1 SEGUIMIENTO DE LOS GASTOS EN CAPACITACIÓN DIRIGIDO A LOS SERVIDORES PÚBLICOS, QUE LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO PROGRAMAN Y EJECUTAN Informe Técnico 22 agosto 2014

2 1.Generalidades 2.Metodología 3.Resultados 4.Propuestas CONTENIDO

3 ANTECEDENTES Los gastos en el sector público, tanto asignado (PIA-Presupuesto Institucional de Apertura o el PIM-Presupuesto Institucional Modificado) como ejecutado (generalmente en su fase de devengado), pueden ser consultados en la Consulta Amigable del Ministerio de Economía y Finanzas (MEF). También en el caso de los gastos de capacitación. Sin embargo, es preciso ubicar la cadena presupuestaria correcta para poder filtrarla en esta Consulta Amigable. Una vez filtrado podemos analizar qué entidad está gastando en capacitación, cuánto, en qué meses, en qué zona geográfica en qué conceptos específicos de gasto o de qué fuente de financiamiento. OBJETIVOS Identificar un procedimiento para realizar el seguimiento de los gastos en capacitación dirigido a los servidores públicos, que las entidades del sector público programan y ejecutan. GENERALIDADES Objetivo y alcance del servicio

4 PREPARATORIA Revisión documentaria; entrevistas a personas claves en DGPP; revisión de PIM 2014 de entidades de Gobierno Nacional (GN) y Regional (GR); y diseño de encuesta a aplicar en una muestra de entidades de GN y GR. RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN Aplicar la encuesta diseñada a una muestra de 12 entidades de GN y GR. ANÁLISIS DE INFORMACIÓN Identificar las cadenas más frecuentemente usadas; evaluar listado y hacer propuesta de mejoras; y validación de resultados (y propuesta de ser el caso)con actores claves. METODOLOGÍA Métodos e instrumentos

5 Clasificación Institucional: Agrupa las Entidades que cuentan con créditos. Clasificación Funcional Programática: Agrupa los créditos presupuestarios desagregados en funciones, divisiones funcionales y grupos funcionales (clasificador funcional). También están desagregados (clasificador programático) en categorías presupuestales (Programas Presupuestales, Acciones Centrales o Actividades Presupuestarias que no resultan en productos), Productos o Proyectos y Actividades/Acciones de Inversión/Obras. Clasificación Económica: Agrupa los créditos presupuestarios por gasto corriente, gasto de capital y servicio de la deuda, separándolos por Genérica de Gasto, Subgenéricas del Gasto y Específica del Gasto. Clasificación Geográfica: Agrupa los créditos presupuestarios de acuerdo al ámbito geográfico donde está prevista la dotación presupuestal y la meta, a nivel de Región, Departamento, Provincia y Distrito. Clasificación por Fuentes de Financiamiento: Agrupa los fondos públicos que financian el Presupuesto del Sector Público de acuerdo al origen de los recursos que lo conforman. RESULTADOS Definiciones Para registrar un gasto, una entidad pública debe consignar la información respectiva en cada una de las clasificaciones mencionadas anteriormente. No se puede omitir ninguna.

6 ¿Qué hace?Cadena Funcional Cadena Programática ¿Quién hace?Cadena Institucional (Gobiernos, Sector, Pliego, Unidad Ejecutora) ¿Dónde hace?Cadena Geográfica(departamento, provincia, distrito, multidistrito) ¿En qué hace?Cadena Económica (genérica y específica de gasto) ¿Qué fuente?Cadena Fuente de Financiamiento (recurso ordinario, directamente recaudado, donaciones y transferencias, crédito interno o externo, determinado) Filtrado para ubicación Criterios para estudio Estructura Presupuestal 2 1 RESULTADOS Registro actual Hay 3 clasificadores que sirven para ubicar el registro de los gastos de capacitación dirigido a servidores públicos: los clasificadores funcional- programático y económico. El clasificador funcional y programático sirve para describir el motivo del gasto, en tanto que el económico describe en qué específicamente se gasta (pago de personal, compra de equipos, alquileres, etc., etc.). Los otros 3 clasificadores (institucional, fuente de financiamiento y geográfico) sirven para enriquecer el análisis sobre el gasto en capacitación

7 RESULTADOS Registro actual: clasificador funcional Clasificador Funcional: ninguna especificidad en función ni en división funcional. Sí en Grupo Funcional, aunque asociado a algunas funciones (no a todas). Función División Funcional Grupo Funcional Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos

8 RESULTADOS Registro actual: clasificador programático P A N Proyecto Sin Producto Categoría Presupuestal Producto / Proyecto Actividad / Acción de Inversión / Obra A P N O P Gestión de Recursos Humanos P E L A Proyecto Sin Producto ACCIONES CENTRALES Proyecto A Proyecto B Proyecto 1 Proyecto 2 No hay especificidad. Se procedió por tanto, a buscar en “Finalidad/Meta” con los buscadores “capacitación”, “especialización” y “perfeccionamiento”. A este listado se realizó una revisión individual para comprobar que se trata de capacitación a servidores civiles y no a otro tipo de capacitación (por ejemplo a la población, a promotores de salud, etc.) Finalidad / Meta Clasificador Programático: Sólo se encontró en Acciones Centrales. En los demás casos (Programas Presupuestales y APNOP) hubo que realizar búsquedas manuales.

9 RESULTADOS Registro actual: clasificador económico Bienes y Servicios Contr. Servicios Serv.Prof.y Tecn Genérica Subgenérica Detalle de Subgenérica Otras cadenas más, cuando en lugar de registrar todos los gastos bajo “Servicio de capacitación y perfeccionamiento”, lo hacen desagregadamente en los diferentes ítems de gasto: “pasajes”, “viáticos”, “alquiler de local”, etc. Específica Clasificador Económico: Sólo se encontró en la genérica de Bienes y Servicios, en la específica “Servicios de capacitación y perfeccionamiento”. Sin embargo, también registran de manera desagregada. Servicios de capacitación y perfeccionamiento

10 ESPECÍFICA DE GASTO TOTAL GRUPO FUNCIONAL CATEGORÍA PRESUPUESTAL OTRO SERVICIO DE CAPACITACION Y PERFECCIONAMIENTO Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos APNP 24,400,8475,425,895 29,826,742 Acción Central (Gestión RRHH) 277,276,1268,678,451 285,954,577 Otras cadenas Programa Presupuestal 208,823,451105,771,256 314,594,707 Acción Central (Gestión RRHH) 2,549,444174,539 2,723,983 APNP220,193,42564,116,360 284,309,785 TOTAL 733,243,293184,166,501 917,409,794 RESULTADOS Análisis en el PIM de mayo 2014 En aplicación de la metodología de búsqueda descrita, se evidenció que en el PIM de mayo 2014, aproximadamente habría S/. 917 millones destinados a la capacitación de servidores públicos. La mayor parte de los cuales no están registradas en cadenas específicas.

11 RESULTADOS Análisis en el PIM de mayo 2014 Distribución según SECTORES Distribución según SUBGENÉRICA de gasto

12 CLASIFICACIÓNDETALLECASO 1 - SERVIRCASO 2 - SERVIR Clasificación Institucional SectorPresidencia Consejo Ministros PliegoAutoridad Nacional del Servicio Civil Unidad EjecutoraAutoridad Nacional del Servicio Civil Clasificación Funcional FunciónPlaneamiento, Gestión y Reserva de Contingencia División FuncionalPlaneamiento Gubernamental Grupo FuncionalRectoría de Sistemas Administrativos Clasificación Programática Categoría Presupuestal Asignaciones Presupuestarias que no Resultan en Productos Producto/ProyectoSin Producto Actividad/Axn Inversión/Obra Desarrollo del Marco Regulatorio de Recursos Humanos FinalidadMejoramiento de la Administración del Estado a través de la formación y capacitación del servicio civil en los tres Niveles de Gobierno Clasificación Fuente de Financiamiento FuenteRecursos Ordinarios RubroRecursos Ordinarios Clasificación Económica Categoría De GastoGastos Corrientes GenéricaBienes y Servicios Subgenérica Contratación de servicios Compra de bienes Contratación de servicios Compra de bienes Detalle de Subgenérica Servicios profesionales y técnicos Alquileres de muebles e inmuebles ViajesAlimentos y bebidas Servicios básicos, comunicaciones, publicidad y difusión Materiales y útiles de enseñanza Especifica Servicio de capacitación y perfeccionamiento Servicio por atenciones y celebraciones Alquileres de muebles e inmuebles Viajes domésticosAlimentos y bebidas Servicio de publicidad, impresiones, difusión e imagen institucional Materiales y útiles de enseñanza Detalle de Especifica Realizado por personas jurídicas Seminarios,talleres y similares organizados por la institución de edificios y estructuras Pasajes y gastos de transporte Alimentos y bebidas para consumo humano Servicio de impresiones, encuadernación y empastado Material didáctico, accesorios y útiles de enseñanza Clasificación Geográfica DepartamentoLima ProvinciaLima DistritoLima RESULTADOS Ejemplo de situaciones – Caso SERVIR

13 CLASIFICACIÓNDETALLECASO 3 - APNPCASO 4 - PROGRAMA PRESUPUESTALCASO 5 - ACCIONES CENTRALES Clasificación Institucional SectorEconomía y FinanzasEducaciónContraloría General Pliego Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria M. de EducaciónContraloría General Unidad Ejecutora Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria Instituto Pedagógico Nacional De MonterricoContraloría General Clasificación Funcional Función Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia Educación Planeamiento, gestión y reserva de contingencia División FuncionalGestiónEducación básicaGestión Grupo FuncionalAsesoramiento y ApoyoEducación primaria Preparación y perfeccionamiento de recursos humanos Clasificación Programática Categoría Presupuestal Asignaciones Presupuestarias que no Resultan en Productos Logros de aprendizaje de estudiantes de la educación básica regular Acciones centrales Producto/Sin Producto Docentes preparados implementan el currículo Sin producto Actividad/Capacitación y Perfeccionamiento Especialización docente en didácticas específicas de áreas priorizadas de primaria Gestión de recursos humanos FinalidadCapacitación al Personal Especialización docente en didácticas específicas de áreas priorizadas de primaria Capacitación de recursos humanos Clasificación Fuente De Financiamiento FuenteRecursos Directamente RecaudadosRecursos ordinarios RubroRecursos Directamente RecaudadosRecursos ordinarios Clasificación Económica Categoría De GastoGastos CorrientesGastos corrientes GenéricaBienes y ServiciosBienes y servicios SubgenéricaContratación de ServiciosContratación de servicios Detalle De SubgenéricaServicios Profesionales y TécnicosServicios profesionales y técnicos EspecificaServicio de Capacitación y PerfeccionamientoServicio de capacitación y perfeccionamiento Detalle De EspecificaRealizado por Personas NaturalesRealizado por personas naturalesRealizado por personas jurídicas Clasificación Geográfica DepartamentoLima RESULTADOS Ejemplo de situaciones – Otras entidades

14 Categoría Presupuesta Productos / Proyectos Actividades / Acciones de Inversión / Obras Acciones Centrales Gestión de Recursos Humanos Selección Compensación Capacitación Evaluación PROPUESTAS Opción 1: Desagregación y reubicación a nivel de Acciones Centrales Reubicar de “Actividad / Acción Inversión / Obra” a “Producto / Proyecto” 1 Desagregar por subsistemas de la Gestión de Recursos Humanos 2

15 PROPUESTAS Opción 2: Inclusión de un ítem adicional en “Detalle de Subgenérica” Agregar un ítem adicional en “Subgénerica”

16  La ventaja de la opción 1, es que se alinea al ordenamiento determinado por la implementación del enfoque de resultados (mejor estructura en las “Acciones Centrales”) y que permite trabajar con los actuales conceptos de gasto (ubicados en el clasificador económico) que son complicados de modificar por la DGPP. La desventaja es que genera rigidez a las Unidades Ejecutoras, las cuales preferirían manejar como hasta la fecha “bolsas” de recursos inespecíficas como es el caso de la categoría “Gestión Administrativa”.  La ventaja de la opción 2, corresponde a la desventaja de la opción 1: brinda mayor flexibilidad a la gestión del gasto por parte de las Unidades Ejecutoras. La desventaja es que ocasionaría el riesgo (para la DGPP) que otros Rectores de Sistemas Administrativos planteen lo mismo para sus intereses institucionales particulares. PROPUESTAS Ventajas y desventajas

17 Directiva de PDP (entidad) o Plan de Capacitación (Sistema Transversal) Directivas de Formulación y Ejecución Presupuestal PROPUESTAS Sinergia de instrumentos de gestión “.. Registrar presupuesto del PDP en la cadena creada para tal fin” “.. Se reconocerá gasto de capacitación a servidores públicos, únicamente los registrados en la cadena creada para tal fin”” Una vez creada la cadena presupuestaria, sería necesario que: 1) SERVIR actualice la norma que regula la gestión del PDP – en el caso de entidades públicas- o Plan de Capacitación –en el caso de Sistemas Administrativos-, para que la información del gasto sea registrada en la cadena creada; y 2) DGPP incluya en la Directiva de Programación y en la Directiva de Ejecución Presupuestaria, alguna disposición que establezca que los gastos de capacitación serán legibles –bajo responsabilidad administrativa- sólo si son registrados en la cadena creada.