1 PROYECTO DE INVERSION PARA LA ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE COMIDA LIGHT Y VEGETARIANA PARA EL MERCADO GUAYAQUILEÑO Elaborado por: Los Autores
2 INTRODUCCIÓN Los seres humanos podemos llegar a ser demasiado vulnerables en diversas situaciones , una de esas es en cuestiones alimenticias, ya que engordamos, adelgazamos, nos enfermamos y hasta sufrimos por lo que ingerimos o dejamos de ingerir. Será tan difícil llevar una dieta equilibrada, controlar a nuestro organismo, o quizás la agitada vida moderna nos ha convertido en seres sedentarios.
3 NUESTRA EMPRESA
4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
5 MISION Brindar un servicio rápido, eficiente y saludable de comida light para ejecutivos y personas en general, contando con un equipo de trabajo capacitado y comprometido con la empresa para así cumplir con los requisitos que exige el cliente en su menú diario. VISION Llegar a consolidar a la empresa como líder en el mercado de servicios de comida light, desarrollando mecanismos innovadores que garanticen una entrega eficiente y un producto final de excelente calidad, con el fin de mantener la lealtad de los clientes y aumentar gradualmente la demanda de nuestros productos.
6 ORGANIGRAMA Gerente General Supervisor de DistribuciónServicio al Cliente (Call Center) Repartidores Caja Nutricionista Supervisor de Cocina (Chef) Cocineros Mantenimiento y Limpieza
7 ANALISIS FODA FORTALEZASCultura organizacional y estilo administrativo que permite el desarrollo profesional y una buena proyección laboral para todos los empleados de la empresa. Opciones gastronómicas variadas que aporten con los nutrientes necesarios que el cuerpo necesita cuyos valores están basados en una dieta balanceada bajo la guía de una nutricionista Excelentes relaciones con los proveedores.
8 ANALISIS FODA DEBILIDADESDificultad para acceder a un crédito al iniciar nuestras actividades ya que aún no contamos con suficiente credibilidad. Nuestra marca no se encuentra posicionada en el mercado de comidas. Baja lealtad de los consumidores por el servicio de dietas a domicilio.
9 ANALISIS FODA OPORTUNIDADESCrecimiento de mercado compuesto por personas preocupadas por sentirse bien físicamente y conservar su salud y otras que necesariamente tienen que someterse a dietas estrictas por diversas causas. Ausencia de competencia en los alrededores del sector que ofrezca comida light a moradores u oficinistas del sector. Número adecuado de proveedores para empezar y mantener operaciones.
10 ANALISIS FODA AMENAZASRestaurantes de comida que deseen añadir comida light a su menú. Paradigmas respecto de confundir la comida light como únicamente dietética y categorizarla con un precio elevado. Fuerte amenaza de productos sustitutos, alimentos light y/o comida casera a precios relativamente bajos.
11 ESTUDIO DE MERCADO
12 ENCUESTA, TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOSPOBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA MASCULINO Y FEMENINO ESTRATO SOCIO ECONOMICO MEDIO, MEDIO-ALTO Y ALTO OFICINISTAS – MORADORES DEL SECTOR ALIMENTACION SANA ESTETICA POBLACION OBJETIVO CENTRO Y CENTRO NORTE DE GUAYAQUIL
13 ENCUESTA, TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE RESULTADOSPara el cálculo de la muestra se tomará el dato del Universo (1,168,644)* como es mayor a 100,000 unidades se estableció la fórmula de población infinita, con un nivel de confianza del 90%( cuyo valor Z normalizado es de 1,67), con un margen de error del 10% y un grado de aceptación de nuestro servicio del 50%. La fórmula para población infinita a aplicarse es la siguiente: * PEA :1,168,644 (INEC)
14 ANALISIS DE LOS RESULTADOS
15 MATRÍZ BOSTON CONSULTING GROUPSu posición en el mercado abarca una parte relativamente pequeña, pero se compite en una industria de gran crecimiento, asegurando así el éxito de nuestro servicio.
16 MACRO- SEGMENTACION TECNOLOGIA NECESIDADBusca satisfacer la necesidad de aquellas personas que por estética o salud ingieren alimentos light y no disponen de mucho tiempo para comer. TECNOLOGIA Contaremos con implementos y artículos de última tecnología necesarios para preparación y conservación de nuestro producto con el objetivo de llevarlos naturales y frescos al domicilio u oficina del cliente
17 MICRO- SEGMENTACION LOCALIZACION GENERO EDAD ACTIVIDAD ESTILO DE VIDACentro- Centro Norte Zona Comercial y Bancaria Francisco de Orellana GENERO Masculino Femenino EDAD 18 a 60 años. ACTIVIDAD Empleados públicos, privados. Moradores ESTILO DE VIDA Personas con múltiples ocupaciones que disponen de poco tiempo para comer. O prefieren ingerir alimentos preparados fuera del hogar. INTERESES Entrega de pedidos a tiempo. Beneficios para su salud. Estética
18 MARKETING MIX PRODUCTO PRECIO PLAZA PROMOCION Y PUBLICIDAD4 ´P del MARKETING PRODUCTO *Nombre de la marca “Very Light”. *Almuerzos y Desayunos *Menú Base (Encuestas) *Empaque: Bandejas desechables con papel aluminio PRECIO Encuestas: Capacidad de Pago : *Desayuno: $2 - $ 3 *Almuerzo: $3- $ 4 PLAZA Será el sector centro de Guayaquil: calles 9 de Octubre y Escobedo PROMOCION Y PUBLICIDAD *Medios Electrónicos *Medios Impresos *Visitas Personales *Descuentos Especiales * Auspicios en Televisión
19 ESTUDIO TECNICO
20 NECESIDADES DE ACTIVOSVEHICULOS EQUIPOS MUEBLES UTELISIOS Y MENAJES DE COCINA SUMINISTROS UTENSILIOS PARA LA ENTREGA
21 ESTUDIO FINANCIERO
22 RESUMEN DE SITUACION INICIALINVERSION REQUERIDA RESUMEN DE SITUACION INICIAL
23 INVERSION REQUERIDA
24 INVERSION REQUERIDA
25 Gastos Sueldos y SalariosCAPITAL DE TRABAJO Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agos. Sept. Oct. Nov. Dic. Ingresos Totales 6,272.84 8,363.79 9,409.26 11,500.21 12,545.68 15,682.10 14,636.63 16,727.57 20,909.47 Costo Venta 376.37 501.83 564.56 690.01 752.74 940.93 878.20 1,003.65 1,254.57 Gastos Sueldos y Salarios 7,830.52 Gastos Generales 364.58 Gastos Basicos 260.00 Gastos de Publicidad 1,183.00 313.00 Gastos de Alquiler 650.00 Egresos 10,664.47 9,919.93 9,982.66 10,108.11 10,170.84 10,359.03 10,296.30 10,421.75 10,672.67 SALDO MENSUAL (4,391.63) (1,556.14) (573.40) 1,392.09 2,374.84 5,323.07 4,340.33 6,305.82 10,236.80 SALDO ACUMULADO (5,947.77) (6,521.17) (7,094.56) (5,702.47) (3,327.63) 1,995.45 6,335.78 12,641.60 22,878.40 33,115.20 43,352.00 CAPITAL DE TRABAJO $ (7,094.56)
26 AMORTIZACION DEL CAPITALESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PRESTAMO CAPITAL PROPIO $ 13,075.26 $ 37,603.50 PRESTAMO A LARGO PLAZO $ 13,075.26 TIEMPO 5 KD (CFN) 10.85% Nper CUOTA AMORTIZACION INTERES SALDO CAPITAL $13,075.26 1 $3,524.44 $2,105.77 $1,418.67 $10,969.49 2 $2,334.25 $1,190.19 $8,635.24 3 $2,587.51 $936.92 $6,047.73 4 $2,868.26 $656.18 $3,179.47 5 $344.97 $0.00
27 DEPRECIACION ACTIVOS FIJOSMETODO CONTABLE ACTIVO VALOR CONTABLE VIDA CONTABLE DEPRECIACIÓN ANUAL AÑOS DEPRECIADOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA VALOR EN LIBROS EQUIPOS DE COCINA 9,070.54 10.00 907.05 5.00 4,535.27 EQUIPOS DE OFICINA 757.38 75.74 378.69 EQUIPOS DE COMPUTACION (T0 - T3) 1,518.00 3.00 506.00 0.00 EQUIPOS DE COMPUTACION (T3) 2.00 1,012.00 MUEBLES DE COCINA 987.76 98.78 493.88 MUEBLES DE OFICINA 4,526.08 452.61 2,263.04 IMPLEMENTOS DE COCINA 1,984.44 198.44 992.22 VEHICULO 20,690.00 4,138.00 DEPRECIACION ANUAL 6,882.62 VALOR DE DESECHO 9,169.10
28 PROYECCIÓN DE INGRESOSPOBLACION OBJETIVO 268,788 % ACEPTACION COMIDA LIGHT 80.00% MERCADO POTENCIAL 215,030 % ACEPTACION DEL SERVICIO 84.00% CONSUMIDORES POTENCIALES 180,626 % CAPTACION SEGUN CAPACIDAD INTERNA 30.00% DEMANDA EFECTIVA 54,188 DEMANDA MENSUAL 4516 DEMANDA DIARIA 205 MENUS PRECIO VENTA DESAYUNOS $3.1 ALMUERZOS $4.5 DESAYUNO + ALMUERZO $7.6 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Total Anual Frecuencia de Compra Total 1355 1806 2032 2484 2709 3387 3161 3613 4516 36125 Solo Almuerzos (55.32%) 749 999 1124 1374 1499 1874 1749 1998 2498 19984 Solo Desayunos (27.66%) 375 500 562 687 937 874 1249 9992 Desayunos y Almuerzos (17.02%) 231 307 346 423 461 576 538 615 769 6148 4516 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Agost. Sept. Oct. Nov. Dic. Frecuencia de Compra Mensual 30% 40% 45% 55% 60% 75% 70% 80% 100% Cantidad Demanda 1355 1806 2032 2484 2709 3387 3161 3613 INGRESOS Año 1 DESAYUNO ALMUERZO DESAYUNO & ALMUERZO TOTAL DE INGRESOS Demanda 36125 $30,850.95 $89,809.98 $46,614.82 $167,275.74
29 Mantenimiento VehículoCOSTOS DEL PROYECTO COSTOS DE PRODUCCION FIJOS Mantenimiento Vehículo Servicios Básicos Sueldos y Salarios Suministros Depreciación Publicidad Alquiler VARIABLES Materia Prima: Directa : carnes, vegetales, hortalizas, legumbres, proteínas y cereales Indirecta: materiales de empaque para su traslado e implementos para su consumo (vasos,cubiertos, tenedores) Detalle Mensual Total Anual GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 7,830.52 93,966.24 GASTOS BASICOS 260.00 3,120.00 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 50.92 665.04 SUMINISTROS DE OFICINA 113.66 1,440.92 ALQUILER 650.00 7,800.00 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS 200.00 2,400.00 MATRICULA Y SOAT (8) 0.00 250.00 GASTOS DE PUBLICIDAD 313.00 3,443.00 DEPRECIACION 6,882.62 Total $9,418.10 $119,967.82 Detalle Mensual Total Anual MATERIA PRIMA DIRECTA 8,177.32 98,127.84 MATERIA PRIMA INDIRECTA 1,198.72 14,384.64 Total $9,376.04 $112,512.48
30 CLASIFICACION DE LOS GASTOSGASTOS GENERALES Son las asignaciones de Capital diferentes al programa de inversiones estos gastos no están directamente relacionados con el servicio que se ofrece. GASTOS BASICOS Comprenden todos aquellos servicios básicos indispensables para el funcionamiento en el área operativa y administrativa de la empresa. CONCEPTO MENSUAL ANUAL MANTENIMIENTO DE VEHICULOS 200 2,400.00 MATRICULA Y SOAT (8) 250.00 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 50.92 665.04 SUMINISTROS DE OFICINA 113.66 1,440.92 TOTAL GASTOS GENERALES $364.58 $4,755.96 CONCEPTO MENSUAL ANUAL TELÉFONOS 40 480.00 ELECTRICIDAD 80 960.00 AGUA 50 600.00 INTERNET 30 360.00 CONSUMO GAS 60 720.00 TOTAL SERV. BÁSICOS $260 $3,120.00
31 CLASIFICACION DE LOS GASTOSGASTOS DE ALQUILER El alquiler comprende el canon de arrendamiento mensual que se debe de pagar al arrendador este indica en el contrato que debe depositarse el pago del primer mes más la garantía (un mes adicional). la cual será diferida en el transcurso del año por ser pagada anticipadamente. (Activos Diferidos) GASTOS DE PUBLICIDAD Representan todos aquellos gastos como periódico, trípticos y cuñas en televisión indispensables para dar a conocer nuestro servicio de comida light a domicilio u oficinas en el mercado. CONCEPTO MENSUAL AÑO 1 OFICINA 650.00 7,150.00 TOTAL ALQUILER $650.00 $7,150.00 ACCIONES DE LANZAMIENTO MEDIOS CANTIDAD VALOR. UNIT. VALOR TOTAL LETRERO ACRILICO 1 600.00 MAILING MASIVO 120.00 CUNA EN ECUAVISA 60.00 CUNA EN GAMATV 90.00 TOTAL $870.00 ACCIONES MANTENIMIENTO MENSUAL ANUAL 990.00 DIARIO EL UNIVERSO 73.00 803.00 TRIPTICOS 300 150.00 313.00 TOTAL GASTOS PUBLICIDAD $1,183.00 $4,313.00
32 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOSCARGO NUMERO DE EMPLEADOS SALARIO MENSUAL SALARIO ANUAL GERENTE GENERAL 1 807.17 CAJA 1 522.50 SERVICIO AL CLIENTE 2 879.89 COCINEROS 3 SUPERVISOR DE COCINA 593.67 NUTRICIONISTA SUPERVISOR DE DISTRIBUCIÓN 439.95 REPARTIDORES 5 MANTENIMIENTO Y LIMPIEZA TOTAL 16 $7,830.52 $93,966.24 Rol de Pagos
33 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y FLUJO DE CAJAINCREMENTO CV 5.00% 6.00% ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y FLUJO DE CAJA DETALLE 1 2 3 4 5 INGRESOS $ 167,275.74 $ 175,639.53 $ 184,421.51 $ 193,642.58 $ 203,324.71 (-) COSTO DE VENTA $ 10,036.54 $ 10,538.37 $ 11,065.29 $ 11,618.55 $ 12,199.48 (=) UTILIDAD BRUTA $ 157,239.20 $ 165,101.16 $ 173,356.22 $ 182,024.03 $ 191,125.23 (-) GASTOS OPERACIONALES $ 120,127.82 $ 125,511.78 $ 131,164.94 $ 137,100.76 $ 143,333.37 GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS $ 93,966.24 $ 98,664.55 $ 103,597.78 $ 108,777.67 $ 114,216.55 GASTOS SERVICIOS BASICOS $ 3,120.00 $ 3,276.00 $ 3,439.80 $ 3,611.79 $ 3,792.38 GASTOS GENERALES $ 4,755.96 GASTOS DE ALQUILER $ 7,150.00 $ 7,507.50 $ 7,882.88 $ 8,277.02 $ 8,690.87 GASTOS DE PUBLICIDAD $ 3,443.00 $ 3,615.15 $ 3,795.91 $ 3,985.70 $ 4,184.99 AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES $ DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS $ 6,882.62 (=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 37,111.38 $ 39,589.38 $ 42,191.27 $ 44,923.27 $ 47,791.86 (-) GASTOS NO OPERACIONALES $ 1,418.67 $ 1,190.19 $ $ $ GASTOS FINANCIEROS (INTERESES SOBRE PRESTAMOS) (=) UTILIDAD ANTES DE PART. TRAB. E IMPUESTOS $ 35,692.71 $ 38,399.19 $ 41,254.35 $ 44,267.09 $ 47,446.89 (-) 15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES $ 5,353.91 $ 5,759.88 $ 6,188.15 $ 6,640.06 $ 7,117.03 (=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 30,338.81 $ 32,639.31 $ 35,066.20 $ 37,627.03 $ 40,329.85 (-) 10% RESERVA LEGAL $ 3,033.88 $ 3,263.93 $ 3,506.62 $ 3,762.70 $ 4,032.99 (=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 27,304.93 $ 29,375.38 $ 31,559.58 $ 33,864.32 $ 36,296.87 (-) IMPUESTOS (23%-22%) $ 6,280.13 $ 6,462.58 $ 6,943.11 $ 7,450.15 $ 7,985.31 UTILIDAD NETA $ 21,024.79 $ 22,912.80 $ 24,616.47 $ 26,414.17 $ 28,311.56 (+) AMORTIZACION INTANGIBLES $ (+) DEPRECIACION (DE ACTIVOS FIJOS) $ 6,882.62 (-) INVERSION -$43,584.20 -$ 1,518.00 (+) PRESTAMO $13,075.26 (-) AMORTIZACION CAPITAL DEL PRESTAMO -$ 2,105.77 -$ 2,334.25 -$ 2,587.51 -$ 2,868.26 -$ 3,179.47 (-) CAPITAL DE TRABAJO -$7,094.56 (+) RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO $ 7,094.56 (+) VALOR DE DESECHO $9,169.10 FLUJO NETO DE EFECTIVO -$37,603.50 $26,611.64 $28,271.17 $28,203.58 $31,238.53 $49,088.37 TMAR 15.78% TIR 71.58% VAN $65,612.53 SE ACEPTA EL PROYECTO UTILIDAD NETA $ 21,024.79 $ 22,912.80 $ 24,616.47 $ 26,414.17 $ 28,311.56
34 TASA MÍNIMA ATRACTIVA DE RETORNO (TMAR)Representa la media de rentabilidad mínima que se le exige al proyecto según su riesgo, de manera tal que el retorno esperado permita cubrir la totalidad de la inversión inicial, los egresos de operación, los intereses por aquella parte de la inversión financiada con préstamo y la rentabilidad que el inversionista exige. RD 10.85% RIESGO PAIS 7.97% PRIMA DE RIESGO (rm – rf) 6.30% % DE DEUDA 30% % DE PATRIMONIO 70% T 23% RF 1.006% BETA APAL 1.08 β APAL DE REGRESION 1.099 NIVEL DE ENDEUDAMIENTO (B/S) 51.02% T EEUU 30.80% BETA DESAP 0.81 Re 15.78%
35 PASOS PARA DETERMINAR LA TMARObtener información sobre el beta de una empresa similar de la industria alimenticia light. Calcular el beta apalancado mediante una regresión. Desapalancar el beta utilizando la relación deuda patrimonio de la empresa similar del sector Volver a apalancar el beta pero utilizando la tasa fiscal del Ecuador, la prima de riesgo y el nivel de deuda y patrimonio de nuestra empresa. El beta será superior a 1, lo que indica que el activo es más sensible al mercado y más riesgoso Mientras más riesgosa sea la inversión mayores serán sus retornos
36 PAYBACK METODO DE FLUJO DESCONTADO PAYBACK (PERIODO DE RECUPERACION) 11 2 3 4 5 FLUJO DE EFECTIVO -$37,603.50 $26,611.64 $28,271.17 $28,203.58 $31,238.53 $49,088.37 FLUJO DE EFECTIVO DESCONTADO $22,983.95 $21,088.71 $18,170.36 $17,382.13 $23,590.88 FLUJO DE EFECTIVO DSCTADO. ACUMULADO -$14,619.55 $6,469.16 $24,639.52 $42,021.65 $65,612.53 2 AÑOS RECUPERACION DE CAPITAL
37 ANALISIS DE ESCENARIOS: INGRESOSVARIACION VAN TIR RESULTADO 10.00% 92,779.97 86.73% FACTIBLE 0.00% 65,612.53 71.58% -5.00% 52,028.80 62.96% -10.00% 38,445.08 53.35% -15.00% 15,960.43 42.37% -20.00% 24,861.36 18.26% -25.00% -6,810.14 5.81% NO FACTIBLE MAX PERMITIDO INGRESOS 76,50%
38 ANALISIS DE ESCENARIOS: COSTO DE VENTA% COSTO VENTA 6.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00% VAN $65,612.53 $51,341.48 $33,502.67 $15,663.87 -$2,174.94 -$24,262.27 -$54,250.65 -$84,239.04 Max Permitido % Costo Vta. 24.39%
39 CONCLUSIONES TMAR : 15.78% Se obtuvo como resultado una TIR del 15,78% y comparando con la TMAR de 17,09%, como la TIR es mayor que la TMAR nos permite afirmar que el proyecto es económicamente rentable. TIR: 71.58% El proyecto es viable puesto que es mayor al costo de capital. VAN: $65,612.53 Siendo el valor actual neto mayor a cero se deduce que habrá un retorno líquido positivo a lo largo del manejo del proyecto.
40 CONCLUSIONES Como hemos notado, aunque parece fácil planear e implementar la comercialización de un servicio, resulta un poco complicado y además lleva su tiempo entender el comportamiento de consumo alimenticio de las personas. La necesidad de una guía nutricional hizo factible la idea de poner en marcha el proyecto, pero son los constantes cambios en las tendencias lo que podría llevarnos al éxito o al fracaso.
41 RECOMENDACIONES Luego de hacer un análisis mercadotécnico y financiero del proyecto podemos observar que si es viable y rentable su implementación, por lo tanto se recomienda su puesta en marcha tomando en cuenta los cambios que se produzcan en el medio, innovando y mejorando continuamente , fidelizando al cliente y adaptándose al pulso del mercado pero con ideas propias.