1 Podstawowe informacjeBiznesplan Podstawowe informacje

2 Biznesplan jest załącznikiem do wniosku o przyznanie pomocy, składanym w przypadku następujących operacji: w zakresie rozwoju przedsiębiorczości na obszarze wiejskim objętym LSR, w przypadku: podejmowania działalności gospodarczej, rozwijania działalności gospodarczej, wspierania współpracy między podmiotami wykonującymi działalność gospodarczą na obszarze wiejskim objętym LSR w ramach krótkich łańcuchów dostaw lub w zakresie świadczenia usług turystycznych, lub w zakresie rozwijania rynków zbytu produktów lub usług lokalnych;

3 Wypełnianie biznesplanuBiznesplan należy wypełnić w języku polskim; Dokument należy wypełnić elektronicznie i wydrukować; Wnioskodawca musi wypełnić wszystkie pola w biznesplanie. Jeśli jakieś pytanie go nie dotyczy, powinien wpisać „nie dotyczy”; W przypadku zbyt małej liczby wierszy w poszczególnych podpunktach biznesplanu można dodać dodatkowe pozycje; Biznesplan jest wypełniany w ścisłym powiązaniu z wnioskiem o przyznanie pomocy. Informacje zawarte w biznesplanie oraz wniosku o przyznanie pomocy muszą być ze sobą zgodne (planowane koszty – zakres i wysokość, kwota pomocy, terminy realizacji operacji, liczba miejsc pracy, wielkość firmy, cele projektu, zakres i opis operacji, lokalizacja i zaplecze, itd.).

4 Terminy w biznesplanieRok n: rok dokonania przez ARiMR płatności końcowej w ramach operacji Rok n-1 i Rok n-2: dozwolone lata realizacji operacji Rok n+1 i Rok n+2: dotyczy podejmowania i rozwijania działalności gospodarczej Rok n+3: dotyczy rozwijania działalności gospodarczej

5 Potencjał, wykształcenie i doświadczenie podmiotu ubiegającego się o przyznanie pomocy (dotyczy operacji w zakresie rozwijania działalności gospodarczej) Wnioskodawca zobligowany jest wykazać, że: posiada doświadczenie w realizacji projektów o charakterze podobnym do operacji, którą zamierza realizować - należy podać np. nr oraz datę umowy lub decyzji o dofinansowaniu danego projektu, lub opisać zakres zrealizowanego projektu lub; posiada kwalifikacje odpowiednie do przedmiotu operacji, którą zamierza realizować, jeżeli jest osobą fizyczną - należy opisać wykształcenie (poziom wykształcenia, nazwa uczelni, kierunek, zdobyty tytuł itp.), odbyte kursy i szkolenia lub doświadczenie zawodowe i inne posiadane umiejętności mające znaczenie w stosunku do planowanej operacji lub;

6 Potencjał, wykształcenie i doświadczenie podmiotu ubiegającego się o przyznanie pomocy (dotyczy operacji w zakresie rozwijania działalności gospodarczej) Wnioskodawca zobligowany jest wykazać, że: wykonuje działalność odpowiednią do przedmiotu operacji, którą zamierza realizować - Należy opisać działalność, którą wykonuje podmiot ubiegający się o przyznanie pomocy, bezpośrednio związaną z planowaną do realizacji operacją, lub

7 Potencjał, wykształcenie i doświadczenie podmiotu ubiegającego się o przyznanie pomocy (dotyczy operacji w zakresie rozwijania działalności gospodarczej) Wnioskodawca zobligowany jest wykazać, że: posiada zasoby odpowiednie do przedmiotu operacji, którą zamierza realizować – wpisujemy zasoby wyłącznie w odniesieniu do działalności, której dotyczy operacja. Należy wyszczególnić majątek, który jest własnością podmiotu ubiegającego się o przyznanie pomocy lub będzie używany na podstawie np. umów najmu, dzierżawy czy leasingu (z wyłączeniem tego, który zostanie nabyty w ramach operacji). W tabeli należy opisać rodzaj majątku (np. grunty, budynki i budowle, maszyny i urządzenia, środki transportu, wartości niematerialne i prawne) oraz doprecyzować odpowiednio rodzaj (typ) majątku, jego lokalizację, powierzchnię/kubaturę, rok produkcji lub stan techniczny. Dodatkowo należy wskazać tytuł prawny oraz szacowaną wartość lub wartość księgową.

8 Potencjał, wykształcenie i doświadczenie podmiotu ubiegającego się o przyznanie pomocy (dotyczy operacji w zakresie rozwijania działalności gospodarczej) Należy wykazać spełnianie jedynie jednego z powyższych warunków; Powyższe warunki będą potwierdzane dokumentami stanowiącymi załącznik do wniosku o przyznanie pomocy. (część B.VII. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH, B. Załączniki wspólne, pkt 11).

9 Stan przygotowań do podjęcia/rozwijania działalności gospodarczej i jej wykonywaniaWnioskodawca w tym miejscu opisuje aktualną sytuację w jakiej się znajduje, stan przygotowań do podjęcia lub rozwijania działalności gospodarczej i jej wykonywania, już podjęte działania związane z projektem (np. przeprowadzone badania rynku, wstępne umowy z odbiorcami lub dostawcami itp.); W tym punkcie powinien się znaleźć opis możliwości wykorzystania posiadanych zasobów lub podać sposób spełnienia tych wymagań. Jeśli podjęte zostały działania w celu realizacji operacji np. promocja, pozyskanie klientów, zaangażowanie środków, badanie rynku – to w tym miejscu należy je opisać. W tej części należy syntetycznie przedstawić sposób zorganizowania i realizacji operacji oraz uzasadnić, dlaczego w taki sposób planuje ją realizować.

10 Cele pośrednie i końcowe operacji oraz motywy realizacji operacjiNależy wskazać, jakie cele pośrednie i końcowe Wnioskodawca planuje osiągnąć dzięki realizacji operacji (jakie są motywy założenia / rozwijania firmy / potrzeby finansowe); za cel pośredni lub końcowy nie można uznać np. zakupu maszyn. Zakres rzeczowy operacji nie stanowi celu samego w sobie, lecz jest środkiem, do ich osiągnięcia; Wnioskodawca powinien uzasadnić, z jakich powodów planuje zrealizować operację; W tym miejscu należy wskazać, co motywuje podmiot do tego, żeby stworzyć dane przedsięwzięcie oraz dlaczego akurat w wybranym obszarze podmiot widzi szanse na osiągnięcie sukcesu i perspektywy rozwojowe dla swojego przedsięwzięcia. Cele pośrednie są jednocześnie celami ekonomicznymi np. przychód ze sprzedaży, marża handlowa, zwiększenie produkcji, zwiększenie udziału w rynku, oszczędności w kosztach, natomiast cele końcowe to np. zysk z przedsięwzięcia.

11 Zakładany ilościowy i wartościowy poziom sprzedaży produktów/usług/towarówPlanując datę płatności ostatecznej, należy uwzględnić potrzebny LGD czas na dokonanie wyboru operacji do finansowania (45 dni na wybór operacji + 7 dni na dostarczenie dokumentacji do ZW) oraz czas potrzebny samorządowi województwa na sprawdzenie wniosków (3 miesiące), a po zawarciu umowy o przyznaniu pomocy i rozpoczęciu realizacji operacji – czas potrzebny na jej realizację, złożenie wniosku/wniosków o płatność oraz dokonanie płatności; Należy uwzględnić czas potrzebny na ocenę wniosku o płatność II transzy (w przypadku podejmowania działalności gospodarczej) albo wniosku o płatność ostateczną (w przypadku rozwijania działalności gospodarczej) – tj. termin 4 miesięcy od planowanej daty złożenia ww. wniosku o płatność;

12 Zakładany ilościowy i wartościowy poziom sprzedaży produktów/usług/towarówNastępnie należy wyliczyć zakładany ilościowy lub wartościowy poziom sprzedaży produktów lub usług do dnia, w którym upłynie rok od dnia wypłaty płatności końcowej. Podana wartość pozostaje w korelacji z Tabelą 9.1 Prognoza poziomu cen i wielkości sprzedaży, przy czym dane w Tabeli 9.1 dotyczą okresów obrachunkowych, a dane w Tabeli 3.2 dotyczą pełnego roku od przewidywanej daty dokonania przez ARiMR płatności końcowej. Tabela 3.2 będzie punktem odniesienia przy weryfikacji, czy został osiągnięty 30% (ilościowy lub wartościowy) poziom sprzedaży określony w umowie o przyznaniu pomocy.

13 Opis planowanej operacji – ogólne informacje o planowanej działalności gospodarczejWnioskodawca wpisuje przewidywaną nazwę (w przypadku podejmowania działalności gospodarczej) lub nazwę działalności gospodarczej (w pozostałych przypadkach). Należy wpisać planowaną datę, w przypadku podejmowania działalności gospodarczej), rozpoczęcia działalności gospodarczej lub w przypadku działalności rozwijanej należy wpisać datę rejestracji przedsiębiorcy; W przypadku podejmowania działalności gospodarczej przewidywana data jej podjęcia powinna nastąpić po zawarciu umowy o przyznaniu pomocy, jednak przed złożeniem wniosku o płatność pierwszej transzy (nie później niż 3 miesiące od dnia zwarcia umowy o przyznaniu pomocy).

14 Opis planowanej operacji – ogólne informacje o planowanej działalności gospodarczejWnioskodawca powinien również wskazać, czy będzie płatnikiem podatku VAT albo czy już jest płatnikiem VAT. Ma to istotne znaczenie w kontekście określenia wartości kosztów (netto/brutto); Należy podać kod PKD rozwijanej lub planowanej działalności gospodarczej. Jeżeli prowadzenie operacji wymagać będzie więcej niż jednego kodu PKD należy podać wszystkie kody dotyczące operacji (podstawowej i dodatkowej). Wskazany numer PKD działalności, która będzie przedmiotem operacji, powinien się również znajdować we właściwym wpisie do CEIDG lub KRS; Rodzaj planowanej działalności gospodarczej (należy podać tylko jeden, przeważający typ działalności gospodarczej w ramach operacji).

15 Opis planowanej operacji – ogólne informacje o planowanej działalności gospodarczejOpis dotychczasowej działalności gospodarczej (dot. operacji w zakresie rozwijania działalności gospodarczej); W tej części dokumentu powinny znaleźć się następujące informacje: historia firmy (data i forma założenia firmy oraz najważniejsze wydarzenia związane z jej funkcjonowaniem), najbardziej znaczące osiągnięcia firmy (z uwzględnieniem wyrobów, ich rozwoju, sukcesów rynkowych), dane o poprzednich i aktualnych udziałowcach, informacje o kontrahentach, kwalifikacje kadry i zasoby, obecny stan prawny, finansowy i organizacyjny firmy, opis branży i produktu lub usługi (konkurencyjność oferty), plany rozwoju. Istotne jest również ujęcie w tym punkcie wpływu projektu na prowadzoną działalność, tj. czy w wyniku realizacji projektu zmieni się przedmiot działalności, czy przedsiębiorca zamierza wycofać się z prowadzonej do tej pory działalności, czy też rozszerzyć ją, jakie są przewidywane zmiany organizacyjne w przypadku przyznania pomocy. Dodatkowo, należy wskazać czy podmiot ubiegający się o przyznanie pomocy korzystał z pomocy publicznej. Jeśli tak, to kiedy i w jakim zakresie.

16 OPIS PLANOWANEJ OPERACJI – OGÓLNE INFORMACJE O PLANOWANEJ DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJInnowacyjność operacji - należy wymienić ten zakres rzeczowy operacji lub planowane do wdrożenia rozwiązania, które stanowią o innowacyjności operacji i budują przewagę konkurencyjną. Wpływ operacji na ochronę środowiska - należy wymienić ten zakres rzeczowy operacji lub planowane do wdrożenia rozwiązania, które mają wpływ na ochronę środowiska i w jakim zakresie; Wpływ operacji na przeciwdziałanie zmianom klimatu - należy wymienić ten zakres rzeczowy operacji lub planowane do wdrożenia rozwiązania, które mają wpływ na przeciwdziałanie zmianom klimatu i w jakim zakresie. Można wskazać jakie dokumenty lub materiały poświadczają, że zastosowane rozwiązania spełniają któryś z powyższych warunków (np. źródła pisemne, literatura, raporty, analizy lub odnośniki do stron www itp.);

17 Analiza marketingowa Analiza marketingowa operacji powinna potwierdzać możliwość realizacji przyjętych założeń w określonych warunkach rynkowych. Musi opierać się na diagnozie sytuacji, określeniu i wyborze odpowiedniej oferty, doborze klientów, rynków, właściwej dystrybucji i promocji oraz trafnej identyfikacji konkurencji na rynku; Konieczna jest diagnoza sytuacji, określenie i wybór rynków docelowych oraz wybór ogólnych strategii, a także przedstawienie programu realizacji przyjętych celów w biznesplanie.

18 Analiza marketingowa Analiza marketingowa powinna obejmować zarówno makro, jak i mikrootoczenie firmy, tj. wszystkie te elementy, które w sposób istotny oddziałują, bądź też mogą oddziaływać na działalność prowadzoną przez firmę. W analizie można wziąć pod uwagę: czynniki ekonomiczne (np. zamożność społeczeństwa, siłę nabywczą pieniądza, poziom bezrobocia, wzrost ekonomiczny kraju, siłę oraz stabilność waluty, skłonność społeczeństwa do oszczędzania/inwestycji), lub uwarunkowania demograficzne (sytuacja demograficzna, tendencje, prognozy), lub uwarunkowania społeczno-kulturowe (mody, tradycje, przyzwyczajenia, czy trendy panujące wśród społeczeństwa), lub polityczno-legislacyjne otoczenie firmy (aktualne regulacje prawne w zakresie działalności prowadzonej przez firmę, planowane zmiany w przepisach prawnych oraz ich wpływ na firmę, stan sektora gospodarki, w którym działa firma).

19 Oferta – charakterystyka produktu/usługi/towaruNależy opisać, jakie produkty/towary/usługi będą oferowane na rynku, czy są to nowe produkty, czym różnią się od dotychczas dostępnych, dlaczego klienci wybiorą ofertę podmiotu. Dobrze jest wykazać się unikalnością lub konkurencyjnością pomysłu, usługi czy produktu; Opis powinien być precyzyjny i przedstawiać rzeczywistą ofertę firmy. Wnioskodawca określa i charakteryzuje działalność główną oraz działalność poboczną, jeśli będzie prowadzona. W opisie produktu/usługi/towaru należy zwrócić również uwagę na te elementy, które będą wyróżniały ofertę na tle konkurencji. Warto wskazać, w czym oferta może być lepsza od już dostępnej na rynku (np. jakość, cena). Jeśli np. wprowadzone produkty lub usługi oparte są na innowacyjnych rozwiązaniach, należy wyjaśnić, co dzięki zastosowanym rozwiązaniom mogą zyskać ich odbiorcy.

20 Oferta – charakterystyka produktu/usługi/towaruNależy również opisać gdzie będą sprzedawane towary/produkty/usługi; jakie są oczekiwania i potrzeby klientów oraz w jakim stopniu proponowana oferta odpowiada na te oczekiwania; czy popyt na produkt/usługę/towar będzie ulegał sezonowym zmianom i jak będą minimalizowane skutki tej sezonowości; skąd wynika przeświadczenie o przyszłym popycie na nowe lub ulepszone lub tańsze produkty/usługi/towaru na rynku docelowym. Ważne jest również zwrócenie uwagi na elementy wpływające na cykl życia produktu: możliwość pojawienia się na rynku nowych produktów bądź nowych strategii sprzedaży produktów pokrewnych, które mogą skrócić czas życia naszego produktu/usługi/towaru; długość cyklu życia podobnych lub pokrewnych produktów, które występowały lub występują na rynku; kierunki zmian w zakresie potrzeb, preferencji i sposobów postępowania konsumentów przy zakupie produktów oraz przewidywanych akcji lub reakcji konkurentów. Przy wypełnianiu tego punktu można powołać się na przeprowadzone badania, analizy, źródła danych, podać metodologię badań oraz główne założenia

21 Klienci Przeprowadzając analizę klientów, dobrze jest zidentyfikować odbiorców strategicznych, ich cechy, potrzeby i liczebność grupy. W zależności od specyfiki prowadzonej działalności, charakterystyka klientów może być przedstawiona w biznesplanie w różny sposób; W przypadku rozwijania działalności w tej samej branży najczęściej stosowaną metodą wyboru docelowej grupy odbiorców jest określenie ich udziału w przychodach ze sprzedaży na przestrzeni kilku lat. W ten sposób można wskazać klientów, którzy mają strategiczne znaczenie dla funkcjonowania firmy – największy udział procentowy w jej przychodach – a następnie przeprowadzić kompleksową analizę tej grupy; Jeśli firma posiada/będzie posiadać jedynie kilku głównych odbiorców, dobrze jest scharakteryzować każdego z nich z osobna. W przypadku, gdy firma ma / będzie miała dużą liczbę odbiorców i trudne byłoby opisanie każdego z nich z osobna, można pogrupować ich w pewne ogólne kategorie klientów o zbliżonych cechach, przedstawiając w biznesplanie charakterystykę każdej kategorii

22 Klienci Produkty/usługi/towary będą kierowane do konkretnej grupy odbiorców. Należy ocenić, czy dobrze zidentyfikowano potrzeby przyszłych klientów, biorąc oczywiście pod uwagę również ich możliwości finansowe. Kryterium podziału przy grupowaniu klientów w może być np.: - produkt lub usługę, którą nabywają, - obszar, na którym działają, - sektor, w którym prowadzą działalność, - charakter prowadzonej działalności, - wiek, płeć, - zamożność.

23 Rynek Należy opisać jak będzie wyglądała kwestia zaopatrzenia w towary/materiały/półprodukty niezbędne dla realizacji planowanych usług lub procesu produkcji. Należy np. zweryfikować, czy w najbliższym otoczeniu istnieją hurtownie, punkty odbioru towarów, składy celne itp. Należy zwrócić m.in. uwagę na identyfikację głównych dostawców, ich charakterystykę pod kątem zalet i wad oferowanych przez nich produktów/usług/towarów, a także identyfikację alternatywnych źródeł zaopatrzenia. Charakteryzując rynek zaopatrzenia należy zwrócić uwagę na te jego cechy, które w sposób bezpośredni mogą wpłynąć na pozycję rynkową firmy. O sile oddziaływania dostawców decydują m.in.: stopień koncentracji sektora dostawców w stosunku do sektora, w którym działa firma (sytuacja, w której firma jest całkowicie uzależniona od jednego dostawcy, bez możliwości zastąpienia go ofertą konkurencyjną, stwarza dla niej szereg zagrożeń); pozycja rynkowa dostawcy w stosunku do pozycji firmy (duży wpływ na pozycję rynkową firmy może wywierać udział jednego źródła zaopatrzenia w tworzeniu kosztów przedsiębiorstwa); oferta alternatywnych źródeł zaopatrzenia.

24 Rynek Należy wskazać, czy rynek jest rosnący (rozwojowy), stabilny, czy malejący oraz krótko opisać lokalne uwarunkowania. Należy również wskazać, czy istnieją bariery wejścia na rynek (np. czy wymaga to dużych nakładów, posiadania technologii, know- how, patentów, koncesji) oraz czy istnieje możliwość pozyskiwania nowych rynków zbytu, a jeśli tak, to w jaki sposób. W przypadku, gdy nabywcą usługi jest tylko jeden podmiot należy określić jaki wpływ na prowadzoną działalność będzie mieć sytuacja, w której firma jest całkowicie uzależniona od jednego odbiorcy, i czy będzie możliwe znalezienie nowych rynków zbytu.

25 Dystrybucja i promocjaW tabeli powinien znaleźć się m.in. opis: w jaki sposób będzie prowadzona sprzedaż i promocja po zrealizowaniu operacji, w jaki sposób klienci będą informowani o produktach/ towarach/usługach, jakie narzędzia promocji oraz reklamy zostaną zastosowane w związku z zrealizowaną inwestycją, jakie kanały dystrybucji będą stosowane. Należy opisać, w jaki sposób zorganizowana będzie sprzedaż nowych lub ulepszonych produktów/usług/towarów. W szczególności należy ująć, czy dystrybucja będzie miała charakter tradycyjny, czy też będzie możliwość dokonania zakupu za pośrednictwem Internetu. W przypadku tradycyjnych form sprzedaży należy umieścić informację na temat punktów sprzedaży, np. sklepy detaliczne, hurtownie, supermarkety, sprzedaż w siedzibie producenta, odpowiedź na zapytanie itp.

26 Dystrybucja i promocjapowinien znaleźć się m.in. opis: w jaki sposób będzie prowadzona sprzedaż i promocja po zrealizowaniu operacji, w jaki sposób klienci będą informowani o produktach/ towarach/usługach, jakie narzędzia promocji oraz reklamy zostaną zastosowane w związku z zrealizowaną inwestycją oraz jakie kanały dystrybucji będą stosowane; Należy opisać, w jaki sposób zorganizowana będzie sprzedaż nowych lub ulepszonych produktów/usług/towarów. W szczególności należy ująć, czy dystrybucja będzie miała charakter tradycyjny, czy też będzie możliwość dokonania zakupu za pośrednictwem Internetu. W przypadku tradycyjnych form sprzedaży należy umieścić informację na temat punktów sprzedaży, np. sklepy detaliczne, hurtownie, supermarkety, sprzedaż w siedzibie producenta, odpowiedź na zapytanie itp.

27 Dystrybucja i promocjaNależy opisać plan pozycjonowania nowej lub ulepszonej oferty. Należy wskazać, jaki komunikat będzie wysyłał przedsiębiorca o produkcie/usłudze/towarze do potencjalnego nabywcy oraz w jaki sposób będzie różnicował swój produkt/usługę/towar względem oferty konkurencji. Dodatkowo należy opisać kanały przesyłania informacji o nowej/ulepszonej ofercie do potencjalnego nabywcy (formy promocji, reklamy), np. oferty zindywidualizowane, reklama w Internecie, telewizji, radiu, itp.

28 Konkurencja na rynku Należy wskazać minimum trzech głównych konkurentów na rynku. Należy również scharakteryzować silne strony konkurencyjnej oferty oraz powód, dla którego uznawani są za silną lub słabą konkurencję. W kolumnach od 2 do 6 należy dokonać oceny produktów / usług / towarów w skali od 1 (ocena najniższa) do 5 (ocena najwyższa) w porównaniu do własnego produktu/ usługi / towaru. W kolumnie 7 należy wyliczyć średnią arytmetyczną. W przypadku, gdy na rynku nie ma bezpośredniej konkurencji dla podmiotu, należy zidentyfikować produkty/usługi/towary, które mogą stanowić dobra substytucyjne wobec oferty podmiotu (zaspokajające te same lub podobne potrzeby klienta). Należy również uwzględnić chłonność rynku, tj. odpowiedzieć na pytanie, dlaczego oferta konkurencji nie zabezpiecza w całości popytu generowanego przez rynek. Do zbadania potencjału rynku można wykorzystać różne metody i wskazać je w biznesplanie – to uwiarygadnia projekt. Narzędzia do badania: ankiety, wywiady, bezpośrednia obserwacja klientów i konkurencji oraz analiza danych statystycznych. Dobrze przygotowana analiza rynku pozwala wyciągnąć wnioski, czy planowana działalność będzie dobrze ulokowana oraz czy produkty lub usługi znajdą potencjalnych odbiorców. Podane informacje powinny potwierdzać, czy warto rozpoczynać działalność w danym miejscu i czasie.

29 Konkurencja na rynku należy uwzględnić, że: zakres działań związanych z promocją oraz reklamą, powinien być dopasowany do możliwości finansowych oraz oceny bieżącej sytuacji na rynku; wybór strategii, które będą realizowane w przyszłości jest wynikiem wielu czynników: decyzja o wyborze strategii ofensywnej czy defensywnej, musi m.in. uwzględniać specyfikę rynku oraz rodzaj oferowanego produktu/towaru/usługi; Najbardziej popularna koncepcja mieszanki marketingowej to tzw. "4P", czyli product (produkt), price (cena), promotion (promocja) oraz plance (dystrybucja). Jednocześnie wybór odpowiedniej polityki cenowej powinien być uzależniony od analizy docelowej grupy klientów oraz cen produktów oferowanych przez konkurencję. W zależności od relatywnego poziomu cen, można mówić o trzech podstawowych opcjach strategicznych. Są to: - strategia cen niskich (duży, masowy rynek / firma ma przewagę kosztową w stosunku do konkurencji / relatywnie wysokie koszty stałe); - strategia cen wysokich (popyt na towary lub usługi jest nieelastyczny / na rynku występuje niewielka konkurencja / wysoka cena jest oznaką jakości / marka firmy jest znana na rynku); - strategia cen neutralnych (relatywnie stabilne koszty / brak przewagi kosztowej / rynek o elastycznym popycie selektywnym i nieelastycznym popycie pierwotnym.

30 Analiza SWOT Analiza SWOT jest narzędziem, które pozwoli w przejrzysty sposób zaprezentować wszystkie te obszary, które mogą mieć realny wpływ na funkcjonowanie planowanej działalności gospodarczej; Analiza ma na celu ustalenie mocnych stron i obszarów o słabszej pozycji wyjściowej np. w stosunku do już istniejącej konkurencji. Analiza obejmuje również potencjalne szanse oraz zagrożenia, które mogą wpłynąć na prawidłowe funkcjonowanie firmy; Mocne i słabe strony zależą głównie od czynników wewnętrznych, na które mamy realny wpływ; Szanse i zagrożenia w dużej mierze zależą od procesów zachodzących na zewnątrz firmy; Wyniki analizy SWOT powinny uzasadniać, dlaczego dana operacja powinna być finansowana

31 Mocne strony Mocne strony przedsiębiorstwa to czynniki wewnętrzne, które wpływają na poprawę jego sytuacji i zdobycie przewagi konkurencyjnej. Przykłady: dobra sytuacja finansowa, duży potencjał produkcyjny, dobrze wyszkolona kadra pracownicza, dobra lokalizacja firmy, mała konkurencja na rynku, posiadane zasoby własne (finansowe, kadrowe), zapewnienie konkurencyjnej oferty, innowacyjność oferowanych produktów/usług, zapewnienie odpowiednich nakładów finansowych na promocję, reklamę firmy.

32 Słabe strony Słabe strony przedsiębiorstwa to czynniki, które uniemożliwiają firmie swobodny rozwój i pomniejszają dystans między nią a konkurencją. Przykłady: słaba technologia; niewykwalifikowana kadra; zła kondycja finansowa; słaba lokalizacja firmy; duża konkurencja na rynku; brak doświadczenia biznesowego; brak własnych środków finansowych; wysokie koszty zakupu urządzeń/maszyn; niska jakość oferowanych produktów / usług; wysokie koszty bieżące prowadzenia firmy; niskie nakłady na promocję, reklamę firmy; brak środków finansowych na nowe inwestycje w firmie.

33 Szanse Szanse (okazje, możliwości) są to te atrakcyjne sytuacje stwarzane firmie przez mikro- i makro otoczenie, dzięki którym może ona osiągnąć przewagę konkurencyjną. Przykłady: pojawienie się nowych grup klientów/odbiorców, wejście na nowe rynki, możliwość poszerzenia asortymentu / produktów / usług, możliwość dywersyfikacji wyborów / usług, możliwość podjęcia produktów komplementarnych, integracja pozioma połączenie lub współpraca dwóch współpracujących firm o tym samym profilu działalności, możliwość przejścia do lepszej grupy strategicznej, ograniczona rywalizacja w sektorze, szybszy wzrost runku, możliwość zastosowania nowszych technologii

34 Zagrożenia Zagrożenia – są to te sytuacje w firmie, w wyniku których prawdopodobne jest pogorszenie się sytuacji firmy. Przykłady: zmiana potrzeb lub gustów nabywców, realna możliwość pojawienia się nowych konkurentów oferujących podobne produkty/usługi, wzrost sprzedaży substytutów, wolniejszy wzrost rynku, niekorzystne rozwiązania systemowe, podatność firmy na recesję i wahania koniunktury, wzrost siły przetargowej nabywców i dostawców, niekorzystne zmiany demograficzne, wzrost podatków opłat za media itp., sezonowość działalności.

35 Źródła finansowania operacjiŚrodki finansowe powinny umożliwić realizację działań zgodnie z przyjętym harmonogramem (zwłaszcza, jeśli pomoc będzie udzielana w formie refundacji). Posiadane środki powinny pokrywać koszty (kwalifikowalne oraz niekwalifikowalne), a środki posiadane i przyszłe – powinny zapewnić utrzymanie płynności finansowej w okresie realizacji operacji. Należy wyszczególnić środki własne i obce np. kredyty, pożyczki. leasing. Wnioskodawca powinien wykazać wystarczające źródła finansowania operacji oraz działalności prowadzonej w wyniku jej realizacji, tj.: przy podejmowaniu działalności gospodarczej – dla kosztów niezbędnych do podjęcia działalności oraz jej prowadzenia przez okres 2 lat od dokonania przez ARiMR płatności końcowej; przy rozwijaniu działalności gospodarczej – dla kosztów niezbędnych do rozwijania działalności oraz jej prowadzenia przez okres 3 lat od dokonania przez ARiMR płatności końcowej

36 Zestawienie przewidywanych wydatków niezbędnych do realizacji operacjiNależy wyszczególnić zadania w kolejności podanej w Zestawieniu rzeczowo – finansowym operacji (część B.V. wniosku o przyznanie pomocy). Na końcu Zestawienia należy wymienić pozycje niekwalifikowalne; W przypadku operacji dotyczących podejmowania działalności gospodarczej – koszt należy podzielić na dwie kategorie – stanowiące podstawę wyliczenia kwoty premii oraz pozostałe koszty związane z podejmowaniem działalności gospodarczej (jeśli występują); Przyjęte koszty powinny być uzasadnione zakresem operacji, niezbędne do osiągnięcia jej celu oraz racjonalne; Należy uzasadnić konieczność dokonania zakupu towarów i usług o podanych parametrach technicznych i jakościowych wraz z uzasadnieniem cen zakupu. Jeśli uzasadnienie znajduje się we wniosku o przyznanie pomocy – można nie powielać informacji w tym zakresie; Należy wskazać kryteria, na podstawie których dokonano wyboru maszyn, urządzeń, sprzętu oraz uzasadnić konieczność dokonania zakupu towarów lub usług o podanych parametrach technicznych i jakościowych;

37 Zestawienie przewidywanych wydatków niezbędnych do realizacji operacjiNależy ocenić wpływ poszczególnych elementów zakresu rzeczowego operacji na osiągnięcie jej celów. Ocena dotyczy zarówno kosztów kwalifikowanych jak i niekwalifikowanych. Dla ustalenia, czy wszystkie elementy zakresu rzeczowego są niezbędne do osiągnięcia celu operacji, należy dokonać oceny zasadności planowanych inwestycji obejmujących zakup maszyn, urządzeń, narzędzi, wyposażenia, sprzętu komputerowego i oprogramowania, systemów zarządzania jakością, patentów i licencji z uwzględnieniem: ich przydatności/komplementarności technologicznej oraz profilu i skali produkcji/świadczonych usług/sprzedaży towarów; Należy wskazać wpływ poszczególnych elementów zakresu rzeczowego operacji na zakładany poziom sprzedaży, zatrudnienia (wielkość zatrudnienia powinna wynikać z faktycznych potrzeb operacji nie zaś poziomu dofinansowania).

38 Prognoza poziomu cen i wielkości sprzedażyNależy uzasadnić prognozę cen (przedstawić założenia przyjęte na potrzeby opracowania prognozy ceny sprzedaży własnych produktów/usług/towarów) i wielkości sprzedaży. Jeśli w okresie trwałości operacji mogą wystąpić jakiekolwiek zmiany cen, należy podać wartość uśrednioną, w poniższym opisie zaznaczając, jak w skali roku zmieniać się będzie dana wartość. Należy podać uzasadnienie odnoszące się do sytuacji rynkowej, jakości, zmian w kosztach, marży produktu/usługi/towaru itp.; należy zamieścić opis założeń przyjętych na potrzeby opracowania powyższych oszacowań oraz uzasadnić, że podane wartości sprzedaży i przychodów ze sprzedaży są realne do osiągnięcia. Należy również wskazać, na jakiej podstawie zaplanowano takie poziomy sprzedaży (strategia przedsiębiorstwa, nowe rynki i ich chłonność, zastosowane techniki promocji, dotychczasowe doświadczenia firm działających w podobnej branży); Podane ceny należy porównać z cenami konkurencji dla takiej samej kategorii. Należy podać kryterium wykorzystane w celu ustalenia ceny sprzedaży własnych produktów/usług/towarów. Jeżeli przed przystąpieniem do realizacji operacji przeprowadzono badania lub analizy docelowych rynków, należy wskazać ich wyniki.

39 Rachunek zysków i stratRachunek zysków i strat (rachunek wyników) informuje jaka jest efektywność poszczególnych rodzajów działalności oraz jaki jest ogólny wynik finansowy przedsiębiorstwa. Rachunek wyników jest zestawieniem strumieni przychodów uzyskanych ze sprzedaży wyrobów, towarów bądź usług w ramach prowadzonej operacji (tj. przychodów uzyskanych z realizacji operacji i uzyskanych zysków nadzwyczajnych oraz kosztów uzyskania przychodów, poniesionych strat nadzwyczajnych i opłaconych podatków – w zakresie dotyczącym działalności związanej z operacją). Rachunek zysków i strat pomaga oszacować przychody oraz koszty podejmowania lub rozwijania działalności gospodarczej. Widząc poszczególne pozycje kosztów generowanych przez firmę, można uwzględnić ewentualne korekty w bieżących wydatkach, które zabezpieczą przed utratą płynności finansowej np. poprzez ograniczanie kosztów opłat za media, czy też reklamy firmy.

40 Rachunek zysków i stratNa podstawie danych z tabel 9.1 Prognoza poziomu cen i wielkości sprzedaży oraz kosztów związanych z prowadzoną dzielnością należy przedstawić rachunek zysków i strat dla Roku n oraz na następne lata (n+1; n+2 oraz n+3). Jeśli – w przypadku rozwijania działalności gospodarczej – suma inwestycyjnych kosztów kwalifikowalnych (bez kosztów ogólnych i wartości wkładu rzeczowego w formie nieodpłatnej) oraz kosztów niekwalifikowalnych (towarzyszących) przewyższa wartość dotacji (refundacji) należy: - w części A.2. Inne przychody – uwzględnić przychody w czasie z tytułu dotacji (refundacji), - w części B.8. pozostałe koszty – uwzględnić amortyzację. W takim przypadku należy podać kwotę dokonanych w danym okresie obrachunkowym odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Jeżeli przedsiębiorstwo beneficjenta nie stosuje odpisów amortyzacyjnych (ryczałt, karta podatkowa), należy wówczas, w pozycji 1.1 dla potrzeb operacji zastosować podatkowe stawki wynikające z załącznika nr 1 do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych lub ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (Wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych). W pozycji „inne koszty” również wpisujemy odsetki od kredytów/pożyczek i wszelkie inne koszty, które nie zostały wymienione w części B, a są niezbędne do realizacji operacji. Jeżeli którakolwiek pozycja rachunku zysków i strat nie dotyczy operacji należy wpisać „0,00”.

41 Zaktualizowana wartość nettoNPV to suma zdyskontowanych oddzielnie dla każdego roku przepływów pieniężnych, zrealizowanych w całym okresie objętym rachunkiem, przy stałym poziomie stopy dyskontowej. Wskaźnik ten pozwala określić rzeczywistą wartość nakładów i efektów związanych z danym przedsięwzięciem inwestycyjnym; Wartości NPV > 0 Oznacza to, że stopa zwrotu jest wyższa niż koszt pozyskania kapitału. Projekt kwalifikuje się do wstępnej akceptacji. Dodatnie NPV zwiększa zasoby firmy, wzmacnia jej pozycję i zmniejsza podatność na zakłócenia i zmiany otoczenia. NPV = 0 Oznacza to, że stopa zwrotu jest równa kosztom kapitału. Projekt jest neutralny, co oznacza, że nie zmniejsza on ani też nie zwiększa zasobów firmy. NPV < 0 Oznacza to, że stopa zwrotu z danej inwestycji jest niższa niż koszt kapitału. Projekt należy odrzucić, gdyż zmniejsza zasoby firmy

42 Wskaźnik rentowności sprzedażyWnioskodawca ma możliwość wyboru, czy będzie stosować do wyliczeń wskaźnik rentowności sprzedaży brutto czy wskaźnik rentowności sprzedaży netto. Informacje w tym zakresie powinny być odzwierciedlone w dokumencie poprzez przekreślenie słowa brutto i dopisanie słowa netto. Im wartość wskaźnika jest wyższa, tym efektywność finansowa firmy jest wyższa. Podstawowym założeniem przyjętym przez podmiot powinno być utrzymanie rentowności sprzedaży przynajmniej na tym samym poziomie, przez dłuższy czas funkcjonowania działalności. Wskaźnik rentowności brutto sprzedaży = wynik finansowy brutto / wartość sprzedaży *100% Wyliczając ten wskaźnik uzyskujemy informację o tym, ile zysku brutto (lub straty) przynosi jeden złoty uzyskanych przychodów ze sprzedaży. Wskaźnik rentowności netto sprzedaży = wynik finansowy netto / przychody ze sprzedaży *100% Wskaźnik ten informuje o tym, ile zysku netto uzyskuje się z jednego złotego przychodów ze sprzedaży.