1 Secretaria de Orçamento Federal XXIII SEMINARIO NACIONAL DE PRESUPUESTO PÚBLICO EL MODEL BRASILENO DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTACIÓN CÉLIA CORRÊA Secretária de Presupuesto Federal San Juan, octubre del 2009

2 ESTRUTURA DE LA PONENCIA Model institucional brasileño Sistema brasileño de planificación y presupuesto Mecanismos de compatibilización plan X presupuesto Desafios Iniciativas recientes

3 MODEL POLÍTICO BRASILEÑO Presidencialismo 3 entes autónomos –Gobierno Nacional –27 Estados –5.564 Municipalidades Parlamento bicameral –Cámara de Diputados (513) –Cámara de Senadores (81)

4 MODEL INSTITUCIONAL BRASILEÑO Ministerio del Planificación, Presupuesto y Gestión SRH SEAIN SEGES SOF SPISLTISPU Ministerio de Planificación es el coordinador central del sistema de planificación y presupuesto del gobierno federal, compuesto por órganos setoriales de planificación y presupuesto de los diversos ministerios

5 INSTRUMIENTOS DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO La Constitución (art.165) atribuye al Poder Ejecutivo la iniciativa de los seguintes proyectos de ley: –Plan Plurianual - PPA –Lei de Diretrices Presupuestarias - LDP –Lei de Presupuesto Anual - LPA Son las herramientas legales de asignación de los recursos públicos

6 MARCOS DE LA PLANIFICACIÓN BRASILENA 1956 – Plano de Metas 1947 – Plano SALTE 1963 – Plano Trienal 1972 – I PND 1975 – II PND 1988 – Constituição Federal 1996 – Brasil em Ação 2000 – Avança Brasil 1964 – PAEG 2004 – Brasil de Todos 2008 – PPA Planes de desarrollo económico Planes programáticos

7 PLAN PLURIANUAL Contenido –Diretrices, objetivos y metas regionalizados para los gastos de capital y otros decurrentes y para los programas de duración continuada Vigencia –4 años empezando en el según año del mandato presidencial Plazos –hasta 31 de agosto, para envío al parlamento –hasta el término de la sesión del parlamento, para su aprobación

8 PLAN PLURIANUAL DESAFIOS ESTIMULAR CRECIMIENTO ECONÓMICO PROMOVER INCLUSIÓN SOCIAL REDUCIR DESIGUALDADES REGIONALES EJES CRECIMIENTO ECONÔMICO AGENDA SOCIAL EDUCACIÓN DE CALIDAD PPA 2008-2011 306 programas 5.081 acciones

9 LEY DE DIRETRICES PRESUPUESTARIAS Contenido –metas y prioridades de la administración pública federal –estrutura y organización de los presupuestos –diretrices para elaboración y ejecución de los presupuestos –deuda pública federal –Política de personal –cambios en la legislación tributaria –establece la política de aplicación de las agencias financieras de fomento Vigencia anual Plazos –15 de abril, para envío al parlamento –hasta el término del primer período de la sesión legislativa para su aprobación

10 LEY DE DIRETRICES PRESUPUESTARIAS Metas y prioridades de la administración pública federal –Establecimiento de la meta de superavit primario para el sector público consolidado LDP * 2009201020112012 Composición del Primário (% do PIB) 3,80 3,30 Gobierno Central 2,15 Empresas Estatales 0,70 0,20 Estados y Municipalidades 0,95 Discriminação PLDP * El Congreso Nacional está discutiendo una revisión de la ley que propone modificación de las metas para 2009

11 LEY DE DIRETRICES PRESUPUESTARIAS Metas y prioridades de la administración pública federal - Fijación de prioridades y metas físicas En especial aquellas programaciones que promovan igualdad de género y racial o atendan las personas com necesidades especiales o vulnerabilidad social, como ejemplo, Agenda Social y Hambre Zero Programa de Aceleración del Crecimiento-PAC

12 LEY DE DIRETRICES PRESUPUESTARIAS ANEJO I – PRIORIDADES Y METAS Programa, Acciones y Productos (unidades de medida) 1049 Acceso a la Alimentación 11V1000 Construcción de Pozos para Almacenamiento del Agua Pozo construido (unidad) 60.835 27980000 Adquisición de Alimentos Procedente de Agricultura Familiar Alimento adquirido (Ton) 415.388 89480000 Acceso al Agua para Produción de Alimentos para el Autoconsumo Estructura implantada (unidad) 2.523

13 LEY PRESUPUESTARIA Ámbito –Presupuesto Fiscal –Presupuesto de la Seguridad Social –Presupuesto de Inversión (empresas estatales) Vigencia Anual Plazos –31 de agosto, para envío al parlamento –Hasta el término de la sesión del parlamento para su aprobación

14 PRINCIPIOS PRESUPUESTARIOS AnualidadUnidad Presupuestária ClaridadUniformidad EquilibrioUniversalidad ExclusividadePresupuesto Bruto LegalidadSimplificación No-Vinculación de los IngresosDescentralización PublicidadResponsabilización Reglas que orientán la prática presupuestária

15 ESTRUTURA PRESUPUESTÁRIA EJEMPLO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTÁRIA

16 ETAPAS PRINCIPALES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO Previsión Ingresos Limites para Gastos Discrecionales Propuestas Cualitativa y Cuantitativa Cálculo de NFGC Análisis de las Propuestas Sectoriales Consolidación de la Propuesta Presupuestaria Proceso Legislativo y Sanción Execución Presupuestaria Alteraciones Presupuestarias (Créditos) Meta Fiscal Cifras para Gastos Obligatorios

17 VISIÓN GENERAL DEL PRESUPUESTO Interés de la Deuda 8,02% Reserva de Contingência Primária 0,29% Gastos Discricionales Todos los Poderes 9,58% Gasto Tributario de las Exportaciones 0,25% Otros gastos Obligatorios 1,11% Prestaciones de la Seguridad Social 17,13% Remuneraciones 9,91% Transferencias a Provincias y Municipalidades 9,11% Otros Gastos Financieros 4,75% Amortización de la Deuda 39,85% 3 DISTRIBUCIÓN DE LOS GASTOS PÚBLICOS – 2009

18 VISIÓN GENERAL DEL PRESUPUESTO 0% 20% 40% 60% 80% 100% 8788899091929394959697989900010203040506 0708 No-vinculadaFSE/FEF/DRUVinculadaTransferencias Fuente de información: Oficina de Presupuesto Federal DISTRIBUCIÓN DE LOS INGRESOS

19 INTEGRACIÓN ENTRE LOS INSTRUMENTOSLDPLDPLPALPAPPAPPA Plan Orientaciones Ejecución Políticas Públicas y Programas de Gobierno Políticas Públicas y Programas de Gobierno LDP conecta el plan al presupuesto, estableciendo metas y prioridades

20 INTEGRACIÓN ENTRE LOS INSTRUMENTOS Compatibilización PPA e Ley Presupuestaria PROGRAMA “X” ATIVIDADESPROYECTOS OPERACIONES ESPECIALES OTRAS ACCIONES PARCERIAS PROGRAMA “X” ATIVIDADESPROYECTOS OPERACIONES ESPECIALES PPALPA

21 INTEGRACIÓN ENTRE LOS INSTRUMENTOS Los programas son la conexión entre el plan y el presupuesto Construcción de los Programas ACCIÓNA1A2A3 CAUSA S C1C2C3 PROBLEMA SOCIEDAD: PERSONAS, FAMÍLIAS, EMPRESAS Objetivo+Indicador

22 DESAFIOS Fortalecer el carácter estratégico del PPA - muy detallado - necessidad de presentar al parlamento para introducir cambios - evaluación compleja de programas Perfeccionar el sistema presupuestario - maximizar la eficiencia en la asignación - énfasis en la calidad del gasto y performance de la gestión pública - mejoría sistemática en la transparencia y comunicación con la sociedad

23 DESAFIOS Fortalecer el carácter estratégico del PPA - considerar las vulnerabilidades y las potencialidades regionales - definición de criterios para incluir nuevos proyectos - evitar descontinuidad de los proyectos de inversión Perfeccionar el sistema presupuestario - aumentar sinergia con entes federativos, pues parte expresiva del gasto es descentralizado - fortalecer papel de la SOF como institución central del sistema presupuestario

24 GESTIÓN ESTRATÉGICA Maximización de resultados por medio del empleo óptimo de los recursos humanos, financieros, físicos, organizacionales Enfoque gerencial: superación de los controles burocráticos Calidad de la toma de decisiones: sistemas informativos para apoyar análises y conocer las posibilidades Inovación gerencial: tecnologías y herramientas de gestión para alcance de los resultados deseados Expansión y complejidad de las demandas sociales exigen soluciones estratégicas

25 LEY DE FINANZAS PUBLICAS Y INICIATIVAS RECIENTES Ley de Finanzas Temas em discusión - Presupuesto plurianual - Saldos comprometidos pero sin pago (RAP) - Integración plano y presupuesto - Flexibilidad gerencial X énfasis en el control Oficina de Presupuesto Iniciativas Recientes - Seminários de presupuesto - Premio de monografías - Educación presupuestária: la Sofina - Capacitación virtual en presupuesto

26 GESTIÓN ESTRATÉGICA Planificaciónpresupuesto Gestión organizacional (procesos de trabajo) Políticas públicas Bienes y servicios de buena calidad para la sociedad procesosrecursosobjetivos resultados

27 TRANSPARENCIA PRESUPUESTARIA Entre 85 países estudiados, Brasil obtuve la 8º posición Orígen: International Budget Parntership

28 MUCHAS GRACIAS! Célia Corrêa Secretária de Presupuesto Federal AGRADECIMIENTOS