1

2 SECRETARIA DE HACIENDA

3 ¿EN DONDE ENCONTRAMOS UNA PARTE DE LA EVIDENCIA DEL BUEN GOBIERNO, EL BUEN TRATO Y EL CUMPLIMIENTO A LA COMUNIDAD? EN LA BUENA ADMINISTRACION DE LOS RECURSOS DE LOS CEJEÑOS, LA CUAL SE TRADUCE EN UNA ADECUADA REDISTRIBUCION DEL INGRESO, PLASMADA EN EL APOYO A LOS PROYECTOS DE INVERSION, QUE SATISFACEN LAS NECESIDADES MAS APREMIANTES DE LOS HABITANTES DEL MUNICIPIO DE LA CEJA, EN CONCORDANCIA CON EL PLAN DE DESARROLLO NACIONAL Y DEPARTAMENTAL. LOS SECTORES DE EDUCACION, DEPORTE Y CULTURA, SON LOS DE MAYOR IMPACTO Y MAGNITUD EN LA INVERSION 2012 – DE IGUAL MANERA Y EN UNA ESCALA NO TAN IMPORTANTE COMO ES EL CRECIMIENTO DE LA INVERSIÓN, ESTÁ EL HABER LOGRADO UN MEJOR POSICIONAMIENTO PARA EL MUNICIPIO, UBICÁNDONOS HOY COMO UN “MUNICIPIO INTERMEDIO DE CUARTA CATEGORÍA”. (Ley 1551 de 2012)

4 MISION Planear, diseñar, coordinar y controlar los programas del municipio de La Ceja del Tambo en materia fiscal, presupuestal de ingresos, gastos y deuda pública, desarrollando estrategias en materia de las rentas y gastos municipales de acuerdo a las leyes que los rigen, enfocándolos a las políticas y objetivos de la administración municipal, conforme a las normas y procedimientos vigentes, con el propósito de crecer y mantener la sostenibilidad económica del municipio y mejorar la equidad en la distribución del ingreso de los cejeños. VISION En el año 2015 ser una Secretaría tecnológicamente avanzada, productiva, eficiente y transparente en el manejo y la administración de las finanzas del municipio de La Ceja del Tambo; que participe en la construcción de un municipio consolidado en sus finanzas, permitiendo que cada hogar cejeño, logre una mejor calidad de vida, mediante la inversión social ejecutada con los impuestos que se reciben de la comunidad.

5 INDICE DETALLE PAGINA HISTORICO INVERSION 2005-2015 1HISTORICO RANKING DESEMPEÑO INTEGRAL 2 INDICADORES DESEMPEÑO FISCAL 3-4 CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LA EJECUCION DE LA INVERSION VS EL PLAN DE DESARROLLO. 5 IMPUESTOS 6-12 CATASTRO 13-24 EJECUCIONES FISCALES 25-28 COMERCIAL Y BIENES 29-35 TESORERIA 36-38 PRESUPUESTO 39-58 CONTABILIDAD 58-61 CONTRATACION 62-63 CUMPLIMIENTO PLAN DE DEARROLLO 64-65 GENERALIDADES 66 C D con anexos: Presupuesto (4), deuda pública (2). 6 archivos

6 53% HISTORICO INVERSION 2005-2015 (cifras en millones de $) $ 108,892TOTAL RECURSOS EJECUTADOS ADMINISTRACION (millones de pesos) % INCREMENTO RECURSOS INVERTIDOS EN LA ADMINISTRACION $ 71,242 $ 108,892 53% Nota: la cifra a 2015 son con los datos comprometido en el presupuesto.

7 HISTORICO RANKING DESEMPEÑO INTEGRAL A NIVEL NACIONAL Y DEPARTAMENTAL2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 PUESTO DESEMPEÑO INTEGRAL A NIVEL NACIONAL 239 187 244 343 589 222 537 62 64 PUESTO DESEMPEÑO INTEGRAL A NIVEL DEPARTAMENTAL 12 16 10 31 72 35 60 6 PUNTAJES DEL DESEMPEÑO INTEGRAL 65 73 70.11 69.1 63.81 75.94 65.15 80.55 80.01 RANGO CLASIFICACION MEDIO SATISFACTORIO Fuente: Departamento Nacional de Planeación.

8 Indicador de desempeño fiscalINDICADORES DEL DESEMPEÑO FISCAL Indicadores 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Proyectado 1- Autofinanciación de los gastos de funcionamiento 80.85 77.18 75.61 58.85 61.69 66.18 59.40 56.16 41.80 47.00 38.16 37.02 34.34 41.83 41.07 2 - Respaldo del servicio de la deuda 34.78 28.13 24.81 67.27 38.44 34.92 32.16 28.47 23.61 27.22 15.13 26.77 11.40 7.79 8.70 3 - Dependencia de las transferencias de la Nación y las Regalías 35.06 32.80 35.46 42.99 36.58 35.12 32.94 28.91 32.85 27.74 27.75 25.74 23.89 39.24 39.05 4 - Generación de recursos propios 34.97 35.03 32.68 42.15 41.72 48.60 44.38 40.46 48.61 44.76 94.89 74.43 78.83 80.98 76.35 5 - Magnitud de la inversión 54.40 50.20 52.23 68.64 59.31 54.47 69.06 71.17 69.95 79.19 79.65 76.30 73.09 82.84 80.25 6 - Capacidad de ahorro 4.84 18.84 15.05 20.60 37.86 24.98 39.28 53.31 55.23 53.89 55.76 61.68 61.67 57.75 Indicador de desempeño fiscal 54.96 58.02 57.57 53.80 61.13 60.31 65.14 70.12 75.26 71.13 81.40 75.98 80.18 80.40 79.00

9 Fuente: Departamento Nacional de Planeación.

10 CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LA EJECUCION DE LA INVERSION VS EL PLAN DE DESARROLLO (cifras en millones de $)

11 IMPUESTOS

12 EVOLUCION ESTABLECIMIENTOS DE COMERCIO 2011- junio 2015INDUSTRIA Y COMERCIO Y AVISOS Y TABLEROS Establecimientos Matriculados a Dic 31 de Establecimientos Matriculados a Dic 31 de Establecimientos Matriculados a Dic 31 de Establecimientos Matriculados a Dic 31 de Establecimientos de comercio matriculados de enero a junio Establecimientos cancelados Total establecimientos de comercio matriculados a la fecha % incremento de 2011 a jun % Declarantes de industria y comercio Declarantes de industria y comercio Declarantes de industria y comercio Declarantes de industria y comercio Declarantes de industria y comercio a junio de % incremento de 2011 a jun % Agentes retenedores a Diciembre Agentes retenedores a Diciembre $ Agentes retenedores a Diciembre $ Agentes retenedores a Diciembre $ Agentes retenedores a junio v/r recaudo $ % incremento de 2011 a jun %

13 RECAUDO POR FISCALIZACION DESDE 2012 A JUNIO DE 2015 RESPECTO A LOS AÑOS 2010 EN ADELANTE (cifras en pesos)  VIGENCIA 2010 Y 2011 2012 2013 2014 2015 TOTAL Procesos de Fiscalización iniciados $ 170,585,337 $ 36,769,424 $ 75,374,082 $ 3,052,739 $ 17,725,601 $ 303,507,183 Matriculas Oficiosas $ 14,481,763 $ 9,853,411 $ 10,001,352 $ 1,200,665 $ 1,795,529 $ 37,332,720 Vallas-Pasacalles $ 0 $ 63,169,089 $ 76,365,447 $ 139,534,536 $ 185,067,100 $ 46,622,835 $ 85,375,434 $ 67,422,493 $ 95,886,577 $ 480,374,439

14

15 LINEAS DE FISCALIZACION Total Efecto Fiscalización año 2014-2015RECAUDO POR FISCALIZACIÓN ENTRE y junio/2015 (cifra incluida en el total de $480 mllns informe anterior (cifras en pesos) LINEAS DE FISCALIZACION TOTAL REQERIMIENTOS ENVIADOS CON RESPUESTA DEL CONTRIBUYENTE PENDIENTES POR RESPONDER CON EFECTO ECONOMICO VALOR ECONOMICO PROCESOS DE FISCALIZACION 92 31 20 41 $ 20’ Matrícula de Oficio 36 $ 2’ Vallas-Pasacalles 115 $ Total Efecto Fiscalización año $163’

16 año 2014 $ y enero a junio 2015 $ = $

17 IMPUESTOS PREDIAL E INDUSTRIA Y COMERCIO (cifras en $)CRECIMIENTO BASES GRAVABLES IMPUESTOS PREDIAL E INDUSTRIA Y COMERCIO (cifras en $)

18 CATASTRO

19 INFORME GENERAL DE PREDIOS 2015 (cifras en $)

20 INFORME GENERAL DE PREDIOS 2015 (cifras en $)ZONA RURAL DESTINO DESDE HASTA TARIFA VALOR DE TERRENO VALOR DE CONSTRUCCIÓN VALOR TOTAL DESCRIPCIÓN DE DESTINO ECONÓMICO 01 3 $ 1,764,991,136.00 $ 7,743,207,087.00 $ 9,508,198,223.00 HABITACIONAL 4 $ 326,156,982.00 $ 884,273,565.00 $ 1,210,430,547.00 02 14 $ 17,775,845.00 $ 13,680,395.00 $ 31,456,240.00 INDUSTRIAL 15 $ 15,908,950.00 $ 21,077,251.00 $ 36,986,201.00 16 $ 1,243,625,484.00 $ 2,279,490,352.00 $ 3,523,115,836.00 03 6 $ 115,474,430.00 $ 100,526,585.00 $ 216,001,015.00 COMERCIAL 7 $ 48,837,611.00 $ 184,298,720.00 $ 233,136,331.00 9 $ 463,380,512.00 $ 308,228,947.00 $ 771,609,459.00 04 5 $ 194,550,083,432.00 $ 39,415,823,941.00 $ 233,965,907,373.00 AGROPECUARIO 05 13 $ 169,418,799.00 $ 15,172,202.00 $ 184,591,001.00 MINERO 06 $ 4,568,212,937.00 $ 11,931,479,137.00 $ 16,499,692,074.00 CULTURAL 07 $ 27,828,336,502.00 $ 16,890,230,011.00 $ 44,718,566,513.00 RECREACIONAL 08 $ 57,192,617.00 $ 161,577,933.00 $ 218,770,550.00 SALUBRIDAD 09 $ 72,837,584.00 $ 140,532,651.00 $ 213,370,235.00 INSTITUCIONAL O DEL ESTADO 12 20 $ 1,291,604,727.00 $ 0.00 LOTE URBANIZADO NO CONSTRUIDO 2 $ 129,078,332.00 $ 8,523,906.00 $ 137,602,238.00 VIAS $ 4,018,276.00 UNIDAD PREDIAL NO CONSTRUIDA 19 $ 420,398,389.00 $ 45,202,451.00 $ 465,600,840.00 BIEN DE DOMINIO PUBLICO $ 59,159,538.00 RESERVA FORESTAL 21 8 $ 75,167,911.00 $ 90,023,259.00 $ 165,191,170.00 PARCELA HABITACIONAL 22 $ 685,450,067.00 PARCELA RECREACIONAL 31 $ 419,138,146.00 LOTE RURAL TOTAL 735,622 $ 234,326,248,207.00 $ 80,233,348,393.00 $ 314,559,596,600.00 GRAN TOTAL $ 651,469,606,332.00 $ 565,196,361,068.00 $ 1,216,665,967,400.00

21 COMPARATIVO AVALÚOS URBANOS Y RURALES 2011-2015 POR DESTINO ECONÓMICO

22 AVALÚOS TOTALES URBANOS Y RURALES 2011-2015Valores en miles $

23 AVALÚO PROMEDIO URBANOS Y RURALES POR PREDIOValores en miles

24 NÚMERO DE PREDIOS URBANOS Y RURALES VS AVALÚOS URBANOS Y RURALES POR AÑOValores en miles

25

26 AVALÚO CATASTRAL POR PREDIO DISCRIMINADO POR SECTORValores en miles

27 PORCENTAJE Y ÁREA POR ZONAS% Área Ha Km2 Área M2 % ÁREA URBANA 2% 324.27 3.24 3,242,700 % ÁREA RURAL 98% 13,049.50 130.49 130,494,994 TOTAL 100% 13,373.77 133.74 133,737,694 Se presenta el promedio de área Municipal Catastral.

28 GESTIÓN OFICINA CATASTROCapacitación al personal de La Oficina sobre Sistemas de Información Geográfico. Presentación de Un Plan de Modernización, Fortalecimiento Físico y Humano de la Oficina de Catastro del Municipio de La Ceja Presentación del Plan de Incorporaciones y Calificaciones de Construcciones de la Zona Urbana del Municipio. Implementación y ejecución de procesos de Conservación Catastral en el Municipio de La Ceja del Tambo. Adecuación física de la oficina, permitiendo espacios más adecuados para contratistas, atención a comunidad y personal de la institución.

29 VALLA PUBLICITARIA

30 EJECUCIONES FISCALES

31 CARTERA Vs RECUPERACIÓN (cifras en $)2011 2012 2013 2014 2015 Junio/30 Total Recuperado Predial unificado (Sin S.M.A) Valor Cartera $ $ $ $ $ $ Valor Recuperado en la Vig. Actual respecto de la anterior $ 53% $ $ 65% $ 55% $ 50% Industria y Comercio y Avisos y Tableros $ $ $ $ $ $ Valor Recuperado en la Vig. Actual respecto de la Anterior $ 54% $ 34% $ $ 73% $ 33% Valorización y otros $ $ $ $ $ $ $ 18% $ 4% $ 22% $ 44% $ 20% TOTAL Total Cartera $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Nota: Los valores no incluye cartera de Tránsito

32 COMPARATIVO RECUPERACION RESPECTO A LA VIGEN. ANTERIOR COMPOSICIÓN CARTERA POR VIGENCIAS

33 ACUERDOS DE PAGO (cifras en $)AÑO 2011 2012 2013 2014 2015 Junio/30 Acuerdos Vigentes Valor N° de Ac N° Ac Impuesto Predial $ 23 $ 19 $ 25 $ 59 $ 9 $ 30 Industria y Comercio $ 12 $ 5 $ 20 $ 24 $ $ 16 Valorización $ 3 $ 2 $ TOTAL $ 38 $ $ 47 $ 85 $ $ 46

34 OFICINA COMERCIAL Y DE BIENES

35 Venta de bienes muebles $ 159.384.341 VENTA DE ACTIVOS Mediante la gestión de los proyectos de Acuerdos Nro. 012 de 2012, 006 de 2013, 002 de 2013 y 007 de 2015 se han realizados ventas, permutas y donaciones de bienes muebles e inmuebles. Las ventas de bienes muebles e inmuebles por remates, arrojó el siguiente resultado: Venta de bienes muebles $ Venta de bienes inmuebles $ TOTAL $ (cifras en pesos)

36 PREDIOS ENAJENADOS EN CALIDAD DE VENTA (cifras en $)MATRICULA VALOR COMERCIAL COMPRADOR $ Cesar Noreña $ William Toro $ Jaime Gallego $ Israel Cardona $ José Cardona $ Inversiones Nuvefresh S.A $ Camilo Castro $ Camilo Castro VALOR TOTAL $

37 PREDIOS COMPRADOS POR EL MUNICIPIO (cifras en $)ESCRITURA N° VALOR COMERCIAL DESTINACION de $ Reforestación 1927 de $ Vial 79 de $ Zona de Retiro 1688 de $ Reforestación 91 de $ Zona de Retiro 94 de $ Acueducto 85 de $ Casa Cultura 83 de $ Zona de Retiro VALOR TOTAL $

38 PERMUTAS REALIZADAS Se permutó predio del Municipio con la Parroquia San Cayetano para la construcción de la Morgue Municipal. Se permutó las matriculas inmobiliarias y de los señores Carlos Mario Valencia Rendón y Luz Amanda Chica Delgado con predio del Municipio para completar la cesión vial de la calle 28 A entre carreras 16 y 17. Predios enajenados en calidad de donación, según Acuerdo Municipal 002 de 2013: MATRICULA BENEFICIARIO DESTINACIÓN Ministerio de Defensa Nacional Comando Obreros Cristo Ministerio de Defensa Nacional Comando Corregimiento S .José

39 PREDIOS ENAJENADOS EN LIQUIDACION DE PROYECTO PUNTO CIEMEntrega de los locales comerciales Nro. 101,107,108,109,110 y 111 del Punto CIEM, mediante escritura pública, a Empresas Públicas de La Ceja E.S.P., por valor de quinientos sesenta y cinco millones cuatrocientos setenta y nueve mil quinientos pesos ($ ), según el avalúo comercial. De acuerdo al cierre financiero, el valor que se le adeudaba a Empresas Públicas por la suscripción de empréstitos para la terminación del proyecto Punto CIEM, era de quinientos treinta y siete millones ochocientos sesenta y un mil setecientos cuarenta y ocho pesos ($ ), quedando un saldo a favor del Municipio de veintisiete millones seiscientos diecisiete mil setecientos cincuenta y dos pesos ($ ), saldo que ingresó al Municipio.

40 OTRAS GESTIONES DE LA OFICINA COMERCIAL Y DE BIENESSe gestionó ante la Gobernación de Antioquia la devolución del dinero cancelado por concepto del pago del impuesto sobre vehículos automotores correspondiente a los años 2008 hasta 2013, ya que de conformidad a la Ley 488 de 1998, los vehículos oficiales no deben cancelar impuestos. Suma que asciende a la suma de veinticuatro millones quinientos cuarenta y nueve mil novecientos pesos ($ ). Reubicación de las diferentes dependencias municipales y entrega de inmuebles a diferentes entidades y organizaciones sin ánimo de lucro para el fortalecimiento institucional y organizacional. Traslado y ubicación de sede de la Cruz Roja Seccional La Ceja para dar paso a la generación de más de 400 empleos mediante la ampliación de su planta de cargos en Andes B.P.O. Se continua con el saneamiento y clasificación de los bienes muebles e inmuebles del Municipio, conjuntamente con las Oficinas de Contabilidad, Catastro y la Secretaria de Planeación Municipal. Se determinó el avalúo comercial de los bienes inmuebles urbanos de propiedad del municipio, partiendo del avalúo catastral que según la Ley 1450 de 2011, como mínimo debe corresponder al 60% del valor comercial, de igual forma atendiendo la Doctrina Contable Compilada 2012 y el concepto Nro del 08 de noviembre de 2012 (CGN) y la Resolución de Catastro Departamental Nro del 30 de diciembre de 2013 y la Resolución del 27 de agosto de Con el anterior saneamiento, los bienes inmuebles de la zona urbana propiedad del municipio, obtuvieron una valorización: terrenos $ millones y en edificaciones $ millones para un total de $ millones, situación que se refleja en los estados financieros del año Así mismo se optimizan los recursos municipales, puesto que no tuvimos que contratar dicha actividad para cumplir con la norma.

41 TESORERIA

42 DESTINACION RECURSOS DE EMPRESTITO EN LA ADMINISTRACION 2012-2015DESTINACION DE LOS RECURSOS DE EMPRESTITO EN LA ADMINISTRACION ( cifras en millones de $) DESTINACION RECURSOS DE EMPRESTITO EN LA ADMINISTRACION % PARTICIPACION SECTOR DEPORTE $ 7% SECTOR VIVIENDA $ ,900 17% SECTOR EDUCACION $ ,500 67% SECTOR TRANSPORTE $ ,000 9% SECTOR EQUIPAMIENTO MUNICIPAL $ 1% TOTAL $ ,277 100%

43 Indicadores Ley 358/90 Sostenibilidad SolvenciaHISTORICO DEUDA PUBLICA DESDE LA VIGENCIA 2003 VIGENCIA NUEVOS CREDITOS SALDO INICIAL TOTAL NUEVOS CREDITOS AMORTIZACION SALDO DEUDA DESEMBOLSOS POR ADMINISTRACION. % PAGO SALDO DEUDA RECIBIDA % INCREM SALDO DE LA DEUDA. 2003 $ ,373 2004 $ 5,373 $ $ $ ,253 $ ,808.00 2005 $ 5,253 $ $ ,633 $ ,240 2006 $ 4,240 $ ,557 $ ,293 $ ,504 2007 $ 5,504 $ ,377 $ ,290 $ ,591 TOTAL ADMINISTRACION $ ,808 $ ,590 104% 4,06% 2008 $ 5,591 $ ,450 $ ,889 $ ,152 $ ,889.66 2009 $ 5,152 $ ,467 $ $ ,843 2010 $ 6,843 $ ,532 $ ,041 $ ,334 2011 $ 8,334 $ ,441 $ ,733 $ ,042 $ ,890 $ ,439 133% 43,83% 2012 $ 8,042 $ $ ,671 $ ,371 $ ,277.00 2013 $ 6,371 $ ,727 $ ,536 $ ,562 2014 $ 6,562 $ ,350 $ ,557 $ ,355 2015 $ 7,355 $ ,200 $ ,279 $ 12,276 $ 11,277 $ ,043 88% 52,91% 2016 $ 12,276 $ ,681 $ ,595 2017 $ 9,595 $ ,383 $ ,212 2018 $ 7,212 $ ,198 $ ,014 2019 $ 5,014 $ ,872 $ ,142 TOTAL $ ,134 74% 0% 2020 $ 3,142 $ ,166 $ ,976 2021 $ 1,976 $ $ ,318 2022 $ 1,318 $ $ 2023 $ $ $ ,624 84% 2024 $ $ $ 2025 $ $ $ $ 26,975 $ ,830 Indicadores Ley 358/90 a Junio de (mllns $) Sostenibilidad SD $9.055= 55,87% IC $24.351 Solvencia Int $ = 4,36% AO $16.081

44 PRESUPUESTO

45 INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS A DICIEMBRE DE 2014(EN MILES DE PESOS) DENOMINACIÓN (1) PRESUPUESTO APROBADO (2) PRESUPUESTO TOTAL (3) EJECUTADO % EJECUCIÓN (3/2) Ingresos tributarios 16,673,450 16,697,765 13,863,278 83% Ingresos no tributarios 3,519,312 3,523,472 3,017,151 86% Transferencias S.G.P y Ley 99 4,481,276 4,877,678 4,781,868 98% Fondo Local de Salud 6,217,612 8,955,085 8,967,801 100% Sistema General de Regalias 22,000 1,706,471 2,040,238 120% Recursos de Cofinanciación - 1,398,029 1,185,246 85% Recursos de Capital 941,300 10,676,223 10,161,135 95% TOTAL 31,854,950 47,834,723 44,016,717 92%

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47 INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE GASTOS A DICIEMBRE DE 2014(EN MILES DE PESOS) DENOMINACIÓN (1) PRESUPUESTO APROBADO (2) PRESUPUESTO TOTAL (3) EJECUTADO % EJECUCIÓN (3/2) Funcionamiento Concejo Municipal 365,167 315,292 86% Funcionamiento Personería Municipal 115,925 111,616 96% Funcionamiento Administración Central 7,677,898 8,213,469 6,422,966 78% Funcionamiento Fondo Local de Salud 267,878 183,166 68% Servicio de la Deuda Pública 2,411,787 1,954,096 81% Gastos de Inversión 21,016,295 36,407,292 29,912,103 82% Otros gastos (Bonos pensionales sin situación de fondos) - 53,205 100% TOTAL 31,854,950 47,834,723 38,952,444

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49 COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS TERRITORIALES EJECUTADOS VIGENCIA 2014Concepto Presupuesto ejecutado - Valores en miles de pesos % Ejecución vs Total Presupuesto Ingresos tributarios $ 13,863,278 31% Ingresos no tributarios $ 3,017,151 7% Transferencias S.G.P y Ley 99 $ 4,781,868 11% Fondo Local de Salud $ 8,967,801 20% Sistema General de Regalías $ 2,040,238 5% Recursos de Cofinanciación $ 1,185,246 3% Recursos de Capital $ 10,161,135 23% Total Presupuesto Ejecutado $ 44,016,717 100%

50 COMPOSICIÓN DE LOS GASTOS TERRITORIALES EJECUTADOS VIGENCIA 2014 Concepto de Gasto Presupuesto ejecutado - Valor en miles de pesos % Ejecución vs Total Presupuesto Funcionamiento Concejo Municipal 315,292 0.8% Funcionamiento Personería Municipal 111,616 0.3% Funcionamiento Administración Central 6,422,966 16.5% Funcionamiento Fondo Local de Salud 183,166 0.5% Servicio de la Deuda Pública 1,954,096 5.0% Gastos de Inversión 29,912,103 76.8% Otros gastos (Bonos pensionales sin situacion de fondos) 53,205 0.1% Total Presupuesto Ejecutado 38,952,444 100% 0.1%

51 PARTICIPACIÓN EN LA INVERSION POR FUENTES DE FINANCIACIÓN 2014 Fuente de Financiación de la Inversión Ejecutado (Valor en miles de pesos) % Participación Rentas propias 11,931,778 40% Recursos del Crédito 2,388,858 8% Sistema General de Participaciones 5,652,040 19% Recursos de Cofinanciación 8,102,095 27% Transferencias Sector Eléctrico (Ley 99) 270,892 1% Sistema General de Regalías 1,566,443 5% Total 29,912,106 100%

52 INVERSIÓN POR SECTORES VIGENCIA 2014 (en miles de pesos)Rentas propias de libre Destinación Rentas propias con destinación especifica Sistema General de Participaciones Cofinanciación Recursos del Crédito Transferencias Sector Eléctrico Sistema General de Regalías Total % Gestión del Riesgo 149,361 9,009 - 158,370 0.5% Desarrollo Comunitario 201,222 0.7% Fortalecimiento Institucional 90,699 114,833 205,532 Agricultura 206,321 41,093 247,414 0.8% Comunicaciones 288,189 1.0% Desarrollo Turístico 307,253 Gestión Financiera 342,940 1.1% Ambiente 91,752 286,862 100,683 479,297 1.6% Vivienda 49,314 534,000 583,314 2.0% Planificación para el Desarrollo 524,101 65,661 589,762 Grupos Vulnerables 424,479 138,673 94,231 657,383 2.2% Adulto Mayor 46,185 681,262 727,447 2.4% Tránsito y Transporte 829,182 2.8% Arte y Cultura 800,657 133,855 122,000 59,214 1,115,726 3.7% Justicia y Seguridad 433,974 837,654 10,473 1,282,101 4.3% Sector Eléctrico 1,375,517 4.6% Agua potable y saneamiento básico 230,479 852,770 226,514 270,892 1,580,655 5.3% Alimentación Escolar 520,415 92,947 1,012,271 1,625,633 5.4% Equipamiento Municipal 537,798 541,911 18,442 683,000 1,781,151 6.0% Deporte y Recreación 958,745 133,500 99,597 307,317 429,957 1,929,116 6.4% Educación 420,595 1,153,456 112,577 1,330,670 3,017,298 10.1% Transporte - Vías 380,537 1,350,000 1,451,610 3,182,147 10.6% Salud 56,917 3,108,493 4,240,046 7,405,456 24.8% TOTAL 9,266,632 2,665,146 5,652,039 8,102,095 2,388,858 1,566,443 29,912,106 100%

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54 INDICADOR DE LEY 617 DE 2000 POR LA VIGENCIA 2014 (en miles de $)Concepto Vigencia 2014 Ingresos Corrientes de Libre Destinación $ ,744,192 Gastos de Funcionamiento $ ,645,211 Indicador 41.07% % Actual cumplimiento 2014 (GF / ICLD) 41.07% Porcentaje establecido por la Ley 617 de 2000 Municipio de quinta categoría 80.00% Margen 38.93%

55 RESULTADO DEL CIERRE FISCAL VIGENCIA 2014 Deficit presupuestal (A-B)Al cierre de la vigencia fiscal 2014, la entidad presentó un déficit fiscal por la suma de quinientos ochenta y un millones novecientos diecinueve mil pesos ($ ), incluido gastos de funcionamiento y algunos de inversión. El déficit causado en funcionamiento ascendió a la suma de setenta y dos millones doscientos dos mil pesos ($ ) y en la inversión ascendió a la suma de quinientos nueve millones setecientos diecisiete pesos ($ ). Déficit fiscal: Se denomina déficit fiscal cuando el saldo presupuestario de la entidad es negativo, es decir cuando los gastos son superiores a los ingresos; y es el resultado del presupuesto del sector publico a lo largo de un periodo contable, generalmente de un año. Fondo Descripción (A) Total Ingresos (B) Total Compromiso Deficit presupuestal (A-B) 10 Rentas Propias 16,140,916 16,722,835 (581,919)

56 HISTORIAL PRESUPUESTO DE GASTOS APROBADO Y EJECUTADO (2011 – JUNIO 2015) miles de $Presupuesto * aprobado y ejecutado Variacion * (años ) PRESUPUESTO DE GASTOS 2011 2012 2013 2014 2015 (A Junio) Variacion 2011/2012 Variacion 2012/2013 Variacion 2013/2014 Variacion 2014/2015 Concejo Municipal (aprobado) 295,509 330,313 336,248 365,167 417,592 11.8% 1.8% 8.6% 14.4% Concejo Municipal (ejecutado) 261,415 307,614 306,654 315,293 172,732 17.7% -0.3% 2.8% -45.2% Personeria Municipal (aprobado) 101,270 105,835 111,979 115,925 179,379 4.5% 5.8% 3.5% 54.7% Personeria Municipal (ejecutado) 94,202 96,560 106,015 111,616 66,375 2.5% 9.8% 5.3% -40.5% Administración Central (aprobado) 5,233,613 5,720,407 7,547,458 7,677,898 7,656,260 9.3% 31.9% 1.7% Administración Central (ejecutado) 5,652,939 5,810,227 6,320,543 6,422,966 3,470,886 8.8% 1.6% -46.0% Fondo Local de salud (aprobado) 175,888 178,654 365,644 267,878 261,000 104.7% -26.7% -2.6% Fondo Local de salud (ejecutado) 167,130 177,942 202,937 183,166 99,096 6.5% 14.0% -9.7% -45.9% Inversión (aprobado) 12,229,012 14,230,346 22,427,572 21,016,295 28,564,106 16.4% 57.6% -6.3% 35.9% Inversión (ejecutado) 18,935,292 19,061,435 32,409,522 29,912,103 27,509,000 0.7% 70.0% -7.7% -8.0% Deuda Pública (aprobado) 2,819,678 2,265,433 2,601,797 2,411,787 3,177,000 -19.7% 14.8% -7.3% 31.7% Deuda Pública (ejecutado) 4,379,539 2,270,624 1,973,307 1,954,096 1,182,187 -48.2% -13.1% -1.0% -39.5% Otros (ejecutado) 211,448 45,813 167,374 53,205 - -78.3% 265.3% -68.2% -100.0% Total presupuesto aprobado 20,854,970 22,830,988 33,390,698 31,854,950 40,255,337 9.5% 46.3% -4.6% 26.4% Total presupuesto ejecutado 29,701,965 27,770,215 41,486,352 38,952,445 32,500,276 -6.5% 49.4% -6.1% -16.6% Fuente: Ejecuciones presupuestales de Gastos

57 HISTORIAL PRESUPUESTO DE GASTOS APROBADO Y EJECUTADO (2011 – JUNIO 2015) miles de $Presupuesto * aprobado y ejecutado Variación * (años ) PRESUPUESTO DE GASTOS  2011 2012 2013 2014 2015 (A Junio) Variación 2011/2012 Variación 2012/2013 Variación 2013/2014 Variación 2014/2015 Presupuesto de gastos aprobado 20,854,970 22,830,988 33,390,699 31,854,950 40,255,337 9.5% 46.3% -4.6% 26.4% Presupuesto de gastos ejecutado 29,701,965 27,770,215 41,486,352 38,952,445 32,500,276 -6.5% 49.4% -6.1% -16.6%

58 HISTORIAL PRESUPUESTO DE GASTOS EJECUTADO (2011 – JUNIO 2015) (cifras en miles de $)

59 PRESUPUESTO DE INGRESOSHISTORIAL PRESUPUESTO DE INGRESOS APROBADO Y EJECUTADO (2011 – JUNIO 2015) (cifras en miles $) Presupuesto * aprobado y ejecutado Variación * (años ) PRESUPUESTO DE INGRESOS 2011 2012 2013 2014 2015 (A Junio) Variación 2011/2012 Variación 2012/2013 Variación 2013/2014 Variación 2014/2015 Presupuesto de ingresos (aprobado) 20,854,970 22,830,988 33,390,699 31,854,950 40,255,337 9.5% 46.3% -4.6% 26.4% Presupuesto de ingresos (ejecutado) 33,662,884 36,667,905 49,261,188 44,016,717 27,003,351 8.9% 34.3% -10.6% -38.7%

60 EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INGRESOS MUNICIPALES 2005 – JUNIO 2015 miles de $2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 A JUNIO 2015 IMPUESTO PREDIAL 2,733,483 3,137,785 2,894,144 3,952,591 3,975,374 4,508,430 3,737,652 5,347,079 5,428,285 3,526,010 3,779,864 INDUSTRIA Y COMERCIO Y AVISOS Y TABLEROS 986,529 1,271,003 1,431,760 1,681,205 1,763,431 1,811,208 2,062,012 2,401,386 3,064,265 3,299,072 1,902,580 SOBRETASA A LA GASOLINA 1,105,395 1,379,553 1,453,326 1,316,621 1,559,632 1,504,485 1,501,329 1,469,963 1,595,484 1,715,841 913,562 OTROS INGRESOS 1,141,424 1,543,282 1,987,091 1,969,376 2,501,124 2,824,422 3,148,441 3,770,223 4,219,803 4,433,689 2,189,624 TOTAL 5,966,831 7,331,623 7,766,321 8,919,793 9,799,561 10,648,545 10,449,434 12,988,651 14,307,837 12,974,612 8,785,630 *Concepto de otros ingresos: Circulación y transito, alumbrado publico, delineación urbana, impuesto sobre teléfonos, estampillas Tendencia promedio del impuesto predial por trimestre del 2010 al 2013 de aprox/ $1.189 millones de pesos

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62 EVOLUCION INVERSIÓN AUTONOMA (RENTAS PROPIAS) 2012 – 2014 ( MILES DE PESOS)Sector 2012 2013 2014 TOTAL % Fortalecimiento Institucional - 68,007 90,699 158,706 0.5% Salud 62,076 119,772 56,917 238,765 0.8% Vivienda 79,575 113,136 49,314 242,025 Gestión del Riesgo 77,378 68,224 158,370 303,972 1.0% Desarrollo Comunitario 108,149 129,140 201,224 438,513 1.4% Agricultura 122,893 204,936 247,414 575,243 1.8% Desarrollo Turistico 37,099 286,317 307,253 630,669 2.0% Comunicaciones 102,026 307,138 288,189 697,353 2.2% Gestión Financiera 375,253 342,940 718,193 2.3% Agua potable y saneamiento basico 338,781 168,469 230,479 737,729 Ambiente 329,449 221,129 378,614 929,192 3.0% Educación 296,150 291,397 420,595 1,008,142 3.2% Alimentación Escolar 217,349 406,428 520,415 1,144,192 3.6% Grupos Vulnerables 349,018 530,647 424,479 1,304,144 4.1% Planificación para el Desarrollo 334,957 467,975 524,101 1,327,033 4.2% Adulto Mayor 498,844 542,429 727,447 1,768,720 5.6% Tránsito y Transporte 551,884 491,736 829,182 1,872,802 6.0% Arte y Cultura 577,182 450,827 934,512 1,962,521 6.2% Transporte - Vias 927,993 649,002 380,537 1,957,532 Equipamiento Municipal 781,049 513,712 1,079,710 2,374,471 7.5% Justicia y Seguridad 813,067 951,520 1,271,628 3,036,215 9.7% Sector Eléctrico 1,301,579 1,087,463 1,375,517 3,764,559 12.0% Deporte y Recreación 877,817 2,299,717 1,092,245 4,269,779 13.6% 8,784,315 10,744,374 11,931,781 31,460,470 100.0% * No incluye recursos de empréstito

63 CONTABILIDAD

64 ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS VIGENCIAS 2011 A 2014 Y A JUNIO 30 DE BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS

65 BALANCE GENERAL COMPARATIVOACTIVO PASIVO PATRIMONIO 2011 $ 131,802,229,848 $ ,934,362,528 $ ,867,867,321 2012 $ 133,948,990,962 $ ,185,190,571 $ ,763,800,391 2013 $ ,109,550,199 $ ,109,758,553 $ ,089,791,646 2014 $ 218,280,674,746 $ ,257,294,940 $ ,023,379,806 jun-15 $ 228,989,114,292 $ ,975,380,657 $ ,015,272,636 NOTA: LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO DE 2015, ESTA SUJETA A AJUSTES DE CIERRE DE MES ( cifras en $) NOTAS: 1 En el año 2013, se realizó ajuste contable en los bienes inmuebles que no contaban con soporte, lo que implicó una disminución en el valor de los activos y por ende en el valor del patrimonio. 2 En el año 2014 en acato a requerimiento de la Contraloría, se efectúo actualización de los avalúos de los bienes inmuebles urbanos del Municipio, teniendo como base la actualización catastral llevada a cabo en el 2013, con vigencia 2014, lo anterior según concepto de la CGN.

66 ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOINGRESOS GASTOS RESULTADO 2011 $ ,863,526,600 $ ,940,971,536 $ (77,444,937) 2012 $ ,391,401,321 $ ,142,468,755 $ ,248,932,566 2013 $ ,592,900,925 $ ,059,102,651 $ ,533,798,274 2014 $ ,356,268,125 $ ,489,704,134 $ ,866,563,991 jun-15 $ ,549,409,957 $ ,003,839,849 $ ,545,570,107 NOTA: LA INFORMACIÓN CORRESPONDIENTE AL MES DE JUNIO DE 2015, ESTA SUJETA A AJUSTES DE CIERRE DE MES (cifras en $) NOTAS: 1 En el 2012 aumentan los ingresos y por lo tanto el patrimonio, debido a la cofinanciación de COLDEPORTES, para la adecuación de los escenarios deportivos del Municipio de La Ceja, además por un aumento en los ingresos tributarios.

67 CONTRATACION

68 PROCESOS CONTRACTUALES 2012 A JUNIO DE 2015De Enero 01 de A Junio 30 de 2015 se han elaborado 986 contratos TIPO DE CONTRATO CANTIDAD Obra pública Arrendamiento y comodatos Convenios Suministros Consultorías e Interventorías Prestación de servicios (Profesional-Apoyo a la Gestión-Mantenimiento) GESTION Centralización de todos los procesos contractuales del municipio de La Ceja en la oficina de contratación. Actualización permanente del sistema de calidad con sus respectivos formatos. Rendición de cuentas permanente a la Contraloría. Implementación de las diferentes normas vigentes y actualizadas, para la celebración de los contratos. Implementación del programa SAIMYR con el modulo de Contratación. Actualización del manual de contratación. Actualización permanente de formatos y minutas conforme a la norma. Actualización del manual de interventoría y supervisión.

69 CUMPLIMIENTO PLAN DE DESARROLLO DE LA SECRETARIA DE HACIENDA

70 AVANCE PLAN DE DESARROLLO 2012 - JUNIO DE 2015SECRETARIA DE HACIENDA LINEA PROGRAMATICA PLAN CODIGO PROGRAMA LINEA BASE INDICADOR FORMULA META EJECUTADO DESARROLLO SOSTENIBLE PLAN HABITAT 3.1.1 Fondo de Vivienda de Interés Prioritario No existe Crédito a nuevas viviendas Número de créditos 10 Se otorgaron 220 viv nueva y 80 de mejoramiento por valor de $1.900 millones con recursos de empréstito. Meta superada DESARROLLO ECONOMICO PLAN DE EMPLEO 4.1.1 Fondo Rotatorio Emprendimiento y Empresarismo Ideas de Proyecto impulsadas Número de ideas de proyecto con recursos del fondo rotatorio Garantías complementarias con el Banco Agrario apoyo mpio para el fondo por valor de $130 millones permitió prestar 895 beneficiarios $2.000 millones para ideas de proyectos productivos rurales en el mpio de La Ceja. Meta superada 4.1.5 Fomento del asentamiento Industrial y de Servicios Incentivos tributarios a industriales asentados (no existe) Generación de empleo Empleos Generados 100 empleos generados por asentamiento de nuevas industrial o empresas Se han generado más de 300 empleos Andes BPO. Han solicitado beneficio por rebaja de tarifa en hotelería y generaron 7 empleos. Por incentivos tributarios a pesar de que existen en el Estatuto Tributario Municipal no los han solicitado más empresas. FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PLAN DE GESTION DEL RECURSO FISICO 5.1.5 Material de Apoyo a Proyectos No establecido % de apoyo a Proyectos # proy aprobados / # proy formulados 90% Ejecución proyectos al cierre $ mllns y con proyección a dic/2015 s/n lo comprometido presupuestal/ $ mllns= $ mllns aprox. en los 4 años de la administración PLAN DE CALIDAD 5.2.3 Gestión Financiera Fuentes de información para el cobro de impuestos desactualizadas y cartera morosa de Estrategias generadas 1. Censo Comercial Recuperación cartera Fiscalización de impstos 1. Se realizó censo comercial 2. Recuperación de $ millones de la cartera al cierre del Implementación de la fiscalización incremento del impst Ind y Cio de $1.527 millones en el 2012 a $2.783 mllns en dic 2014 (increm de $1.255 millns) y para el cierre de 2015 se proyectan más $3.000 mllns, s/n la ejecución que llevamos a julio de 2015 PLAN SSPP 5.3.5 Subsidios a los SSPP 114 subsidios estrato uno, 371 subsidios estrato dos y subsidios estrato tres (total suscriptores) Número de usuarios por estrato # usuarios por estrato / tot usuarios 1. Subsidios del SGP Revisión de tarifas y conexión Hoy # usuar sub /tot usu

71 GESTION DE LA SECRETARIA DE HACIENDAGENERALIDADES GESTION DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Actualización catastral urbana en el año 2013, implementada en la vigencia 2014 Actualización catastral rural en el año 2015, para implementar en la vigencia 2016 Censo Comercial urbano realizado en el año 2013 Implementación del proceso de fiscalización desde el año 2012 Implementación de la oficina de Dirección de Ejecuciones Fiscales en el año 2012 Negociación de créditos con tasa compensada FINDETER a la DTF $1.000 millones para compra de maquinaria y a la DTF -1, $4.000 millones para la construcción del BUL Sede II, representando un ahorro en la vida de los créditos de mas de $400 millones de pesos Vs la tasa comercial más baja del mercado en su momento. Apoyo a la elaboración y gestión del proyecto del PARQUE EDUCATIVO - En equipo con la Secretaría de Planeación IMPLEMENTACION DE PLUSVALIA Gestión en la consecución de convenios con la ESAP para el proyecto de Modernización Administrativa, Ajuste a la Escala Salarial.

72 AGRADECIMIENTOS UN PROFUNDO AGRADECIMIENTO A TODOS MIS COMPAÑEROS DEL EQUIPO DE LA SECRETARIA DE HACIENDA, QUE HAN ESTADO COMPROMETIDOS CON LA MISIÓN Y LA VISIÓN DE ESTE DESPACHO Y ESPECIALMENTE A LOS CEJEÑOS QUE CREYERON EN ESTA ADMINISTRACIÓN, PAGANDO SUS IMPUESTOS, COADYUVANDO A QUE LOS INDICADORES FINANCIEROS, QUE HOY MUESTRAN EL RESULTADO DE ESTA GESTIÓN, CONTINUEN SIEMPRE REFLEJANDO UNA PENDIENTE POSITIVA SOSTENIBLE EN PRÓXIMAS VIGENCIAS, EN ARAS DE QUE LA ÚNICA GANADORA DE DICHA GESTIÓN, SEA NUESTRA QUERIDA COMUNIDAD CEJEÑA. HOY, EL EQUIPO DE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y LA COMUNIDAD, DEJAN UNA BUENA HERENCIA A LAS PRÓXIMAS ADMINISTRACIONES, CON UNOS INGRESOS FORTALECIDOS PARA ATENDER CRECIENTE Y RESPONSABLEMENTE LA INVERSIÓN AUTONOMA DEL MUNICIPIO Y EL SERVICIO DE LA DEUDA. CORDIALMENTE, PIEDAD DEL SOCORRO LONDOÑO TORRES SECRETARIA DE HACIENDA