1 Rendición de Cuentas Informe Municipios Productivos con Lideres Locales San Salvador 30 de agosto 1 Junio de 2009 al 30 de Mayo 2010

2 Presentación de Informe de Rendición de Cuentas Este evento representa el compromiso adquirido para informar a la población y usuarios en general de la institución sobre el manejo de los fondos y la utilización de todos los recursos con los que cuenta la misma, para trabajar en el fortalecimiento y desarrollo económico local de las municipalidades del país. Como un acto de transparencia institucional presentamos a la población en general y especialmente a las municipalidades, organismos internacionales, gubernamentales y otras organizaciones interesadas: Los resultados de la gestión realizada en el periodo comprendido entre el 1 de Junio de 2009 al 31 de Mayo de 2010. Consejo Directivo ISDEM

3 INDICE I.Consejo de Administración II.Organigrama Institucional III.Cómo encontramos la Institución en Junio 2009 IV.Qué hemos realizado V.Proyecciones para el período 2010-2011 VI.Anexos

4 Consejo Directivo 2009-2012 Directores PropietariosDirectores Suplentes Dr. Norman Noel Quijano González Presidente del ISDEM, Alcalde Municipal de San Salvador Lic. René Mauricio Chavarría Portillo Director, representante del Concejo Municipal de San Salvador. Sra. Marvin Morena Martell de Canales Representante de la Zona Paracentral, Alcaldesa Municipal de Santiago Nonualco. y Vicepresidenta del ISDEM Lic. José Ovidio Alvarado Martínez Director, representante de la Zona Paracentral Alcalde Municipal de San Lorenzo Sr. José Narciso Ramírez Ventura Director, representante de la Zona Occidental Alcalde Municipal de San Francisco Menéndez. Lic. Ana Luisa Rodríguez de González Directora, representante de la Zona Occidental, Alcaldesa Municipal de Atiquizaya. Lic. José Baltazar Ramos Castro Director representante de la Zona Paracentral, Alcalde Municipal de Oratorio de Concepción. Sra. Rosa Guadalupe Serrano de Martínez Directora, representante del la Zona Paracentral Alcaldesa Municipal de Cojutepeque

5 Consejo Directivo 2009-2012 Directores PropietariosDirectores Suplentes Sr. Mario Andrés Martínez Gómez Director, representante de la Zona Oriental Alcalde de San José Las Fuentes Sr. Roberto Edmundo González Lara Director, Alcalde de Santiago de María. Lic. José Guillermo Galván Bonilla Director, representante del Ministerio de Gobernación Lic. Marvin Humberto Juárez López Director, representante del Ministerio de Gobernación Lic. Verónica Guadalupe Herrera de Lucha Directora, representante del Ministerio de Relaciones Exteriores Ing. Rolando Roberto Brizuela Ramos Director, representante del Ministerio de Relaciones Exteriores Dr. Miguel Angel Sáenz Varela Director, representante del Ministerio de Obras Públicas Lic. Gracia María Rusconi Gutíerrez Directora, representante del Ministerio de Obras Públicas

6

7 I. Cómo encontramos la institución en Junio 2009

8 Principales Problemas Encontrados por El Consejo Directivo periodo 2009-2012 a)Débil Posicionamiento Institucional ante la cooperación internacional b)Consejo Directivo con poca gestión para el fortalecimiento institucional y con un nivel gerencial pasivo. c)Falta de reconocimiento del rol institucional de algunas entidades a nivel nacional. d)Ley orgánica no responde actualmente al entorno de las necesidades del sector municipal. e)Deuda con Alcaldía de San Salvador.

9 Principales Problemas Encontrados por El Consejo Directivo periodo 2009-2012 f)Mora en el pago de las prestaciones de ley a favor de los empleados AFP e Impuesto sobre la renta.- g)Cincuenta y nueve hallazgos de auditoría que vienen del 2007.- h)Gerentes y Jefes sin nombramiento.- i)No había Auditor Interno. j)No se han realizado gestiones para obtener los recursos económicos necesarios para financiar las operaciones del instituto, acorde a los objetivos establecidos en su ley la política pública de desarrollo del Gobierno Central

10 Finanzas Institucionales Como estábamos al 1 de Junio del 2009

11 Deudas por Préstamos Préstamos al 1 de junio del 2009: Con el CITI Edificio$734,621.55 Proyecto de Mercados Municipales$2,304,363.29 Préstamos Cupo de Financiamiento$50,274.91 Con El Sistema de la Federación de Cajas de Crédito Préstamo para pago aguinaldo 2008 $82,747.67 Con el HSBC Préstamos Cupo de Financiamiento$173,966.91 Con la Municipalidad de San Salvador Pago última cuota de préstamo con BCIE$72,691.99 Cuota Retenida por OIP$51,000.00

12 Pagos realizados por Préstamos Pagos por préstamos del 1 de junio del 2009 al 31 de mayo 2010: Con el CITI Edificio$22,428.01 Proyecto de Mercados Municipales$1,252,945.34 Prestamos Cupo de Financiamiento$50,274.91 Con El Sistema de la Federación de Cajas de Crédito Préstamo para pago aguinaldo 2008$57,759.15 Con el HSBC Préstamos Cupo de Financiamiento$132,721.59

13 Saldos actuales de los Préstamos Préstamos al 31 de mayo del 2010: Con el CITI Edificio $712,193.54 Proyecto de Mercados Municipales $1,051,417.95 Préstamos Cupo de Financiamiento $0.00 Con El Sistema de la Federación de Cajas de Crédito Préstamo para pago aguinaldo 2008$24,988.52 Con el HSBC Préstamos Cupo de Financiamiento$41,245.32 Con la Municipalidad de San salvador Pago última cuota de préstamo con BCIE$72,691.99 Cuota Retenida por OIP$51,000.00

14 Deudas con el Ministerio de Hacienda y AFP’s al 1 de junio del 2009 1.Mora en pago de las retenciones del Impuesto sobre la Renta de los años 2005, 2006, 2007, 2008 y hasta Mayo 2009 por $491,075.76 2.Intereses y Multas por mora en el pago del Impuesto sobre la Renta de los años 2005, 2006, 2007, 2008 y hasta Mayo de 2009 por $107,570.82 3.Deudas por AFP’s de los años 2005, 2006 por $68,135.65 4.Monto Presupuestado para préstamos a municipios en el 2008, utilizado para pago de salarios $ 290,000.00

15 Pagos por Deudas con el Ministerio de Hacienda y AFP’s del 1 de junio del 2009 al 30 de mayo del 2010 1.Pago de la Mora por las retenciones del Impuesto sobre la Renta $ 58,410.70 2.Pago de la Deuda por AFP’s de los años 2005, 2006 por $68,135.65

16 Saldos por Deudas con el Ministerio de Hacienda al 31 de mayo del 2010 1.Mora en pago de las retenciones del Impuesto sobre la Renta $ 415,433.16 2.Intereses y Multas por el atraso en el pago del Impuesto sobre la Renta $146,074.29 3.Monto Presupuestado para préstamos, provisionado para periodo siguiente pero utilizado para pago de salarios $ 290,000.00 (pendiente de resolución por parte de la DGCG)

17 Deudas con Proveedores 1.Saldo en la cuenta de Proveedores diversos: $29,027.33 al 1 de junio del 2009 2.Saldo en la cuenta de Proveedores diversos: $ 53,465.51 al 31 de mayo del 2010 3.Pagado a proveedores diversos entre el 1 de junio 2009 al 31 de mayo 2010: $234,102.65

18 Adquisiciones y Contrataciones Junio 2009/Mayo 2010 Se han proveído de bienes y servicios a las unidades y centros regionales de capacitación y asistencia técnica; en forma oportuna y racional por un monto de $397,627.49 atendiendo la demanda de compra de especies municipales, apoyo al funcionamiento de la institución y fortaleciendo las capacidades del personal administrativo y técnico, que conlleva el desarrollo de las municipalidades.

19 Situaciones Financieras generadas por donaciones del MOP y deficiente Control Interno al 1 de junio del 2009 En el año 2002 el ISDEM recibió donación de Maquinaria, Herramientas y Repuestos del Ministerio de Obras Públicas por medio de Acuerdo Ejecutivo No. 820 de fecha 29 de Julio de 2002, del Ministerio de Hacienda según Diario Oficial 166 Tomo 356 de fecha 9 de Septiembre de 2002. Sólo se recibió maquinaria valorada en $ 2,250,160.00, cuya subasta por un valor de $ 2,047,346.00 está siendo objeto de examen por la Corte de Cuentas. No existe la documentación oficial ni el valúo técnico que respalde el saldo de $2,390,537.54 en concepto de Herramientas y Repuestos establecido en el informe de Auditoría Externa realizada para el año 2009

20 Ejecución Presupuestaria Ingresos

21 Ejecución Presupuestaria Egresos

22 Distribución del Recurso Humano según la naturaleza de su función: Junio 2009 Mayo 2010

23 Distribución del Recurso Humano según Género Junio 2009 Mayo 2010

24 Planta de profesionales de la institución Descripción de la carreraTotal Lic. En Administración de empresas 17 Lic. En Ciencias Económicas4 Arquitectos4 Ing. Industrial3 Lic. En Contaduría Pública2 Ing. Civil2 Otras Carreras3 Egresados de diferentes carreras 5 Técnicos4 Total50

25 II. Que hemos realizado

26 Acciones tomadas por el Consejo Directivo 2009-2012 1.Transparencia en la gestión administrativa 2.Combate a la corrupción 3.Auditoria externa ejercicio 2009 4.Plan Estratégico 2011-2015 y formulación de Plan Operativo 5.Evaluación de desempeño de todo el personal del Instituto 6.Análisis de idoneidad y desempeño de Gerencias y Jefaturas 7.Elaboración del Manual de Procesos Institucional 8.Cumplimiento de pagos retrasados con AFP, ISSS e INPEP 9.Censo de demanda de capacitación Municipal 10.Capacitación a nuestro personal sobre el Endeudamiento Municipal 11. Suscripción de Convenio Interinstitucional con La Imprenta Nacional a través del Ministerio de Gobernación con la finalidad de la exclusividad en la impresión de las Especies Municipales para evitar su falsificación

27 Servicio de Asistencia Técnica y Capacitación ANTES La Asistencia técnica y capacitación se realizaba de conformidad a solicitudes o demandas de los funcionarios municipales y en áreas que por ley le corresponde a la Institución, tales como: Administración, Finanzas y Planificación AHORA La Asistencia técnica y capacitación además de atender las demandas puntuales de los funcionarios municipales se realiza de acuerdo a los programas de asistencia técnica en temas de interés municipal tales como: Ley de la Carrera Administrativa Municipal, Seguimiento y Controles de Inversión Pública y Desarrollo Económico Local.

28 AREAS ADMINISTRACIÓN Manual de Organización y Funciones / Descriptor de Puestos Reglamento Interno de Trabajo Procedimientos Administrativos Carrera Administrativa Municipal FINANZAS TRIBUTACION Instrumentos Jurídicos SIFIMU Procedimientos Tributarios CICLO PRESUPUESTARIO PLANES DE FORTALECIMIENTO FINANCIERO Servicio de Asistencia Técnica y Capacitación

29 AREAS PLANIFICACION Planes Participativos Municipales Plan Operativo Institucional Instrumento de Autoevaluación de la Gestión Municipal JURIDICA Ordenanzas Municipales MEDIO AMBIENTE Gestión Ambiental Educación Ambiental Plan de Trabajo de Unidad Ambiental INVERSION Utilización del FODES Ciclo de Proyectos Sistema de Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal (SYCIM) *Las áreas anteriores también son trabajadas en las asociaciones de municipios Servicio de Asistencia Técnica y Capacitación

30 Servicio de Asistencia Técnica a Municipalidades

31 Capacitaciones a personal Municipal ÁreaTemasBeneficiarios Municipios Instituciones Personal Administración2527 Finanzas5199504 Planificación22030 Desarrollo Organizacional2248 Medio Ambiente155 Inversión1125

32 Capacitaciones a personal ISDEM ÁreaNo de Capacitaciones Personal Capacitado Coordinación Administración279ISDEM, PROMUDE Finanzas564ISDEM, PROMUDE, MH Planificación241ISDEM Desarrollo Organizacional 243ISDEM, CESSA Medio Ambiente161ISDEM, PROMUDE, JICA, CENICA Inversión19ISDEM, PROMUDE

33 PROYECTOS Y PROGRAMAS PERMANENTES

34 Diapositiva Libre Proyecto:“Registro Nacional de la Carrera Administrativa Municipal”: Proyecto:“Sistema de Seguimiento y Control de las Inversiones Municipales (SYCIM)” La creación de esta herramienta busca mejorar la eficiencia, transparencia y la equidad de la inversión pública municipal, mediante el diseño e instalación de un sistema de monitoreo, seguimiento y control de las inversiones municipales para que colabore en la mejora de la gestión pública municipal. Consiste en equipamiento de alta tecnología para la Unidad del Registro Nacional, así como el desarrollo del software y su base de datos.

35 Proyecto:“Manejo Integral de Desechos Sólidos para Municipios de la República de El Salvador (PROMADES). Fase de seguimiento” El objetivo del proyecto es fortalecer las capacidades del Gobierno Central de la República de El Salvador, para aplicar un manejo integrado de desechos sólidos en municipios en el país. Proyecto:“Sistema Administrativo Tributario Municipal Simplificado (SATMUS). Fase de Seguimiento” Es una herramienta que permite el control, seguimiento y perfeccionamiento de los instrumentos administrativos y control de los contribuyentes para lograr mejorar el nivel de recaudación tributaria de los municipios

36 Componente 1 Componente 2Componente 3 Políticas Públicas Desarrollo Organizacional Gestión Municipal Productos 1. Ciclo de asistencia Técnica y Capacitación (CATYC) 1. Construcción de Caja de Herramientas Técnicas en Manejo Integral de Desechos Sólidos MIDS Política y Ordenanza Municipal para el Fomento del Desarrollo Local DEL 1. Municipios con capacidad para hacer planificación y gestión municipal participativa y transparente 2. Mecanismos y herramientas para el monitoreo y evaluación participativa de la implementación de planes estratégicos participativos en 5 municipios de la Región La Paz “Programa de Asesoramiento en el Fomento Municipal y la Descentralización”. PROMUDE / GTZ” Ejecutados por el ISDEM

37 III. Proyecciones para el periodo 2010-2014

38 Presupuesto 2011. Objetivo Este presupuesto representa el medio financiero que permitirá proporcionar a las municipalidades del país capacitación y asistencia técnica de calidad en forma oportuna, además de ejercer una administración eficiente y transparente. Además permitirá ofrecer servicios de profesionalización a los funcionarios y empleados municipales.

39 Presupuesto 2011 Ingresos

40 Presupuesto 2011 Egresos

41 Plan Estratégico Institucional 2011 -2014 Definición de la Visión y la Misión de gestión integral del MISIÓN: Fortalecer capacidades y competencias de gestión integral del desarrollo en las municipalidades del país. VISION: Contribuir con las municipalidades a que realicen una gestión exitosa del desarrollo territorial.

42 Objetivos y Áreas Estratégicas 1 Objetivo Estratégico 1: Desarrollar una oferta de servicios de asistencia técnica y capacitación, innovadora y de calidad, a las 262 municipalidades Área Estratégica 1.1. Desarrollar e implementar el sistema institucional de oferta de asistencia técnica y capacitación Área Estratégica 1.2. Desarrollar alianzas interinstitucionales para fortalecer la oferta de servicios del ISDEM

43 Objetivos y Áreas Estratégicas 2 Objetivo Estratégico 2. Desarrollar mecanismos para profesionaliza- ción de los empleados municipales Área Estratégica 2.1. Contribuir a desarrollar la carrera administrativa municipal en el país Área Estratégica 2.2. Crear e implementar el sistema de formación para la profesionalización de los empleados municipales en el óptimo ejercicio de sus competencias públicas*

44 Objetivo y Área Estratégica 3 Objetivo Estratégico 3.- Desarrollar mecanismos para profesionaliza- ción de los empleados municipales Área Estratégica 3.1. Desarrollar recurso humano especializado, para responder a las necesidades de los municipios, capaz, eficiente y comprometido Área Estratégica 3.2. Desarrollar estrategias de financiamiento de operaciones de la institución Área Estratégica 3.3. Desarrollar una estrategia de comunicaciones y posicionamiento institucional Área Estratégica 3.4. Crear condiciones y capacidades internas para responder a los nuevos retos de desarrollo territorial del país

45 Valores Institucionales para la Ejecución del Plan Estratégico Responsabilida d RespetoEquidadHonestidadIntegridadEficienciaExcelenciaLealtad a la Institución

46 Proyectos por Iniciar

47 Fortalecimiento a la Capacitación y la Asistencia Técnica a las Municipalidades 1.Implementar procesos para la aplicación de la política y ordenanzas de Desarrollo Económico Local para la Creación de Municipios Productivos con lideres locales para asociaciones de municipios en la Asociación Los Nonualcos y El Pacífico Sonsonate. 2.Desarrollar actividades por asignar en la ejecución del proyecto Fortalecimiento a los Gobiernos Locales, con préstamo del Banco Mundial BIRF en Planificación, Participación y Transparencia, Administración Financiera Contable y profesionalización del personal de Alcaldías. 3.Poner en funcionamiento el Centro de Formación Municipal con el auspicio de la cooperación internacional Fons Valencia, en su fase inicial de estudios y equipamiento y a partir de Julio 2011 inicio de operaciones.

48 Diapositiva Libre Producto 2: “Municipios con Capacidad para hacer Planificación y Gestión Municipal Participativa y Transparente” Componente 3: Gestión Municipal Transparente y Participativa Elaboración de planes participativos en 4 municipios de la Región La Paz en un proceso simultáneo de capacitación a personal municipal en la formación de capacidad local para la gestión propia de procesos de planificación. “Programa de Asesoramiento en el Fomento Municipal y la Descentralización. PROMUDE / GTZ” por Ejecutar por el ISDEM

49 “Sistema Administrativo Tributario Municipal Simplificado (SATMUS). Implantación” Ampliación del programa SATMUS en siete municipios financiados por el programa PROMUDE/GTZ

50 Rendición de Cuentas Informe ISDE M Instituto Salvadoreño de Desarrollo Municipal Municipios Productivos con Lideres Locales San Salvador 30 de agosto 1 Junio de 2009 al 30 de Mayo 2010 Gracias por su atención

51 ANEXOS

52 Normas Técnicas de Control Interno EspecificasInstructivo del Fondo Circulante de Caja ChicaGuía de Archivo MunicipalDesempeño de PersonalReglamento de ViáticosAdministración de Servicios MunicipalesInstructivo Uso de Vehículos y Combustible Inventario Activo FijoManual de Procedimientos de TesoreríaProcedimientos UACIManual de Administración de Recurso HumanoCarta de Ética y ValoresProcedimientos de AuditoríaInstrumento de Política Salarial

53 De la Ley de la Carrera Administrativ a Municipal DIVULGACION De la Unidad del Registro de la Carrera Administrativa Municipal CREACION Manual de Normas y Procedimientos para el Registro Nacional de la CAMPAL Manual de Normas y Procedimientos para el Registro Municipal de la CAMPAL INSTRUMENTOS FORMULADOS Carrera Administrativa Municipal

54 Instrumentos Jurídicos Ordenanzas de Tasas de Servicios Municipales Anteproyecto de Ley de Impuestos Municipales Instrumentos Jurídicos

55 Módulos del SIFIMU SIFIMU SISTEMA FINANCIERO MUNICIPAL CATASTRO INMUEBLES- EMPRESAS BASE DE DATOS CON INFORMACION PROPIA DE INMUEBLES Y EMPRESAS FACTURACION Y COBRO BASE DE DATOS CON COBROS DE CONTRIBUYENTES EJECUTANDO CALCULOS DE ACUERDO A NORMATIVA LEGAL TESORERIA BASE DE DATOS CONTENIENDO TODOS LOS INGRESOS OBTENIDOS EN LA MUNICIPALIDAD CON SUS RESPECTIVOS CONTROLES

56 Costos por Servicios Políticas de Cobro y Recuperación de Mora SATMUS Procedimientos Tributarios

57 Ciclo Presupuestario Asesoramiento en Formulación de Presupuestos Municipales por Áreas de Gestión Ejecución Presupuestari a Reformas Presupuestarias

58 Ordenanzas Municipales Ordenanzas de Aseo y Ornato Ordenanzas de Protección del Medio Ambiente Ordenanzas Reguladora de Mercado Municipal Ordenanzas de Dispensa de Multas e Interés

59 Gestión Ambiental Asesoramiento en: Diagnóstico Ambiental Asesoramiento en la Aplicación de la Ley del Medio Ambiente Asesoramiento en Manejo Integral de Desechos Sólidos