1 Primer Congreso nacional del notariado dominicanoReto de la función notarial ante el Lavado de Activos Dulce Maria Luciano Directora de la Unidad de Análisis Financiero (UAF) Santo Domingo de Guzman, Miércoles 2 de Diciembre 2015
2 Objetivo Esta presentación tiene como objetivo dar a conocer las implicaciones jurídicas de los sujetos obligados (abogados y notarios) frente al lavado de activos en la República Dominicana
3 TEMAS Lavado de Activos Comité Nacional Contra el Lavado de ActivosUnidad de Análisis Financiero de la República Dominicana Medidas contra el lavado de activos Señales de alerta Infracción grave Sujeto Obligado Oficial de Cumplimiento Formulario para reportes
4 Marco Legal Básico vinculado el LAFT y la Actividad Notarial en RDLey No sobre Lavado de Activos Provenientes del Tráfico Ilícito de Drogas y Sustancias Controlad Ley No del Notariado e instituye el Colegio Dominicano de Notarios. G. O. No del 12 de agosto de Las 40 Recomendaciones del GAFI, revisadas en febrero del
5 Organismos internacionalesGrupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) Grupo de Acción Financiera de Latiamérica (GAFILAT) Grupo Asia / Pacifico Grupo África Oriental y del Sur Comité de Expertos de OEA/CICAD Comité de Expertos del Consejo de Europa Federación Latinoamericana de Bancos Banco Interamericano de Desarrollo Grupo Egmont FINCEN
6 EL LAVADO DE ACTIVOS Es el método por el cual una persona o una organización criminal procesa las ganancias financieras de sus actividades ilegales escondiendo la naturaleza, localidad, procedencia, propiedad, o control de los beneficios producidos por una actividad criminal, para evitar ser detectado por la autoridad competente con la finalidad de darle un origen legal a sus crímenes 6
7 COMITE NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOSEs el organismo coordinador de los esfuerzos del sector público y privado dirigidos a evitar el uso del sistema económico, financiero, comercial y de servicios en el lavado de activos
8 MIEMBROS DEL COMITE El Presidente del Consejo Nacional de Drogas(quien lo preside) El magistrado Procurador General de la República El Ministro de Hacienda El Superintendente de Bancos El Presidente de la Dirección Nacional de Control de Drogas
9 UNIDAD DE ANALISIS FINANCIERO (UAF)Es el organismo ejecutor del Comité Nacional Contra el Lavado de Activos Es la unidad encargada de enviar al Ministerio Público las informaciones de transacciones financieras que a su juicio tengan sospecha de ilicitud El Comité Nacional Contra el Lavado de Activos Es el organismo coordinador de los esfuerzos del sector publico y privado dirigidos a evitar el uso del sistema económico, financiero, comercial y de servicios para el lavado de Activos, creado por la Ley
10 Funciones de la UAF Recibir, Solicitar, Analizar y Difundir a las autoridades competentes los reportes de operaciones financieras sospechosas y los reportes de transacciones en efectivo superiores a los US$10, dólares de los EE.UU. o en otras monedas extranjeras o su equivalente en moneda nacional Brindar apoyo técnico a las demás autoridades competentes en cualquier fase del proceso de investigación Dictar instructivos o recomendaciones que ayuden a los sujetos obligados a detectar patrones sospechosos en la conducta de sus clientes
11 SUJETOS OBLIGADOS Toda persona física o moral que en virtud de la Ley esta obligada a prevenir impedir y detectar el lavado de activos Las entidades financieras legalmente reguladas Las personas físicas o morales dedicadas al corretaje o intermediación de títulos o valores, de inversiones o de ventas a futuro Las personas físicas o morales que intermedien en el canje de divisas (Agentes de Cambio, Canjeadores, Remesadoras) Banco Central de la República Dominicana
12 Los casinos de juego Actividades de construcción, promoción inmobiliaria y/o compra y venta de inmuebles Empresas dedicadas a la compra y venta de artículos Joyerías Compañías y Corredores de Seguros Compra y venta de vehículos Actividades comerciales de compra y venta de obras de arte, metales u objetos arqueológicos Los servicios profesionales Y cualquier otra actividad comercial que por su naturaleza pueda ser empleada para lavado de activos
13 INFRACCION GRAVE El tráfico ilícito de drogas y sustancias controladastráfico ilícito de armas cualquier crimen relacionado con el terrorismo tráfico ilícito de seres humanos incluyendo inmigrantes ilegales tráfico ilícito de órganos humanos Secuestro
14 Las extorsiones relacionadas con las grabaciones y fílmicas electrónicas realizadas por personas físicas o morales Robo de vehículos cuando el objeto sea para trasladarlo a otro territorio para su venta Proxenetismo Falsificación de monedas, valores o títulos Estafa contra el Estado Desfalco, concusión y soborno relacionado con el narcotráfico Se considera infracción grave todos aquellos delitos sancionados con una pena mayor de tres (3) años
15 QUE ES UN RTE? Se conoce como RTE el Reporte de Transacciones en Efectivo el cual deben hacer los sujetos obligados en los casos de operaciones en efectivo que superen el umbral de los 10 mil dólares o su equivalente en pesos o cualquier otra moneda Una vez hecho el reporte los sujetos obligados deberán remitirlo a la Unidad de Análisis Financiero en un formulario elaborado para estos fines
16 QUE ES UN ROS? Un ROS es el Reporte de Operaciones Sospechosas el cual deben hacer los sujetos obligados y remitir a la Unidad de Análisis financiero en los casos de operaciones inusuales, sospechosas o que llamen la atención y produzcan una posible señal de alerta Existe un formulario a los fines de remitir este reporte a la Unidad de Análisis Financiero
17 Reportes de los abogadosCantidad RTE y ROS-UAF ? Reportes de los abogados RTE=0 ROS= al 215
18 Recomendaciones del GAFI aplicables a Los Abogados-NotariosRecomendación 1: Evaluación de los riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo Recomendación 10: Debida Diligencia del Cliente Recomendación 11: Mantenimiento de Registros Recomendación 12: Personas expuestas políticamente (PEP’s) Recomendación 20: Reporte de Transacciones Sospechosas Recomendación 22: Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) Recomendación 24: Transparencia y Beneficiario Real de las Personas Jurídicas
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20 Obligaciones de cumplimiento para los abogados según las Recomendaciones del GAFILa Recomendación No. 10 del GAFI, sugiere a contadores públicos, abogados y profesionales liberales, la necesidad de respetar el procedimiento DDC (Debida Diligencia del Cliente), mediante el cual se debe identificar y verificar la identidad de los clientes, permitiendo así contrarrestar cualquier acción al contar con información documental mediante la cual se compruebe que cumplen con la DDC de manera adecuada, con el objetivo de prevenir ser utilizados para lavar dinero
21 Obligaciones de Sujetos Obligados RDIdentificación de clientes Identificación de terceros beneficiarios Profesionales liberales Reporte de transacciones en efectivo Transacciones sospechosas Conservar documentos Colaboración con el Comité Nacional contra el Lavado de Activos Confidencialidad Procedimientos y órganos de control interno Conocimiento de los empleados de las obligaciones que impone esta ley
22 Autoridades CompetentesLos Tribunales del orden judicial El Ministerio Público La UAF La Superintendencia de Bancos Las demás Superintendencias La Dirección General de Impuestos Internos La Dirección Nacional de Control de Drogas
23 Que es llevar a cabo un proceso continuo de debida diligenciaEs conocer al cliente, sus negocios y perfil de riesgo, incluso el origen de los fondos en caso de ser necesario, al no realizar los pasos recomendados por el GAFI, el profesional del derecho se podría colocar en una posición delicada, sobre todo si alguno de esos clientes es investigado por los delitos de lavado de dinero o delincuencia organizada. La adecuada adopción de estas medidas permitirá tanto Abogados-Notarios y a los Contadores Públicos salvaguardar su reputación profesional
24 Los Abogados deben aplicar la Debida Diligencia al Cliente•Se inicien relaciones comerciales •Se lleven a cabo operaciones ocasionales •Exista sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo •Se tengan dudas acerca de la veracidad o congruencia de la información de identificación del cliente
25 • Identificar al beneficiario final •Se tengan dudas acerca de la veracidad o congruencia de la información de identificación del cliente (Para ello debe utilizar las medidas de: Identificar al cliente y verificar su identidad empleando documentos, datos e información de una fuente independiente y confiable • Identificar al beneficiario final •Adoptar medidas razonables para conocer la estructura de propiedad y el control del cliente sobre personas y estructuras jurídicas •Obtener información sobre el propósito y la naturaleza de la relación comercial • Llevar a cabo un proceso continuo de debida diligencia
26 La profesión de abogado y el lavado de activosLos estándares internacionales sobre prevención del lavado de activos recomiendan que los abogados, notarios, contadores y profesionales liberales independientes apliquen los procedimientos de debida diligencia del cliente (R.10); de conservación de los registros (R.11) y reporten operaciones sospechosas (R.20). Tanto la Recomendación 10, como la 11 y la 20 se aplican a las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) en las siguientes situaciones: Abogados, Notarios y otros profesionales jurídicos independientes cuando preparan o llevan a cabo operaciones para su cliente, relacionadas con las actividades siguientes: * Compraventa de bienes inmuebles * Administración del dinero, valores y otros activos del cliente * Administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores * Organización de aportes para la creación, operación o administración de compañías * Creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras jurídicas * compra y venta de entidades comerciales
27 Participación de los abogados en operaciones de lavado de activosDebido a sus conocimientos especializados, los abogados podrían ser utilizados por los lavadores de activos para llevar a cabo sus operaciones ilícitas de tres formas: Primero: como asesores del lavador, elaborando complejos esquemas de “inversión” y utilización de productos y servicios financieros y no financieros y de determinadas jurisdicciones Segundo: como proveedor de servicios profesionales: constituyendo empresas, asumiendo la dirección de las mismas o siendo accionistas nominales por cuenta del lavador Tercero: mediante la tenencia y gestión de activos, comprando y vendiendo inmuebles, abriendo cuentas bancarias a su nombre para ser utilizadas en beneficio del lavador, o como testaferros, adquiriendo la titularidad de bienes y servicios, de bienes muebles e inmuebles o siendo propietarios de una empresa de fachada, todo por cuenta del lavador
28 El rol del Abogado-Notario en la prevención del lavado de activosLas actividades de lavado de activos se han ido extendiendo tanto, que no solo han tocado sectores como el financiero, el de seguros, venta de vehículos y otros, sino que han alcanzado a los profesionales liberales y de manera particular a los auditores, contadores y a los abogados. En ese sentido, los abogados deben realizar un serio esfuerzo por conocer a qué actividades se dedican sus clientes para evitar que sus servicios sean utilizados como parte del engranaje de lavado de activos. Del mismo modo, el abogado debe cuidarse de no recibir honorarios cuando es evidente o tiene conocimiento de que son el producto de un delito previo, son sucios o ilícitos. Existen múltiples formas para hacer un proceso de debida diligencia con la finalidad de identificar de la mejor manera posible a los clientes. Hoy en día existen entidades que ofrecen el servicio de rastrear antecedentes delictivos a nivel nacional e internacional de cualquier persona. Así mismo, cuando un nuevo cliente se acerca a un abogado, debe existir un mínimo de informaciones que requerirle y posteriormente corroborar las mismas a través de distintos mecanismos
29 Señales de alerta para los abogados-Notarios de posibles actos de lavado de activos* Uso de altas sumas de dinero en efectivo para pagos de servicios * Pago sobrevaluados de honorarios profesionales * Negarse a suministrar datos personales para la debida diligencia * Ocultamiento del beneficiario real de la operación * Solicitud de constitución de compañías fachadas o fantasmas * Solicitud de trámites para cambio de identidad * Requerimientos para ejecutar acciones en contra de la ley y la ética profesional * Cualquier acción extraña o inusual que se salga de los parámetros normales
30 El Oficial de CumplimientoEs el funcionario de nivel gerencial, en cada uno de los Sujetos Obligados, responsable de verificar la aplicación de la normativa inherente a la prevención de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo Este funcionario debe: Ejecutar el programa de cumplimiento para evitar que la entidad sea utilizada por el lavador o el terrorista Velar por la buena implementación de los procedimientos controles y buenas prácticas necesarios para la prevención de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo
31 ASPECTOS QUE LIMITAN EL FUNCIONAMIENTO DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTOFalta de sistemas informáticos Insuficiencia de personal Falta de compromiso institucional Carencia de las prerrogativas propias de su función Funciones compartidas Limitada bases de datos (acceso a internet) Nivel poco desarrollado de herramientas de análisis Deficiencias en la alimentación de las diferentes bases de datos Sobrecarga laboral JOSE ARBULU- PERUANO Publicada el :14
32 SANCIONES Incurre en Lavado de Activos: La persona que a sabiendas de que los bienes fondos e instrumentos son el producto de una infracción grave Convierta, transfiera, transporte, adquiera, posea, utilice o administre dichos bienes; Oculte, encubra o impida la determinación real, la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de dichos bienes o de derechos relativos a tales bienes, Se asocie, otorgue asistencia, incite, facilite, asesore en la comisión de algunas de las infracciones tipificadas, así como eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones
33 El que convierta, transfiera, transporte, adquiera, posea, tenga utilice o administre, oculte, encubra o impida la determinación real , la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de dichos bienes o de derechos relativos a tales bienes será sancionada con una pena de reclusión no menor : de cinco (5) ni mayor de veinte (20) anos y multas de 50 a 200 salarios mínimos legales para el que convierta transfiera posea transporte o encubra el origen de estos bienes será condenable de cinco a veinte años de prisión y multa de 50 a 200 salarios mínimos legales
34 para el cómplice el que incite facilite o se asocie en este delito será condenado de tres a diez años de prisión y multas de 50 a 100 salarios mínimos legales las personas morales que incurran en estas infracciones le será revocada su licencia podrán ser clausuradas e intervenidas
35 Sanciones AdministrativasCuando se trate de faltas cometidas por un Sujeto Obligado financiero la Superintendencia de Bancos será la entidad competente para imponer la sanción en este caso conoce del recurso de apelación La Junta Monetaria
36 Las Personas Políticamente Expuestas (PEP’s)Son aquellas personas que desempeñan o han desempeñado funciones públicas de importancia en el país o en el extranjero, tales como Jefes de Estado o de Gobierno, políticos de jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, funcionarios importantes de partidos políticos, directores y altos funcionarios de empresas estatales y otras entidades públicas
37 POLITICAS DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS BASADA EN EL RIESGOANÁLISIS DE RIESGOS Identificar los productos, servicios, y áreas geográficas más vulnerables para el lavado de activos Valorar el riesgo que cada uno representa para la institución - Riesgo de adquisición de inmueble - Riesgo para la reputación (en caso de un miembro de la asociación) - Riesgo operacional - Riesgo jurídico Categorizar e identificar a los clientes de acuerdo al riesgo Identificar las dependencias o sucursales mas expuestas Desarrollar una matriz de riesgo Formular un plan de prevención y monitoreo basado en el riesgo
38 Elementos clave para el éxito de un enfoque basado en el riesgoLos agentes inmobiliarios y las autoridades competentes deben tener acceso a información confiable y sobre las amenazas Debe existir comunicación sobre los acuerdos comparativos entre quienes formulan las políticas, las autoridades garantes del cumplimiento de la ley y el sector privado Las autoridades tienen una responsabilidad de establecer una atmósfera en la que los agentes inmobiliarios no deben temer a las sanciones reglamentarias cuando hayan actuado con responsabilidad e implementado sistemas y controles internos adecuados
39 COSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOSAspAspectos Económicos ectos Económicos Debilitan la integridad de los mercados financieros Pérdida de control de la política económica Distorsión económica e inestabilidad Perdidas de rentas o ingresos públicos Riesgos para los esfuerzos de privatización
40 Aspectos Sociales IMPUNIDAD FALSOS VALORES ENGAÑOS Y FRAUDESINGOBERNABILIDAD
41 Tipologías utilizadas en el Lavado de ActivosCompra y venta de vehiculos Compra y venta de inmuebles Inversiones y prestamos realizados en compañias inmobiliarias o de la construccion Compra de bienes e instrumentos monetarios (certificados de inversion, acciones, bonos) Importaciones y exportaciones Compañias aseguradoras
42 Lavado de Activos presentará cargos contra un grupo de abogados incluidos en la mafia de falsificación de títulos SANTO DOMINGO.- La Unidad de Lavado de Activos presentará cargos contra un grupo de reconocidos abogados, incluidos en la mafia de falsificación de títulos y que tratan de adueñarse de una propiedad en Bayahíbe valorada en más de 30 millones de pesos. El procurador adjunto, Germán Miranda Villalona, dijo que el informe involucra al español Ricardo Diez Conde y donde se encuentran reconocidos abogados contra los cuales se presentarán cargos por falsificación de títulos. Germán Miranda Villalona, sostuvo que los abogados en cuestión trataron de apoderarse de la propiedad de manera fraudulenta. Este inmueble ubicado en la zona Este pertenecía a empresarios rusos que invirtieron en el país cientos de millones de pesos provenientes del narcotráfico y lavado de activos. Fuente: Periodico Digital
43 Preocupa Colegio involucren a notario en expediente del Banco PeraviaPeriódico Hoy 24/05/15
44 SCJ someterá nueve notarios acusados de cometer fraudePeriódico El Caribe 17/03/15
45 Someten ante la SCJ a tres notarios por falsificaciónPeriódico El Caribe 05/09/11
46 METODOS DE SUPERVISIONFormulario de Reporte de Transacciones que superen los us$10, dólares de los E.U. Formulario de transacciones sospechosas Oficial de Cumplimiento de cada sujeto obligado Visitas e inspecciones Interacción con las demás entidades estatales y judiciales convenios de cooperación con asociaciones comerciales Cooperación con organismos internacionales de investigación (Interpool, FBI, Fincen, Gafic y Gafi)
47 MEDIDAS ANTILADO DE ACTIVOSConozca su cliente. identificación de sus clientes Identificación de terceros beneficiarios Profesionales liberales Sostener como sujeto obligado una comunicación directa y ágil con la UAF Designar un oficial de cumplimiento a fin de ser entrenado en el manejo de los reportes Enviar los reportes de transacciones financieras (en tiempo oportuno) 47
48 Guardar absoluta discrecionalidad de los reportes enviados a la UIFRealizar capacitaciones a sus empleados sobre mecanismos para evitar el lavado de activos Guardar absoluta discrecionalidad de los reportes enviados a la UIF Facilitar las documentaciones solicitadas por la UAF para los fines pertinentes Facilitar ayuda en las visitas de inspección a ser realizadas por la UIF Conservar documentos Colaboración con la Autoridad Competente Procedimientos y órganos de control interno 48
49 Profesionales liberalesSi el cliente es un profesional liberal que actúa en el ejercicio de su profesión como intermediario financiero el mismo no podrá invocar el secreto profesional para rechazar revelar la identidad de la tercera parte de la transacción
50 Confidencialidad No revelar al cliente ni a terceros que se ha transmitido la información a la Autoridad Competente o que se está examinando alguna operación por sospecha de estar vinculada al lavado de activos
51 Artículo 26 Ley 240-15. ObligacionesSon obligaciones del notario: 2) Ser leal, veraz y actuar siempre de buena fe, por tanto no aconsejará ningún acto fraudulento 3) Guardar el secreto profesional de los actos, contratos, declaraciones y comprobaciones pasados ante él, salvo que lo requieran las autoridades administrativas o judiciales competentes…….
52 Artículo 28.- Prohibiciones.Se prohíbe al notario: 5) Disponer registrar en su cuenta personal y sin el consentimiento del dueño sumas de dinero recibidas en ocasión de su función……. Artículo 42.- Publicidad del protocolo. El protocolo solo será mostrado a personas e instituciones que justifiquen un interés legal o legítimo. Párrafo I.- Si el Colegio Dominicano de Notarios, la Suprema Corte de Justicia, el Ministerio Público o alguna otra autoridad judicial competente ordenan una inspección del protocolo, del Libro Índice o algún instrumento en particular, ésta se efectuará en la notaría o estudio de que se trate, en presencia del notario responsable de dicho protocolo o instrumento. Párrafo II.- La Dirección General de Impuestos Internos podrá exigir la inspección del protocolo, en interés de determinar la obligación tributaria de los notarios cuando así lo requieran las circunstancias.
53 Guarda de documentos Artículo 48 Ley 240-15.-Los notarios están obligados a preservar los documentos de su archivo contra pérdidas y deterioros, comprometiendo su responsabilidad siempre que no probaren que habían tomado todas las providencias y medidas posibles para evitar estos acontecimientos. Artículo 60.- Suspensión temporal: La suspensión temporal del notario de seis (6) meses a dos (2) años, se impondrá por: 4) Revelar injustificada y dolosamente datos sobre los que deba guardar secreto Profesional…….. Artículo 61.- Destitución: La destitución de un notario procederá por: e) Constituirse en asociación y prestar el concurso de la función notarial a favor de causas innobles…….
54 Debida Diligencia Del Cliente: REC.22. GAFI (APNFD)Los requisitos de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de registros establecidos en las Recomendaciones 10, 11, 12, 15 y 17, se aplican a las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) en las siguientes situaciones: (a) Casinos: Cuando los clientes se involucran en transacciones financieras por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable. (b) Agentes inmobiliarios: Cuando éstos se involucran en transacciones para sus clientes concerniente a la compra y venta de bienes inmobiliarios. (c) Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas: Cuando éstos se involucran en alguna transacción en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al del umbral designado aplicable.
55 Abogados, Notarios (d) Abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores: Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades: Compra y venta de bienes inmuebles, Administración del dinero, valores u otros activos del cliente. Administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores. Organización de contribuciones para la creación, operación o administración de empresas. Creación, operación o administración de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas y compra y venta de entidades comerciales.
56 (e) Proveedores de servicios societarios y fideicomisos cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un cliente sobre las siguientes actividades: Actuación como agente de creación de personas jurídicas. Actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como director o apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una posición similar con relación a otras personas jurídicas. Provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico, domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o cualquier otra persona jurídica o estructura jurídica. Actuación (o arreglo para que otra persona actúe ) como fiduciario de un fideicomiso expreso o que desempeñe la función equivalente para otra forma de estructura jurídica. Actuación (o arreglo para que otra persona actúe ) como un accionista nominal para otra persona.
57 ROS-APNFD: Otras medidas R.23GAFILos requisitos plasmados en las Recomendaciones 18 a la 21 se aplican a todas las actividades y profesiones no financieras designadas, sujeto a los siguientes requisitos: (a) Debe exigirse a los Abogados, Notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores que reporten las operaciones sospechosas cuando, en nombre de un cliente o por un cliente, se involucran en una transacción financiera con relación a las actividades descritas en el párrafo (d) de la Recomendación 22. (b) Debe exigirse a los comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas que reporten las operaciones sospechosas cuando se involucran en alguna transacción en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable. (c) Debe exigirse a los proveedores de servicios societarios y de fideicomisos que reporten operaciones sospechosas por un cliente cuando, en nombre del cliente o por el cliente, se involucran en una transacción con relación a las actividades a las que se hace referencia en el párrafo (e) de la Recomendación 22.
58 NOTA INTERPRETATIVA DE LAS RECOMENDACIONES 22 Y 23 (APNFD)NOTA INTERPRETATIVA DE LAS RECOMENDACIONES 22 Y 23 (APNFD). Los umbrales Los umbrales designados para las transacciones son los siguientes: Casinos (dentro de la Recomendación 22) - USD/EUR 3,000 Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas: Cuando se involucran en alguna transacción en efectivo (dentro de las Recomendaciones 22 y 23) - USD/EUR 15,000.00 Transacciones Financieras: Por encima de un umbral designado incluyen situaciones en las que la transacción se lleva a cabo en una sola operación o en varias operaciones que parecen estar ligadas. En RD USD10,000.00
59 NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIÓN 23 (APNFD – OTRAS MEDIDAS)Los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores que actúan como profesionales jurídicos independientes, no tienen que reportar transacciones sospechosas si la información relevante se obtuvo en circunstancias en las que éstos están sujetos al secreto profesional o el privilegio profesional legal. Cada país debe determinar los asuntos que deberían estar supeditados al privilegio profesional legal o el secreto profesional. Esto normalmente cubriría la información que los abogados, notarios u otros profesionales jurídicos independientes reciben de uno de sus clientes o a través de uno de sus clientes: (a) al momento de verificar el estatus legal de sus clientes, o (b) en el desempeño de su tarea de defender o representar a ese cliente en o con respecto a procesos judiciales, administrativos, arbitraje o mediación. Los países pueden permitir a los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos y contadores independientes, que envíen sus ROS a sus organizaciones de autorregulación apropiadas, siempre que existan formas adecuadas de cooperación entre estas organizaciones y la UIF. Cuando los abogados, notarios, otros profesionales jurídicos independientes y contadores que actúan como profesionales jurídicos independientes tratan de disuadir a un cliente para que no se involucre en una actividad ilegal, esto no significa revelación (tipping-off).
60 Muchas Gracias 60
61 CONTACTOS Dirección: C/ Federico Henríquez y Carvajal NoCONTACTOS Dirección: C/ Federico Henríquez y Carvajal No. 11 en Gazcue, Sto. Dgo. Telf Fax pagina web correo: