, nuevos clasificadores, manuales y aplicación práctica. En la elaboración del MGMP, MIMP y en los nuevos procesos y procedimientos del sistema de presupuesto.
30 Pilar 4: Capacidades y compromisos en todo el sector públicoPrimer Ciclo MOTIVACION Y ACTUALIZACION GENERAL Segundo Ciclo CONCEPTOS BASICOS Y METODOLOGIA Tercer Ciclo APLICACION PRACTICA - ASISTENCIA TECNICA I. POSICIONAMIENTO DE LA REFORMA II. MOTIVACION Y FORTALECIMIENTO DE HABILIDADES PERSONALES III. ACTUALIZACION DE CONOCIMIENTOS GENERALES IV. CONCEPTOS BASICOS V. METODOLOGIA (explicación de las Guías y Manuales) VI. CASUISTICA (ejercicios con casos prácticos) VII. ASISTENCIA TECNICA (acompañamiento en casos reales de Programas Presupuestarios) PLAN DE CAPACITACION CICLOS MODULOS CURSOS / TALLERES INSTRUMENTOS TÉCNICOS METODOLÓGICOS GUÍA VALIDACIÓN PP, ANP Y ACCIONES CENTRALES MANUALES: MCTFSP, MGMP, MIMP, VINCULACIÓN PP-PI
31 Esquema de implementación de la ReformaFASE 4: CONSOLIDACION (2021) FASE 3: DESARROLLO ( ) FASE 2: TRANSICIÓN ( ) FASE 1: PREPARATORIA ( )
32 METODOLOGÍAS VIGENTES PARA EL S&M DE POLÍTICAS PÚBLICASHacia la consecución y medición de resultados…..!
33 Seguimiento y Monitoreo de Políticas PúblicasInvolucra un análisis regular y sistemático basado en la participación, reflexión, retroalimentación, recolección de datos, análisis del desempeño (utilizando indicadores) y presentación de informes a intervalos regulares. Ayuda a entender dónde se encuentran los programas en relación a los resultados planeados, dar seguimiento al progreso (en base a resultados e indicadores acordados), y a identificar los problemas y analizar información relevante e informes disponibles durante la implementación. Permite la rendición de cuentas; comunicar, revisar e informar resultados a las partes interesadas; ajustar los enfoques de la implementación si es necesario; e informar la toma de decisiones. El seguimiento alimenta la evaluación y el aprendizaje en tiempo real. Fuente: Grupo de Naciones Unidas para el Desarrollo. (Octubre 2011). Manual de Gestión basada en Resultados.
34 Seguimiento y Monitoreo de Políticas PúblicasIndicadores para el Seguimiento del Desempeño Presupuestario. Curvas de Rendimiento. Análisis de Descomposición Factorial sobre la Ejecución del Gasto Público. Tableros de Control. Fuente: Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas. Documento por publicarse.
35 Metodologías vigentes para realizar el seguimiento y monitoreo de Políticas PúblicasIndicadores para el Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Economía Eficiencia Eficacia Calidad Fuente: Adaptado de Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas. Documento por publicarse.
36 Metodologías vigentes para realizar el seguimiento y monitoreo de Políticas PúblicasCurvas de Rendimiento: Se debe considerar que una intervención se realiza en un determinado horizonte temporal, a un costo presupuestario definido y con el propósito de alcanzar un conjunto de metas físicas pre establecidas. Fuente: Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas. Documento por publicarse.
37 Metodologías vigentes para realizar el seguimiento y monitoreo de Políticas PúblicasAnálisis de Descomposición Factorial sobre la Ejecución del Gasto Público: Permite identificar los factores (y áreas o dependencias directamente vinculadas) que explican una menor o mayor ejecución a la prevista Constituye un instrumento valioso para relacionar los aspectos financieros y no financieros en el proceso de seguimiento presupuestario Fuente: Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas. Documento por publicarse.
38 Metodologías vigentes para realizar el seguimiento y monitoreo de Políticas PúblicasTablero de Control: Es un Balance Score Card con el fin de aproximarse a un Índice de Desempeño General (IDG) de la Intervención en las distintas dimensiones y perspectivas. Fuente: Shack, N. (Octubre 2016). Documento de Trabajo: Seguimiento del Desempeño Presupuestal: Notas Metodológicas. Documento por publicarse.
39 Vamos despacio por que estamos apurados…..!AVANCES LOGRADOS Vamos despacio por que estamos apurados…..!
40 AVANCES Nuevos instrumentos técnico-metodológicos aprobados :Plan estratégico de la Reforma Presupuestaria Modelo conceptual del nuevo sistema, base para el diseño y construcción del nuevo SAFI Manual del Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP) y del MIMP Guía Metodológica para la Identificación y Diseño de Programas Presupuestarios y casos prácticos Guía para la validación de Programas Presupuestarios, Asignaciones no Programables y Acciones Centrales Nuevos clasificadores presupuestarios, financieros y contables Plan de Capacitación y Asistencia Técnica
41 AVANCES Entrenamiento de más de 1,800 funcionarios del Ministerio de Hacienda y de Instituciones Públicas Diseño del Modelo detallado de la nueva herramienta SAFI que soportará la reforma (Actualmente estamos en la fase de pruebas de los módulos de formulación y ejecución) 70% de Instituciones con PP validados (80 de 114 instituc.) Estudios temáticos sectoriales para apoyar la identificación y diseño de programas presupuestarios
42 AVANCES INSTRUMENTOS Sistema Nacional de Planificación (STPP)Sistema de Administración Financiera Integrado (MH) INSTRUMENTOS Estrategia Nacional de Desarrollo. Plan Quinquenal de Desarrollo. Planes Sectoriales. Planes Intersectoriales. Planes Sub nacionales para el desarrollo. Planes Estratégicos Institucionales. Planes Operativos Anuales. Presupuesto por Programas con Enfoque de Resultados. Marco Fiscal de Mediano Plazo. Marco de Gasto de Mediano Plazo. Marco Institucional de Mediano Plazo. Programa de Inversión Pública de Corto y Mediano Plazo. Programa de Preinversión Pública.
43 Panel I Presupuesto Público. Gestión para ResultadosPanel I Presupuesto Público. Gestión para Resultados. Metodologías vigentes para realizar el Seguimiento y Monitoreo de Políticas Públicas GRACIAS! Mario Villatoro Sub Director General del Presupuesto Ministerio de Hacienda de El Salvador
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