1 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 2015CURSO: Elaboración del Presupuesto: Nuevo Modelo de Presupuestación Servicio de Gestión Presupuestaria y Patrimonial

2 A) Conceptos Básicos de Elaboración del Presupuesto

3 La Planificación y la PresupuestaciónMediante la planificación los órganos del Estado definen sus objetivos, políticas y acciones para un período determinado, y el presupuesto sirve como instrumento a este proceso de planificación al estimar los créditos que serán necesarios ejecutar para llevar esas acciones a la práctica, y programar la obtención de los recursos necesarios. Mientras más estrecha sea esta relación entre planificación y formulación presupuestaria, mayor ser· la probabilidad de que un gobierno logre los objetivos deseados.

4 La estructura presupuestaria y las técnicas de presupuestaciónLa estructura presupuestaria representa la sustancia del presupuesto (qué tipo de gastos se han de incluir y en qué cuantía). Las técnicas presupuestarias sirven para administrar el cada vez mayor volumen de recursos que se canalizan a través del presupuesto

5 La programación económica y la Ley de Presupuestos.Un aspecto concreto que ha merecido atención por la doctrina es el de las relaciones y posible subordinación de la LPG a las Leyes previas que fijan programas de gastos. Surgiendo la duda de si la Ley del Plan vinculaba a la Ley de Presupuestos o, por el contrario ésta podía negar los créditos necesarios para la aplicación del Plan. La solución pasa por mantener los efectos de la LPG respecto a la Ley del Plan en términos idénticos a los que despliega frente a cualquier otra ley ordinaria preexistente.

6 Curso de Gestión Económica y Presupuestaria6.4. La recepción de las técnicas presupuestarias en España: Las Leyes de 1850, 1870 y 1911 clasifican el presupuesto orgánica y económicamente . La Orden de 1 de abril de 1967 adopta la triple clasificación orgánica-económica-funcional). La LGP de 1977 incluye la clasificación por programas que tiene su definitiva implantación con el TRLGP de 1988.

7 Las Leyes de Presupuesto deben contemplar los programas de gastoRegulación en la Constitución Española: Art. 131 CE: LEY DE PROGRAMAS Estado: Por Ley podrá planificar la actividad económica general. Gobierno: Elaboración los proyectos de planificación de acuerdo con: Previsiones CCAA Asesoramiento y Colaboración de otras Organizaciones. Art. 134 CE: LEY DE PRESUPUESTOS Corresponde: Las Leyes de Presupuesto deben contemplar los programas de gasto GOBIERNO CORTES GENERALES ELABORACIÓN PGE EXAMEN-EMIENDA-APROBACIÓN Aprobado el Presupuesto: Sólo el Gobierno podrá presentar Proyectos de Ley que impliquen aumentos de Gastos o Disminución de Ingresos. Limitaciones de la Ley de Presupuestos: No podrá crear tributos, sólo podrá modificarlos cuando una Ley Tributaria lo prevea

8 La Ley General PresupuestariaPlantea Instrumentos de Planificación Plurianual, con respecto a futuras Leyes de Presupuesto Generales del Estado: Refuerza la Relación Plan-Presupuesto. Ley de Estabilidad Presupuestaria : Prohibir Déficit Excesivo (>3% del PIB) Regla Ordinaria: Equilibrio Pstario. Excepciones: 1.- Situaciones de Crisis a lo largo del Ejercicio Pstario: Fondo de Contingencia. 2.-Situaciones de Crisis al aprobar el Presupuesto: Plan Económico-Financiero de corrección de desequilibrios en 3 ejercicios siguientes Modificaciones a la Ley de Estabilidad Presupuestaria : Modificación del Principio de Estabilidad Presupuestaria para establecerlo a lo largo del ciclo económico: Se permiten Déficits en momentos de bajo crecimiento económico: Máximo de 1% PIB Exigen Presupuestos con Superávits a partir de un umbral de crecimiento. Golden Rule: Se permite déficits adicionales para Inversiones : + 0,5 % PIB Escenarios Presupuestarios: Art LGP Desarrolla Programas Plurianuales a 3 Años.

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10 La aprobación de la Ley de Presupuestos del Estado

11 Ley 2 /2003 Propuesta Consejo Gobierno Aprobación Consejo SocialLA ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA UMH Ley 2 /2003 Programación Plurianual Planificación Estratégica Propuesta Consejo Gobierno Aprobación Consejo Social

12 Proyecto Presupuesto Presupuesto PresupuestoCriterios Básicos de Elaboración del Presupuesto Planning para su Elaboración Aprobación Consejo Gobierno Elaboración Anteproyecto Presupuesto Gerente Presentación Rector Puesta en Conocimiento: Consejo Social Art 3 Ley 2/2003 Art 123 D 208/2004 Aprobación Proyecto Presupuesto Consejo de Gobierno Informar a Conselleria Competente en Materia Universidades de la GV Plazo : 10 días antes a la aprobación por Consejo Social Autorización: Consell Costes de todos los conceptos retributvos Capitulo I. Conocidos “Créditos Matriculados” en enseñanzas oficiales a 31/12 Aprobación Presupuesto Consejo Social Art LOU LEY PSTOS GV Publicación Presupuesto DOCV Remisión Conselleria Educación Plazo : Antes 30 abril ejercicio siguiente

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14 Documentación a Presentar Conjuntamente al Presupuesto:Documentación Preceptiva: Al Estado de Gastos Corrientes del Presupuesto, se adjuntará: RPT de todas las categorías de la Universidad (Previa aprobación de los Costes de la CCAA) Precios de: Enseñanzas Propias Cursos de Especialización Demás actividades autorizadas por la Universidad Art 81 LOU Aprobados Consejo Social Junto al Presupuesto Normas de Ejecución y Funcionamiento. Programación Plurianual Evaluación Cuantitativa del Cumplimiento del Programa en el ejercicio anterior Modificaciones Precisas para efectuar correcciones necesarias en la Programación Plurianual y Estratégica Art 123 D208/04

15 Informe Económico y Financiero (Gerente)Documentación Complementaria: Memoria del Rector Informe Económico y Financiero (Gerente) Presentación Planificación de Inversiones

16 Determinación Asignación Inicial: Crédito SolicitadoASIGNACIÓN DE CRÉDITOS Determinación Asignación Inicial: Crédito Solicitado 1.- SERVICIOS CENTRALES (VICERRECTORADOS, SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS…) 2.- FACULTADES, ESCUELAS, IUI, DEPARTAMENTOS

17 UTILIZACIÓN DEL PROGRAMA PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO1.- SERVICIOS CENTRALES (VICERRECTORADOS, SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS…) UTILIZACIÓN DEL PROGRAMA PARA LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

18 2.- FACULTADES, ESCUELAS, IUI, DEPARTAMENTOSAplicación de fórmula de Reparto aprobada por Decanos, Directores de Escuela, de IUI y de Dpto; conjuntamente con Vicerrector de Economía y Empresa.

19 2.- FACULTADES, ESCUELAS, IUI, DEPARTAMENTOSA) FACULTADES Y ESCUELAS FORMULA: VARIABLE ALUMNOS+VARIABLES PROFESORES+IMPORTE FIJO VARIABLE ALUMNOS: ETC* 3,09 VARIABLE PROFESORES: PTC * 123,81 IMPORTE FIJO ESTRUCTURA: 6.190,42

20 2.- FACULTADES, ESCUELAS, IUI, DEPARTAMENTOSB) IUI DOCTORES: 154,5 TRAMOS DE INVESTIGACIÓN 618 PTC 463,5 AYUDAS INVESTIGACIÓN 1% ESTRUCTURA IUI PROF: 6,18 ESTRUCTURA IUI FIJO 1854

21 2.- FACULTADES, ESCUELAS, IUI, DEPARTAMENTOSC) DEPARTAMENTOS DOCTORES: 154,50 TRAMOS DE INVESTIGACIÓN 618,00 PTC 463,50 AYUDAS INVESTIGACIÓN 0,01 COSTE CRÉDITO TEÓRICO * CRÉDITOS TEÓRICOS MATRÍCULADOS SEGÚN ÁREA COSTE CRÉDITO PRÁCTICO * CRÉDITOS PRÁCTICOS MATRÍCULADOS ESTRUCTURA DPTO PROF: 6,18 ESTRUCTURA DPTO FIJO ESTRUCTURA DPTO AREA

22 LA ESTRUCTURA PRESUPUESTARIALa estructura del estado de gastos Gasto presupuestario es el empleo de recursos de la entidad en la adquisición de un bien. Hay tres criterios de clasificación: Orgánica - pregunta ¿cuál es el departamento que gasta? Funcional - pregunta ¿para qué se gasta? ¿cuál es la finalidad? - Económica - pregunta ¿qué es lo que se gasta? ¿en qué se gasta?. Se estructura en capítulos, artículos, concepto y subconceptos (partidas). Por la clasificación Económica del gasto se organizan las grandes masas de gasto en: Operaciones corrientes: gastos de personal, gastos corrientes en bienes y servicios, gastos financieros y transferencias corrientes. - Operaciones de capital: Inversiones reales, transferencias de capital, activos financieros y pasivos financieros.

23 Clasificaciones del Estado de Gastos del Presupuesto:

24 La estructura del estado de gastos (Art. 40 LGP)

25 Art. 41 LGP Clasificación Económica: La clasificación a nivel de Capítulo es: Capítulo Denominación Operaciones I Gastos de Personal Corrientes II Gastos Corrientes III Gastos Financieros IV Transferencias Corrientes VI Inversiones Reales De Capital VII Transferencias de Capital VIII Activos Financieros Financieras IX Pasivos Financieros V Fondo de Contingencia y otros Imprevistos

26 Ley Orgánica de Universidades:Art. 81.4 La Estructura del Presupuesto de las Universidades. Su sistema Contable Los documentos que comprenden sus cuentas Anuales A las normas de carácter general que se establezcan para el Sector Público Se Adaptarán Con la finalidad de conseguir una “Normalización Contable”: CCAA podrán establecer un Plan de Contabilidad para las Universidades de su competencia.

27 Curso de Gestión Económica y PresupuestariaClasificación Funcional: La clasificación a nivel de Subfunción es: 121- Gestión del Plan Estratégico de Calidad. 122- Dirección y Servicios Generales. 131- Relaciones Internacionales. 134- Subvenciones a Instituciones sin fines de lucro, y Cooperación al Desarrollo. 322- Promoción Empresarial y Empleo Universitario. 422- Enseñanza Universitaria. 423- Actividades de Extensión Universitaria. 541- Investigación Científica, Técnica y Aplicada.

28 - - - - - - - 0 ----- CRÉDITOS GENERALES (NO FINALISTAS)PARTIDA PRESUPUESTARIA: - - (U. Orgánica) - - (Subunidad Orgánica) (Subfunción) ----- (Económico) Clasificación Orgánica: Quién Gasta Clasificación Funcional: Para qué se Gasta Clasificación Económica: En qué se Gasta Capítulo: CORRIENTES 1: GASTOS DE PERSONAL. Corresponde al Gasto de Personal de Plantilla y RPT. 2: COMPRA DE BIENES Y GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: Gastos de Funcionamiento con vida inferior a 1 año. 3: GASTOS FINANCIEROS . Recoge los gastos relacionados con la gestión financiera. 4: TRANSFERENCIAS CORRIENTES . Transferencias a conceder a C/P. CAPITAL 6: INVERSIONES REALES . Gastos en Inversioines, con vida superior a 1 año, y coste superior a 300,00 euros. 7: TRANSFERENCIAS DE CAPITAL . Transferencias a conceder a L/P. FINANCIERAS OP. 8:ACTIVOS FINANCIEROS. Derechos a Favor de la Administración. 9: PASIVOS FINANCIEROS: Obligaciones a cumplir por la Administración.

29 Curso de Gestión Económica y PresupuestariaEstructura del presupuesto de ingresos. No tiene clasificación funcional ya que los ingresos no son finalistas. Sí tendrá una clasificación orgánica y sobre todo una clasificación económica. Por la clasificación Económica de los ingresos se organizan las grandes masas de ingresos en: - Operaciones corrientes (serán tanto ingresos económicos como ingresos presupuestarios): Impuestos directos, impuestos indirectos, tasas y otros ingresos, transferencias corrientes e ingresos patrimoniales. - Operaciones de capital (serán Ingresos presupuestarios): Enajenación de inversiones reales (venta de inmovilizado), transferencias de capital, activos financieros (bonos, obligaciones) y pasivos financieros (recursos obtenidos de la concesión de un préstamo).

30 Curso de Gestión Económica y PresupuestariaClasificación Económica INGRESOS La clasificación a nivel de Capítulo es Capítulo Denominación Operaciones I Impuestos Directos y Cotizaciones Seguridad Social Corrientes II Impuestos Indirectos III Tasas, Precios Públicos y otros Ingresos IV Transferencias Corrientes V Ingresos Patrimoniales VI Enajenación Inversiones Reales De Capital VII Transferencias de Capital VIII Activos Financieros Financieras IX Pasivos Financieros

31 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

32 Hay que Gastar para no Perder

33 1. Situación Actual

34 1.- SITUACIÓN ACTUAL En la situación actual, tras ejercicios mantenidos de contención del gasto acompañada de planes de ahorro y racionalización, los próximos ejercicios deben ser planificados incorporando un nuevo modelo que: Avance en los programas de ahorro y racionalización del gasto. Incorpore la evaluación en la gestión de los créditos. Fomente el desarrollo de actividades y políticas activas de la comunidad universitaria. Favorezca la asignación y gestión eficiente de los recursos. Refleje la transparencia en la gestión. y Garantice la responsabilidad en su ejecución. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

35 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación2- Objetivos: Planificación Estratégica - Programación - Presupuestación Planificación Estratégica Programación Plurianual Presupuesto Anual Planificación Temporal Seguimiento Ejecución Presupuestación Plurianual Presupuesto Anual: Objetivos, Acciones, Metas, Indicadores, Resultados CONEXIÓN PLAN DIRECTOR Plan Estratégico, Objetivos Institución, Metas Seguimiento Ejecución, Decisiones Estratégicas Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

36 2- Objetivos: 2.2. EVALUACIONESEVD PLAN DE CALIDAD Mide la consecución de Objetivos, en términos de actividades y acciones desarrolladas. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

37 2- Objetivos: 2.2. EVALUACIONESEVD EMPLEADOS PÚBLICOS Mide el desempeño y consecución de objetivos en la Prestación del Servicio de los Empleados Públicos EVD PLAN DE CALIDAD Mide la consecución de Objetivos, en términos de actividades y acciones desarrolladas. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

38 2- Objetivos: 2.2. EVALUACIONESEVD EMPLEADOS PÚBLICOS Mide el desempeño y consecución de objetivos en la Prestación del Servicio de los Empleados Públicos EVD PLAN DE CALIDAD Mide la consecución de Objetivos, en términos de actividades y acciones desarrolladas. EVD PRESUPUESTO PÚBLICO Mide la Eficiencia y el impacto de la ejecución del Presupuesto Público, en términos de mejora en términos de eficiencia, transparencia y economía de recursos. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

39 2- Objetivos: 2.3. Modelo de Presupuestación: IntegraciónMODELO COMBINADO: 3 TÉCNICAS DE PRESUPUESTACIÓN EVD PRESUPUESTO PÚBLICO Mide la Eficiencia y el impacto de la ejecución del Presupuesto Público, en términos de mejora en términos de eficiencia, transparencia y economía de recursos. EN BASE CERO MODELO PRESUPUESTACIÓN POR OBJETIVOS POR RESULTADOS Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

40 3. Nueva Concepción de la Gestión Presupuestaria

41 3.1. Nueva Concepción de la Gestión Presupuestaria: Nuevo ModeloSuperar el “concepto” de: Se Pierde, si no Se Gasta Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

42 3.1. Nueva Concepción de la Gestión Presupuestaria: Nuevo ModeloSuperar el “concepto” de: Se Pierde, si no Se Gasta EVD Gestión Presupuestaria: Presupuestación por Resultados que permita medir: Ahorro Gastos Funcionamiento Consecución Objetivos de Líneas Específicas Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

43 3.1. Nueva Concepción de la Gestión Presupuestaria: Nuevo ModeloSuperar el “concepto” de: Se Pierde, si no Se Gasta EVD Gestión Presupuestaria: Presupuestación por Resultados que permita medir: Ahorro Gastos Funcionamiento Consecución Objetivos de Líneas Específicas La Gestión Eficiente será Incentivada, financiando Acciones Productivas de interés para la Universidad Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

44 4. Modalidades de Incentivos a la Gestión

45 El modelo de incentivos diferencia :4.1. Modelos de Incentivos El modelo de incentivos diferencia : Partida de Gastos de Funcionamiento: Incentivo a la gestión eficiente del ahorro en gastos de funcionamiento . El ahorro podrá ser destinado en ejercicio futuro para acciones propias de la UO. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

46 El modelo de incentivos diferencia :4.1. Modelos de Incentivos El modelo de incentivos diferencia : Partida de Gastos de Funcionamiento: Incentivo a la gestión eficiente del ahorro en gastos de funcionamiento . El ahorro podrá ser destinado en ejercicio futuro para acciones propias de la UO. Partidas Específicas: Incentivo a la gestión eficiente de los Recursos, evaluada mediante la obtención de Resultados. La Eficiencia en la Gestión, servirá para justificar la viabilidad de continuar con la acción, así como el ahorro de recursos podrá ser destinado a nuevas acciones futuras. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

47 4.2.- Momentos de Evaluación y Efectos en la GestiónMomentos de Evaluación y Efectos de la EVD de la Gestión Presupuestaria: Octubre: Elaboración Presupuesto N Diciembre : Liquidación Presupuesto N-1 Solicitudes Presupuesto Inicial Año N Los Resultados del Año N-1 darán prioridad en la dotación del Año N Incorporación Línea Especial Año N Permitirán la Dotación de Línea Específica Adicional para Año N Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

48 5. Tipos de Ámbitos de Gestión

49 5.1.- Tipos de Ámbitos de GestiónDebemos considerar 4 grandes ámbitos de Presupuestación Actuales, que supondrán diferencias para la implantación del Modelo de Presupuestación por Resultados, para créditos generales (no finalistas): Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

50 5.1.- Tipos de Ámbitos de GestiónDebemos considerar 4 grandes ámbitos de Presupuestación Actuales, que supondrán diferencias para la implantación del Modelo de Presupuestación por Resultados, para créditos generales (no finalistas): A. SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: Sólo Capítulo II, y en algún caso IV. Gastos de Funcionamiento: Presupuestación Directa (limitada) Líneas Específicas: Justificación Incrementos o Nuevos. Objetivos sin seguimiento Adicionalmente, el Plan Director incentiva al personal, por la consecución de objetivos. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

51 5.1.- Tipos de Ámbitos de GestiónDebemos considerar 4 grandes ámbitos de Presupuestación Actuales, que supondrán diferencias para la implantación del Modelo de Presupuestación por Resultados, para créditos generales (no finalistas): A. SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: Sólo Capítulo II, y en algún caso IV. Gastos de Funcionamiento: Presupuestación Directa (limitada) Líneas Específicas: Justificación Incrementos o Nuevos. Objetivos sin seguimiento Adicionalmente, el Plan Director incentiva al personal, por la consecución de objetivos. B. ÓRGANOS DE GOBIERNO: Capítulos II, IV y VI Gastos de Funcionamiento: Presupuestación Directa (limitada) Líneas Específicas: Justificación Incrementos o Nuevos. Objetivos sin seguimiento. Gestión del Programa de Acciones Especiales Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

52 5.1.- Tipos de Ámbitos de GestiónDebemos considerar 4 grandes ámbitos de Presupuestación Actuales, que supondrán diferencias para la implantación del Modelo de Presupuestación por Resultados, para créditos generales (no finalistas): A. SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: Sólo Capítulo II, y en algún caso IV. Gastos de Funcionamiento: Presupuestación Directa (limitada) Líneas Específicas: Justificación Incrementos o Nuevos. Objetivos sin seguimiento Adicionalmente, el Plan Director incentiva al personal, por la consecución de objetivos. B. ÓRGANOS DE GOBIERNO: Capítulos II, IV y VI Gastos de Funcionamiento: Presupuestación Directa (limitada) Líneas Específicas: Justificación Incrementos o Nuevos. Objetivos sin seguimiento. Gestión del Programa de Acciones Especiales C. GESTIÓN CENTRALIZADA: Capítulos I, II, III, IV, VI, VII, VIII Y IX Asignación de créditos por necesidades generales, asignadas competencias de gestión a Órganos de Gobierno. Ausencia de Objetivos e indicadores, en gran parte de las partidas. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

53 5.1.- Tipos de Ámbitos de GestiónDebemos considerar 4 grandes ámbitos de Presupuestación Actuales, que supondrán diferencias para la implantación del Modelo de Presupuestación por Resultados, para créditos generales (no finalistas): A. SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: Sólo Capítulo II, y en algún caso IV. Gastos de Funcionamiento: Presupuestación Directa (limitada) Líneas Específicas: Justificación Incrementos o Nuevos. Objetivos sin seguimiento Adicionalmente, el Plan Director incentiva al personal, por la consecución de objetivos. B. ÓRGANOS DE GOBIERNO: Capítulos II, IV y VI Gastos de Funcionamiento: Presupuestación Directa (limitada) Líneas Específicas: Justificación Incrementos o Nuevos. Objetivos sin seguimiento. Gestión del Programa de Acciones Especiales C. GESTIÓN CENTRALIZADA: Capítulos I, II, III, IV, VI, VII, VIII Y IX Asignación de créditos por necesidades generales, asignadas competencias de gestión a Órganos de Gobierno. Ausencia de Objetivos e indicadores, en gran parte de las partidas. D. DEPARTAMENTOS, INSTITUTOS, FACULTADES Y ESCUELAS: Sólo Capítulo II Asignación mediante aplicación de la fórmula acordada. Obtención de Financiación Adicional: Calidad, Movilidad, Innovación Docente, Movilidad Intercampus. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

54 6. Fases de Implantación: Fase 1

55 2015 Fase 1: Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación6.1. FASES DE IMPLANTACIÓN Fase 1: Aplicación a: Servicios, Unidades y Oficinas Órganos de Gobierno Gestión General 2015 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

56 2015 2016 Fase 1: Fase 2: Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación6.1. FASES DE IMPLANTACIÓN Fase 1: Aplicación a: Servicios, Unidades y Oficinas Órganos de Gobierno Gestión General 2015 Fase 2: Aplicación a: Facultades y Escuelas Departamentos Institutos Universitarios de Investigación 2016 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

57 SERVICIOS, UNIDADES, OFICINASFase 1: MODELO SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

58 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNA) SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: A.1) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: A final de ejercicio, indicadores de contención del gasto: Ejemplos: Gasto Telefónico, Gasto Impresión, Gasto Material de Oficina En % sobre año anterior Por Empleado : Establecer Óptimo por Servicio (Revisión Anual) Deberá definirse adecuadamente las líneas específicas para diferenciarlas de gastos operativos de servicio. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

59 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓN MOMENTO DE LA EVALUACIÓNA) SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: A.1) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: A final de ejercicio, indicadores de contención del gasto: Ejemplos: Gasto Telefónico, Gasto Impresión, Gasto Material de Oficina En % sobre año anterior Por Empleado : Establecer Óptimo por Servicio (Revisión Anual) Deberá definirse adecuadamente las líneas específicas para diferenciarlas de gastos operativos de servicio. MOMENTO DE LA EVALUACIÓN Indicador: Gasto Básico de Funcionamiento Presupuesto Año n Liquidación Presupuesto n-1 < 80% : Excelencia [80,100]: Destacada >100: Mejorable Dotación Línea Mejora Gestión Administrativa: Equipamiento, Formación, Desarrollos…. 80% Crédito Disponible 40% Crédito Disponible Plan Eficiencia: Revisión de la Ejecución Presupuestaria, así como de los Objetivos asignados y sus Metas. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

60 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNEjemplo: Gastos de Funcionamiento Básicos 2015: 7.500 Teléfono: 2.000 Servicio de Impresión: 2.000 Material de Oficina: 3.500 Personas en Servicio: 10 Crédito Disponible a 31 de diciembre: 2.500 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

61 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNEjemplo: Gastos de Funcionamiento Básicos 2015: 7.500 Teléfono: 2.000 Servicio de Impresión: 2.000 Material de Oficina: 3.500 Personas en Servicio: 10 Crédito Disponible a 31 de diciembre: 2.500 Gasto Funcionamiento por Persona del Servicio= 750 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

62 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNEjemplo: Gastos de Funcionamiento Básicos 2015: 7.500 Teléfono: 2.000 Servicio de Impresión: 2.000 Material de Oficina: 3.500 Personas en Servicio: 10 Crédito Disponible a 31 de diciembre: 2.500 Gasto Funcionamiento por Persona del Servicio= 750 Gasto de Funcionamiento Óptimo Acordado= 1.000 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

63 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNEjemplo: Gastos de Funcionamiento Básicos 2015: 7.500 Teléfono: 2.000 Servicio de Impresión: 2.000 Material de Oficina: 3.500 Personas en Servicio: 10 Crédito Disponible a 31 de diciembre: 2.500 Al haber gastado menos del 80 % del Óptimo Acordado, tenemos una EVD Excelente, que me permitirá incorporar crédito como máximo de 80% *2500=2000. Gasto Funcionamiento por Persona del Servicio= 750 Gasto de Funcionamiento Óptimo Acordado= 1.000 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

64 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNA) SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: A.2) LÍNEAS ESPECÍFICAS: En la solicitud del presupuesto de ejercicio n, debe relacionarse Objetivos, Acciones, Metas, Indicadores . Al solicitar presupuesto ejercicio n+1: deberá indicarse el Resultado Obtenido. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

65 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓN MOMENTO DE LA EVALUACIÓNA) SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: A.2) LÍNEAS ESPECÍFICAS: En la solicitud del presupuesto de ejercicio n, debe relacionarse Objetivos, Acciones, Metas, Indicadores . Al solicitar presupuesto ejercicio n+1: deberá indicarse el Resultado Obtenido. MOMENTO DE LA EVALUACIÓN Indicador: Resultado de Ejecución Presupuesto Año n Solicitud Presupuesto n Consecución Resultados en: >100: Excelencia [75,100]Avanzada <75: Mejorable Prioridad en Dotación N Prioritaria Preferente Ordinaria Línea Adicional (para la que debe fijarse Objetivo, Acción, Metas e Indicadores) -100% -50% -0% Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

66 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓN MOMENTO DE LA EVALUACIÓNA) SERVICIOS, UNIDADES, OFICINAS: A.2) LÍNEAS ESPECÍFICAS: En la solicitud del presupuesto de ejercicio n, debe relacionarse Objetivos, Acciones, Metas, Indicadores . Al solicitar presupuesto ejercicio n+1: deberá indicarse el Resultado Obtenido. MOMENTO DE LA EVALUACIÓN Indicador: Resultado de Ejecución Presupuesto Año n Solicitud Presupuesto n Consecución Resultados en: >100: Excelencia [75,100]Avanzada <75: Mejorable Prioridad en Dotación N Prioritaria Preferente Ordinaria Línea Adicional (para la que debe fijarse Objetivo, Acción, Metas e Indicadores) -100% -50% -0% Liquidación Presupuesto n-1 [90,100]: Destacada <90:Mejorable Dotación Línea Estratégica: 50% Crédito Disponible 20% Crédito Disponible Plan Eficiencia Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

67 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNEjemplo: Con el objetivo de facilitar el manejo de las aplicaciones de gestión básica, se solicitó una línea presupuestaria de Euros, estableciéndose el objetivo para el 2015, de editar 10 Manuales Digitales, uno por cada aplicación de gestión Básica. En Octubre de 2015, se habían conseguido editar 11 Manuales, disponiendo de un crédito pendiente de ejecutar de 100 Euros. En aplicación del modelo de Evaluación, se obtiene como Resultado: 90% de Ejecución de los Objetivos Fijados. (11 manuales sobre 10 fijados) Incentivos del Resultado de su Evaluación Línea Considerada Prioritaria en la dotación del presupuesto siguiente (de ser solicitada). Financiación disponible para nueva línea que el Servicio considere necesaria, por importe de Euros, en concepto de Incentivo a la Excelencia en la Gestión. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

68 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNEjemplo: Con el objetivo de facilitar el manejo de las aplicaciones de gestión básica, se solicitó una línea presupuestaria de Euros, estableciéndose el objetivo para el 2015, de editar 10 Manuales Digitales, uno por cada aplicación de gestión Básica. En Octubre de 2015, se habían conseguido editar 11 Manuales, disponiendo de un crédito pendiente de ejecutar de 100 Euros. En aplicación del modelo de Evaluación, se obtiene como Resultado: 90% de Ejecución de los Objetivos Fijados. (11 manuales sobre 10 fijados) Incentivos del Resultado de su Evaluación Línea Considerada Prioritaria en la dotación del presupuesto siguiente (de ser solicitada). Financiación disponible para nueva línea que el Servicio considere necesaria, por importe de Euros, en concepto de Incentivo a la Excelencia en la Gestión. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

69 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNEjemplo: Con el objetivo de facilitar el manejo de las aplicaciones de gestión básica, se solicitó una línea presupuestaria de Euros, estableciéndose el objetivo para el 2015, de editar 10 Manuales Digitales, uno por cada aplicación de gestión Básica. En Octubre de 2015, se habían conseguido editar 11 Manuales, disponiendo de un crédito pendiente de ejecutar de 100 Euros. En aplicación del modelo de Evaluación, se obtiene como Resultado: 90% de Ejecución de los Objetivos Fijados. (11 manuales sobre 10 fijados) Incentivos del Resultado de su Evaluación Línea Considerada Prioritaria en la dotación del presupuesto siguiente (de ser solicitada). Financiación disponible para nueva línea que el Servicio considere necesaria, por importe de Euros, en concepto de Incentivo a la Excelencia en la Gestión. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

70 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓNEjemplo: Con el objetivo de facilitar el manejo de las aplicaciones de gestión básica, se solicitó una línea presupuestaria de Euros, estableciéndose el objetivo para el 2015, de editar 10 Manuales Digitales, uno por cada aplicación de gestión Básica. En Octubre de 2015, se habían conseguido editar 11 Manuales, disponiendo de un crédito pendiente de ejecutar de 100 Euros. En aplicación del modelo de Evaluación, se obtiene como Resultado: 90% de Ejecución de los Objetivos Fijados. (11 manuales sobre 10 fijados) Incentivos del Resultado de su Evaluación Línea Considerada Prioritaria en la dotación del presupuesto siguiente (de ser solicitada). Financiación disponible para nueva línea que el Servicio considere necesaria, por importe de Euros, en concepto de Incentivo a la Excelencia en la Gestión. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

71 MÓDELO DE INCENTIVOS : POR ÁMBITOS DE GESTIÓNB) ÓRGANOS DE GOBIERNO Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

72 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓN MOMENTO DE LA EVALUACIÓNB) ÓRGANOS DE GOBIERNO B.1) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: A final de ejercicio, indicadores de contención del gasto: Ejemplos: Gasto Telefónico, Gasto Impresión, Gasto Material de Oficina En % sobre año anterior Por Empleado : Establecer Óptimo por Órgano(Revisión Anual) Deberá definirse adecuadamente las líneas específicas para diferenciarlas de gastos operativos del Órgano. MOMENTO DE LA EVALUACIÓN Indicador: Gasto Básico de Funcionamiento Presupuesto Año n Liquidación Presupuesto n-1 < 80% : Excelencia [80,100]: Destacada >100: Mejorable Dotación Línea Mejora Gestión Administrativa: Equipamiento, Formación, Desarrollos…. 80% Crédito Disponible 40% Crédito Disponible Plan Eficiencia: Revisión de la Ejecución Presupuestaria, así como de los Objetivos asignados y sus Metas. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

73 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓN MOMENTO DE LA EVALUACIÓNB) ÓRGANOS DE GOBIERNO B.2) LÍNEAS ESPECÍFICAS: En la solicitud del presupuesto de ejercicio n, debe relacionarse Objetivos, Acciones, Metas, Indicadores . Al solicitar presupuesto ejercicio n+1: deberá indicarse el Resultado Obtenido. MOMENTO DE LA EVALUACIÓN Indicador: Resultado de Ejecución Presupuesto Año n Solicitud Presupuesto n Consecución Resultados en: >100: Excelencia [75,100]Avanzada <75: Mejorable Prioridad en Dotación N Prioritaria Preferente Ordinaria Línea Adicional (para la que debe fijarse Objetivo, Acción, Metas e Indicadores) -100% -50% -0% Liquidación Presupuesto n-1 [90,100]: Destacada <90:Mejorable Dotación Línea Estratégica: 50% Crédito Disponible 20% Crédito Disponible Plan Eficiencia Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

74 MÓDELO DE INCENTIVOS : POR ÁMBITOS DE GESTIÓNC) GESTIÓN GENERAL Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

75 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓN MOMENTO DE LA EVALUACIÓNC) GESTIÓN GENERAL C.1) GASTOS DE FUNCIONAMIENTO: Actualmente la Universidad presupuesta los gastos de funcionamiento y Servicios de Campus e Instalaciones, Centralizadamente. El análisis debe centrarse a nivel de partida presupuestaria. MOMENTO DE LA EVALUACIÓN Indicador: Gasto Básico de Funcionamiento Presupuesto Año n Liquidación Presupuesto n-1 < 80% : Excelencia [80,100]: Destacada >100: Mejorable Dotación Línea Mejora Gestión Administrativa: Equipamiento, Formación, Desarrollos…. 80% Crédito Disponible 40% Crédito Disponible Plan Eficiencia: Revisión de la Ejecución Presupuestaria, así como de los Objetivos asignados y sus Metas. Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

76 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓN MOMENTO DE LA EVALUACIÓNC) GESTIÓN GENERAL C.3) TRANSFERENCIAS CORRIENTES: En la solicitud del presupuesto de ejercicio n, debe relacionarse Objetivos, Acciones, Metas, Indicadores . Al solicitar presupuesto ejercicio n+1: deberá indicarse el Resultado Obtenido. Únicamente aplicable a Transferencias no Afectada. MOMENTO DE LA EVALUACIÓN Indicador: Resultado de Ejecución Presupuesto Año n Solicitud Presupuesto n Consecución Resultados en: >100: Excelencia [75,100]Avanzada <75: Mejorable Prioridad en Dotación N Prioritaria Preferente Ordinaria Línea Adicional (para la que debe fijarse Objetivo, Acción, Metas e Indicadores) -100% -50% -0% Liquidación Presupuesto n-1 [90,100]: Destacada <90:Mejorable Dotación Línea Estratégica: 50% Crédito Disponible 20% Crédito Disponible Plan Eficiencia Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

77 LÍNEAS NUEVO MODELO DE PRESUPUESTACIÓN MOMENTO DE LA EVALUACIÓNC) GESTIÓN GENERAL C.4) INVERSIONES REALES: En la solicitud del presupuesto de ejercicio n, debe relacionarse Objetivos, Acciones, Metas, Indicadores . Al solicitar presupuesto ejercicio n+1: deberá indicarse el Resultado Obtenido. MOMENTO DE LA EVALUACIÓN Indicador: Resultado de Ejecución Presupuesto Año n Solicitud Presupuesto n Consecución Resultados en: >100: Excelencia [60,100]Avanzada <60: Mejorable Prioridad en Dotación N Prioritaria Preferente Ordinaria Línea Adicional (para la que debe fijarse Objetivo, Acción, Metas e Indicadores) -100% -50% -0% Liquidación Presupuesto n-1 [80,100]: Destacada <80:Mejorable Dotación Línea Estratégica: 50% Crédito Disponible 20% Crédito Disponible Plan Eficiencia y Revisión Plan Inversiones Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

78 D) FACULTADES, ESCUELAS, DEPARTAMENTOS E INSTITUTOSMÓDELO DE INCENTIVOS : POR ÁMBITOS DE GESTIÓN D) FACULTADES, ESCUELAS, DEPARTAMENTOS E INSTITUTOS Desarrollo en Fase 2 Proyecto de Eficiencia en la Presupuestación

79 Hay que Gastar Bien, para Ganar Más

80 B) NUEVA HERRAMAMIENTA DE ELABORACIÓN

81 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 2015NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO Servicio de Gestión Presupuestaria y Patrimonial

82 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20151- ALCANCE DEL COMPONENTE PRESUPUESTACIÓN 1.1 Funcionalidades El Componente PRESUPUESTACIÓN proporciona una herramienta integrada con el resto del Sistema UXXI-EC, que incorpora dos componentes: Elaborar Propuestas de presupuestos por Unidades descentralizadas Elaborar el Presupuesto Global de la Universidad PLANIFICADOR DE PRESUPUESTOS Simular Escenarios, y comparar con ejecuciones de ejercicios anteriores Conservar Documentación utilizada para la elaboración. GESTOR MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Gestionar las Modificaciones Presupuestarias, integrado toda su documentación en el Expte. Administrativo. NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

83 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20151- ALCANCE DEL COMPONENTE PRESUPUESTACIÓN 1.2. Visión Global NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

84 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20151- ALCANCE DEL COMPONENTE PRESUPUESTACIÓN 1.3. Presupuestos Descentralizados Definición y Alta de Centros de Presupuestos LÍMITES (Fijados centralizadamente por Clasificación Económica) Elaboración Presupuesto Descentralizado: *Gastos *Ingresos Integración en Presupuesto Global NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

85 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20151- ALCANCE DEL COMPONENTE PRESUPUESTACIÓN 1.4. Consideraciones Comunes del Funcionamiento del Componente NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

86 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20151- ALCANCE DEL COMPONENTE PRESUPUESTACIÓN 1.4. Consideraciones Comunes del Funcionamiento del Componente NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

87 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20151- ALCANCE DEL COMPONENTE PRESUPUESTACIÓN 1.4. Consideraciones Comunes del Funcionamiento del Componente NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

88 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20151- ALCANCE DEL COMPONENTE PRESUPUESTACIÓN 1.4. Consideraciones Comunes del Funcionamiento del Componente NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

89 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20152- CENTROS DE PRESUPUESTO Se habilitará Centro de Gasto por cada Gestor con capacidad para la elaboración de Presupuesto Definitivo, con las siguientes consideraciones: Centro de Gasto: Coincidirá con la Clasificación Orgánica: XX.XX Unidades Orgánicas que gestionará. Económicos de Gastos Económicos de Ingresos Usuarios de UXII-EC que podrán acceder. Deberán solicitarse previamente, por defecto, se habilitará el Económico de Gastos 24900 Opción de indicar Checks adicionales: Límite Obligatorio (se le asociaría límite máximo de presupuesto de Gastos) Presupuesto de Ingresos Obligatorio Presupuesto Equilibrado: Coincidencia Presupuesto de Gastos y de Ingresos NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

90 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20153- LÍMITES 3.1. Funcionalidades El establecimiento de límites es optativo, pudiéndose fijar centralizadamente, o permitiendo su fijación a nivel descentralizado, proporcionando las siguientes funcionalidades: Determinación de Límite a Nivel Global, para todo el Centro de Presupuesto. Permite en la ficha “límites”, especificar concreción del límite del gasto, por diferentes combinaciones de la estructura presupuestaria: Partida Presupuestaria Completa Sólo una estructura : Orgánica / Funcional / Económica Combinaciones de dos estructuras. Pueden ser límites : Rígidos Informadores NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

91 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20153- LÍMITES 3.2. Ejemplos NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

92 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20153- LÍMITES 3.2. Ejemplos NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

93 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.1. Funcionalidades : Facilita la elaboración de las Solicitudes de Presupuesto Anual, desde los Centros de Presupuesto, con las siguientes funcionalidades: Subir los documentos que consideren adecuados para dar soporte a la elaboración de presupuesto, entre ellos: Objetivos Acciones para conseguir los Objetivos Documentación adicional que se considere adecuada Enlazar la solicitud de presupuesto, con los Convenios previamente registrados Aplicar los límites previamente establecidos, para cumplir con los criterios de elaboración del presupuesto Definir Presupuestos de Gastos e Ingresos. NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

94 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.2. Ejemplos : NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

95 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.3. Comprobaciones : Elaboración Solicitud Presupuesto Descentralizado Gastos Ingresos Comprobaciones Previas Límites Otras Comprobaciones VALIDACIÓN NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

96 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.3. Comprobaciones : A) Comprobación Límites Al dar a “VALIDAR”, el sistema automáticamente podrá realizar las Comprobaciones Previas. No obstante, el Usuario, podrá comprobar previamente si nos dará alguna incidencia. “Pestaña “límites” : Validar límites” Indicará en Rojo los Límites superados. Para conocer que partidas han superado el límite, podemos pulsar “Filtrar Presupuesto”, y nos mostrará las Partidas que las superan. NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

97 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.4. Ejemplos de Comprobaciones: Límites : NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

98 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.4. Ejemplos de Comprobaciones: Límites : NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

99 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.4. Ejemplos de Comprobaciones: Límites : NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

100 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.4. Ejemplos de Comprobaciones: Límites : NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

101 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20155- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.4. Ejemplos de Comprobaciones: Límites : NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

102 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20145- PRESUPUESTOS DESCENTRALIZADOS 5.3. Comprobaciones : B) Otras Comprobaciones Si se indicó Check: “INGRESOS OBLIGATORIOS” Si se indicó Check “PRESUPUESTO EQUILIBRADO” Que no hayan Aplicaciones Registradas (de Gastos o Ingresos), sin importes. Que no exista otro Presupuesto Descentralizado “VALIDADO” Al dar a “VALIDAR”, el sistema automáticamente podrá realizar las Comprobaciones Previas, entre otras, las siguientes: NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

103 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20146- REPARTOS Permite asignar crédito de manera automática, en función de una serie de criterios (metros cuadrados, alumnos, etc ), con las siguientes consideraciones: Pensado para la asignación de crédito a Unidades Orgánicas, que no elaboran su propio presupuesto, sino que se le asigna en función de fórmulas aprobadas por los Órganos Superiores: Departamentos, Facultades, IUI. Requiere previamente la definición de los criterios (m2, alumnos, profesores, proyectos de investigación, sexenios, etc…), y posteriormente indicar que Unidades Orgánicas van a utilizar ese criterio de reparto para su dotación presupuestaria. El crédito total a distribuir, se repartirá en función de los valores que obtenga en su fórmula de reparto. NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

104 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20147- TARIFAS 7.1. Funcionalidad Permite registrar las tarifas que se aplicarán en el próximo ejercicio, y que han de ser aprobadas por el Consejo Social, conjuntamente con el Presupuesto Anual. Se elaboran para un ejercicio presupuestario, permitiendo la aplicación, el traspaso de un ejercicio al siguiente. NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

105 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20157- TARIFAS 7.2. Ejemplo NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

106 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20157- TARIFAS 7.2. Ejemplo NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

107 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20158- SIMULACIÓN DE PRESUPUESTOS 8.1. Documentos de Presupuestos : Facilita la emisión de borradores del Presupuesto, para su análisis previo a la elevación a Presupuesto Global. Los borradores pueden ser generados a partir de: Presupuesto en Blanco: Alta Manual Presupuesto de Avance del Ejercicio Anterior: Se vuelcan estructuras e importes, por el campo de salida que se determine (Crédito Definitivo, Inicial, etc), del año inmediatamente anterior. Carga de Presupuesto Definitivo Anterior (Presupuesto Global Definitivo elaborado en el módulo Presupuestación: Carga de Estructuras: Solo estructuras Carga Presupuesto Anterior: Estructuras e Importes Carga Presupuesto Descentralizado: Todos los presupuestos descentralizados (uno a uno). Importación de Presupuesto desde ficha XML. NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

108 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20158- SIMULACIÓN DE PRESUPUESTOS 8.2. Límites Permite además, trabajar con los límites: Alta Manual: En ese momento, ir aplicando límites, y criterios, sobre estructuras. Desde Ficha XML: Pueden ser importados los límites desde las fichas XML. NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

109 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20158- SIMULACIÓN DE PRESUPUESTOS 8.3. Comprobaciones Previas Elaboración Propuesta Presupuesto Global Gastos Ingresos Comprobaciones Previas Límites Otras Comprobaciones VALIDACIÓN Presupuesto Definitivo NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

110 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20158- SIMULACIÓN DE PRESUPUESTOS 8.4. Generación de Informes Herramienta que permite la configuración ágil de informes, con diferentes nivel de detalle, agrupados en 3 categorías o “TIPO DE VISTA”: Completa Árbol Vinculaciones Jurídicas: Bolsas de Vinculación NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

111 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 20159- PRESUPUESTO GLOBAL 9.1. FUNCIONALIDAD Permite elabora el AnteProyecto de Presupuesto, previo al Proyecto de Presupuesto. SIMULACIONES GASTOS (1 O VARIAS) INGRESOS (1 O VARIAS) PRESUPUESTOS GLOBALES PRESUPUESTO DEFINITIVO Al validarlo, permite obtener: 1) Documento Presupuestario 2) Paso Estructuras Provisionales a Definitivas 3) Carga Presupuesto (previa creación nuevo ejercicio en Gestión) CARGA PRESUPUESTO Definición / Datos Asociados: 1 o Varias simulaciones (se suman en importes) Parámetro: G=I NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

112 PLAN DE FORMACIÓN DEL PAS 201510- DOCUMENTO PRESUPUESTARIO Permite elabora el Proyecto de Presupuesto para someterlo a la aprobación de los Órganos de Gobierno, para la revisión y aprobación de dicho presupuesto. La configuración de la información a confeccionar, utiliza las Plantillas predefinidas, así como aquellas que se desarrollen particularmente por los Servicios Informáticos, a considerar los procesos siguientes: Definición Plantillas Alta Documento Presupuestario Definición Documento Presupuestario Generación Documento Presupuestario NUEVA HERRAMIENTA DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

113 C) GUÍA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DESCENTRALIZADO

114 ACCESO APLICACIÓN PRESUPUESTOEl aplicativo Universitas XXI-Económico incorpora el módulo que facilita la Presupuestación:

115 ACCESO APLICACIÓN PRESUPUESTOEl aplicativo Universitas XXI-Económico incorpora el módulo que facilita la Presupuestación:

116 ACCESO APLICACIÓN PRESUPUESTO

117 ACCESO APLICACIÓN PRESUPUESTO

118 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSEl aplicativo permite la elaboración de presupuestos descentralizadamente, a nivel de Responsable de Unidad Orgánica. Pasos a Seguir para la Presupuestación Descentralizada:

119 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSSolicitar Permiso de acceso al Centro de Presupuesto Centro de Presupuesto: XXXX : Código de 4 dígitos, formados por las Unidades Orgánicas y Subunidad Orgánica Ejemplo: La Unidad Orgánica “Gerencia”, dispondrá de un Centro de Presupuesto1400 “Gerencia”. (nota: Unidad Orgánica con “punto”, y Centro de Presupuestación “sin punto”.

120 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOS2.ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DESCENTRALIZADO:

121 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOS2.ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DESCENTRALIZADO: La Primera Pantalla, es de Consulta. Verificando, nos pasa a dar de alta nuestro Presupuesto Descentralizado

122 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOS2.ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DESCENTRALIZADO: La Primera Pantalla, es de Consulta. Verificando, nos pasa a dar de alta nuestro Presupuesto Descentralizado

123 GUÍA ELABORACIÓN PRESUPUESTOPRESUPUESTOS DECENTRALIZADOS Completados los Campos Ejercicio, Centro de Presupuesto y Descripción, Grabamos (ojo, no validar hasta finalizar todo el presupuesto descentralizado) GUÍA ELABORACIÓN PRESUPUESTO

124 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSLa Sección “ANEXOS”, permitirá subir los documentos adicionales que necesitemos aportar al Presupuesto.

125 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSLa Sección “ANEXOS”, permitirá subir los documentos adicionales que necesitemos aportar al Presupuesto. Los documentos a subir, deben estar en unidad de RED. En el campo descripción: Asignar denominación del Documento

126 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOS“Anexos” a subir: Fichas: (estarán disponibles en la WEB del SICGFyP / PRESUPUESTOS / ELABORACIÓN Ficha 1 Objetivos y Actuaciones Ficha 2 Actualización Normativa Ficha 3 Precios y Tarifas Ficha 4 Ingresos Ficha 5 Becas Ficha 6 Transferencias (Capítulos IV y VII) Ficha 7 Actividades Finalistas Oficio de Remisión, una vez finalizado el Presupuesto, firmado por el responsable. En casos de Subvenciones, Convenios, y previsiones de Ingresos: Aportar los Resoluciones y demás documentos que acrediten su previsión. Cualquier documento de interés presupuestario que se entienda necesario aportar.

127 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSDetalle Fichas a Confeccionar: Por cada Unidad Orgánica, indicar los Objetivos a alcanzar en el ejercicio 2016, y Actuaciones necesarias para alcanzarlos Según los criterios marcados por los Órganos de Gobierno, únicamente podemos solicitar necesidades nuevas, debidamente motivadas, facilitándose Ficha para su confección.

128 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSDetalle Fichas a Confeccionar: Facilitar Propuestas de Modificación de Normativa, así como aquellos Anexos de interés presupuestario.

129 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSDetalle Fichas a Confeccionar: Para poder emitir facturas internas o externas, debemos presentar cada año, los Precios y Tarifas actualizados para su aprobación conjunta con el Presupuesto por el Consejo Social

130 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSDetalle Fichas a Confeccionar:

131 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSDetalle Fichas a Confeccionar:

132 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSDetalle Fichas a Confeccionar:

133 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSDetalle Fichas a Confeccionar:

134 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSEn la sección “Órganos Financiadores”, se indicarán los organismos que prevemos obtener financiación. En el caso de tener Convenios Plurianuales, subirlos a modo anexo, para la codificación centralizada.

135 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSEn la Pestaña límites, no debemos hacer nada, se volcarán los límites que se hayan definido centralizadamente, y que en su caso, deberíamos respetar al presupuestar.

136 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSEn la Pestaña Presupuesto, se recogerán las previsiones de gastos según conceptos básicos, y con los siguientes criterios: Gastos de Capítulo II: Funcional XXX.0: se recogerán los gastos ordinarios de mantenimiento de la Unidad Orgánicas, normalmente utilizando el económico 24900 Para líneas específicas de gasto, se irán habilitando funcionales correlativas XXX.1; XXX.2 …etc. Gastos de Capítulo IV o VII: Se utilizarán Funcionales XXX.0, sin necesidad de desglosar funcionales por cada Subvención o Ayuda, utilizando económicos diferentes para cada una de las tipología. Utilidad: Conviene respetar las mismas partidas presupuestarias, que las del libro de presupuesto del ejercicio anterior. Ante la necesidad de nuevas partidas o económicos, ponerse en contacto con Presupuestos (8735)

137 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSPresupuestar Gastos: Pestaña “ PRESUPUESTO”. Insertar las diferentes Partidas Presupuestarias. En el apartado Criterios Aritméticos, permite hace repartos, y cálculos básicos

138 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSPresupuestar Ingresos: Pestaña “ PRESUPUESTO de INGRESOS”. Insertar las diferentes Aplicaciones de Ingresos. En el apartado Criterios Aritméticos, permite hace repartos, y cálculos básicos

139 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSFinalizada la Presupuestación, procederá “VALIDAR” el Presupuesto Descentralizado, de modo que se bloquee y no permite hacer cambios.

140 PRESUPUESTOS DECENTRALIZADOSUna vez validado el Presupuesto, deberá presentarse firmado, para ello: Imprimimos Presupuesto Descentralizado: “Opción Imprimir” Remitimos firmado.

141 PRESUPUESTO 2016 Servicio de Gestión Presupuestaria y Patrimonial