1 SISTEMA DE PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL INTRODUCCIÓN

2 Ciclo presupuestario ETAPAS Formulación (o programación) Aprobación (o autorización) Ejecución Control y Evaluación

3 NORMAS JURÍDICAS RELATIVAS AL PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL

4 NORMAS JURIDÍCAS PRINCIPALES- Constitución Nacional - Ley de Solvencia Fiscal y Calidad de la Gestión Pública Nacional, Nº - Régimen Federal de Responsabilidad Fiscal Nº /DR 1731/04 - Ley de Administración Financiera y de Control del Sector Público, Nº (art. 37 modificado por la ley Nº ) - Decreto Reglamentario Nº 1.344/07 - Ley Complementaria de Presupuesto (Nº ) - Leyes de Presupuesto (*) - Decisiones Administrativas de Distribuciones de las leyes de Presupuesto - Resolución Nº 598/98 de la Secretaría de Hacienda de Aprobación de Cuotas

5 COMPLEMENTARIAS Ley de Inversión Pública, Nº 24.354Normas sobre Personal del Estado Normas de contrataciones y de bienes del Estado Ley de Reforma del Estado II, Nº Ley de Ministerios Leyes Tributarias

6 ENTIDAD ARTÍCULO 9 JURISDICCIONES ARTÍCULO 9TODA ORGANIZACIÓN PÚBLICA CON PERSONALIDAD JURIDÍCA Y PATRIMONIO PROPIO JURISDICCIONES ARTÍCULO 9 INSTITUCIONALES PODER LEGISLATIVO PODER JUDICIAL MINISTERIO PÚBLICO PRESIDENCIA DE LA NACIÓN, MINISTERIOS, SECRETARÍAS DEL PEN ADMINISTRATIVO-FINANCIEROS SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA OBLIGACIONES A CARGO DEL TESORO

7 SISTEMA PRESUPUESTARIONORMAS TÉCNICAS COMUNES: LOS PRESUPUESTOS COMPRENDEN TODOS LOS RECURSOS Y GASTOS PREVISTOS PARA EL EJERCICIO, MOSTRARÁN EL RESULTADO ECONÓMICO FINANCIERO DEL PERÍODO Y LA PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS QUE GENERARÁN LAS ACCIONES PREVISTAS (ARTÍCULO 12) DEBEN IDENTIFICARSE LAS FUENTES DE RECURSOS Y SUS RUBROS RESPECTIVOS (ARTÍCULO 13) TÉCNICAS DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA Y CLASIFICACIÓN DE GASTOS Y RECURSOS A UTILIZAR, SE DEFINEN VIA REGLAMENTACIÓN (ARTÍCULO 14) GASTOS CUYA EJECUCIÓN EXCEDA EL EJERCICIO FINANCIERO, SE DEBERÁ INFORMAR SOBRE MONTOS INVERTIDOS, A INVERTIR, Y EL CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN FÍSICA (ARTÍCULO 15)

8 CLASIFICACIONES PRESUPUESTARIAS PARA EL SECTOR PÚBLICO NACIONAL

9 Tipos de ClasificaciónInstitucional Por tipo de moneda TODAS LAS TRANSACCIONES Por rubros de recursos Económico de recursos RECURSOS PÚBLICOS Por ubicación geográfica Por objeto del gasto Económico del gasto Por finalidad y función Por fuente de financiamiento GASTOS PÚBLICOS

10 Clasificaciones Presupuestarias Recursos por Rubro - Catálogo por TIPO11. Ingresos Tributarios 12. Ingresos no Tributarios 13. Contribuciones 14. Venta de Bienes y Servicios 15. Ingresos de Operación 16. Rentas de la Propiedad 17. Transferencias Corrientes 21. Recursos Propios de Capital 22. Transferencias de Capital 31. Venta de Títulos y Valores 32. Venta de Acciones y Participaciones de Capital 33. Recuperación de Préstamos de Corto Plazo 34. Recuperación de Préstamos de Largo Plazo 35. Disminución de Otros Activos Financieros 36. Endeudamiento Público 37. Obtención de Préstamos 38. Incremento de Otros Pasivos 39. Incremento del Patrimonio 41. Contribuciones Figurativas

11 Clasificación Presupuestaria Recursos por Rubro – Catálogo (versión desagregada)11. INGRESOS TRIBUTARIOS Sobre los ingresos Sobre el patrimonio Sobre la producción, el consumo y las transacciones Valor agregado Combustibles líquidos Débitos y créditos bancarios 1.2. INGRESOS NO TRIBUTARIOS Tasas Pilotaje Dto. Ley Inspección sanitaria Dto /65 Otras Derechos

12 Clasificaciones Presupuestarias CUADRO: Recursos Totales

13 GASTOS PÚBLICOS Por ubicación geográfica Por objetoPor fuente de financiamiento Por objeto Por su carácter económico Por finalidades y funciones Por ubicación geográfica

14 Clasificaciones Presupuestarias Clasificación por Objeto del Gasto por INCISODenominación Gastos en personal Bienes de Consumo Servicios no Personales Bienes de Uso Transferencias Activos Financieros Servicio de la Deuda y Disminución de Otros Pasivos Otros Gastos Gastos Figurativos

15 Clasificaciones Presupuestarias CUADRO: Total de gastos por incisoConcepto AÑO A AÑO B Millones de $ % Gasto en Personal 14.947,2 10,7 17.447,4 10,8 Bienes de Consumo 2.027,0 1,5 2.512,0 1,6 Servicios no Personales 4.422,2 3,2 5.124,3 Bienes de Uso 7.055,2 5,1 8.229,2 Transferencias 92.402,4 66,3 ,9 66,7 Activos Financieros 1.661,5 1,2 1.223,5 0,8 Serv. Deuda y Dism. de Otros Pasivos 16.792,3 12,1 19.209,1 11,9 Total 98.469,6 100,0 ,5

16 Clasificaciones Presupuestarias Clasificación por Finalidad y Función1 Administración gubernamental 1.1 Legislativa 1.2 Judicial 1.3 Dirección superior ejecutiva 1.4 Relaciones exteriores 1.5 Relaciones interiores 1.6 Administración fiscal 1.7 Control de la gestión pública 1.8 Información y estadística básicas 2 Servicios de defensa y seguridad 2.1 Defensa 2.2 Seguridad interior 2.3 Sistema penal 2.4 Inteligencia

17 Clasificación por Finalidad y Función3 Servicios Sociales 3.1 Salud 3.2 Promoción y asistencia social 3.3 Seguridad social 3.4 Educación y cultura 3.5 Ciencia y técnica 3.6 Trabajo 3.7 Vivienda y urbanismo 3.8 Agua potable y alcantarillado 3.9 Otros servicios urbanos 4 Servicios económicos 4.1 Energía, combustibles y minería 4.2 Comunicaciones 4.3 Transporte 4.4 Ecología y medio ambiente 4.5 Agricultura 4.6 Industria 4.7 Comercio, turismo y otros servicios 4.8 Seguros y finanzas 5 Deuda Pública 5.1 Servicio de la deuda pública

18 Clasificaciones Presupuestarias CUADRO: Total de gastos por finalidadConcepto AÑO A AÑO B Millones de $ % Administración gubernamental 6.702,8 4,8 7.811,3 Servicios de defensa y seguridad 8.625,2 6,2 9.899,7 6,1 Servicios sociales 84.280,2 60,5 98.720,4 61,1 Servicios económicos 22.918,0 16,5 25.845,9 16,0 Deuda pública 16.792,3 12,1 19.209,1 11,9 Total ,5 100,0 ,5

19 Clasificaciones Presupuestarias CUADRO: Total de gastos por fuente de financiamientoConcepto AÑO A AÑO B Millones de $ % Tesoro Nacional 72.797,4 52,3 90.382,0 56,0 Recursos propios 41.655,6 29,9 48.894,2 30,3 Recursos con afectación específica 5.693,9 4,1 6.616,1 Transferencias internas 8.084,1 5,8 9.289,9 Crédito interno 1.171,4 0,8 160,0 0,1 Transferencias externas 168,3 260,7 0,2 Crédito externo 9.747,7 7,0 5.883,5 3,6 Total ,5 100,0 ,5

20 Clasificaciones Presupuestarias Clasificaciones Combinadas: Esquema AIFConcepto AÑO A AÑO B Millones de $ % del PIB I) Ingresos Corrientes ,8 18,30 ,1 18,77 II) Gastos Corrientes ,4 15,61 ,9 15,88 III) Resultado Económico ( I - II ) 21.046,5 2,69 25.890,2 2,89 IV) Recursos de Capital 1.169,8 0,15 1.140,7 0,13 V) Gastos de Capital 17.088,1 2,18 19.054,6 2,12 VI) Total Recursos ( I + IV ) ,6 18,45 ,8 18,90 VII) Total Gastos ( II + V ) ,5 17,79 ,5 18,01 VIII) Gasto Primario ,1 15,66 ,2 IX) Resultado Financiero ( VI - VII ) 5.128,1 0,65 7.976,3 0,89 X) Resultado Primario (VI - VIII) 27.780,5 2,78 27.045,6 3,02 XI) Fuentes Financieras 72.285,9 9,23 90.027,9 10,04 XII) Aplicaciones Financieras 77.414,0 9,89 98.004,2 10,93

21 FUENTE de FINANCIAMIENTOClasificaciones Presupuestarias Gasto Total 2008 s/Clasificaciones Presupuestarias FINALIDAD Administración Gubernamental 7.811,3 Serv. de Defensa y Seguridad 9.899,7 Servicios Sociales 98.720,4 Servicios Económicos 25.845,9 Deuda Pública 19.209,1 Total ,5 ECONOMICO FUENTE de FINANCIAMIENTO Tesoro Nacional 90.382,0 Recursos Propios 48.894,2 - Organismos Descentralizados 2.366,0 - Inst. Seguridad Social 46.528,2 Rec. con Afectación Específica 6.616,1 Transferencias Internas 9.289,9 Crédito Interno 160,0 Transferencias Externas 260,7 Crédito Externo 5.883,5 Total ,5 ,5

22 CATEGORÍAS PROGRAMÁTICASPROGRAMA SUBPROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD OBRA

23 ACTIVIDADES CENTRALES ESPECIFÍCAS COMUNES

24 CATEGORÍAS PROGRAMÁTICASINSUMOS PRODUCTOS CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS RECURSOS HUMANOS - RECURSOS MATERIALES (bienes de consumo materiales y equipos) - SERVICIOS NO PERSONALES INTERMEDIOS DIRECTOS ACTIVIDADES ESPECÍFICAS PROYECTOS ESPECIFÍCOS - OBRAS INDIRECTOS ACTIVIDADES CENTRALES PROYECTOS CENTRALES – OBRAS ACTIVIDADES COMUNES PROYECTOS COMUNES - OBRAS TERMINALES PROGRAMAS SUBPROGRAMAS NO PRESUPUESTABLES: TAREAS TRABAJOS OTRAS CATEGORÍAS PRESUPUESTARIAS: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS: CONTRIBUCIONES FIGURATIVAS, SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA

25 Política Presupuestaria Las dependencias especializadas deberán:El PEN fija anualmente los lineamientos generales de Política Presupuestaria sobre una base consistente Los elementos básicos: Programa Monetario Presupuesto en Divisas Cuenta de Inversión del ultimo ejercicio consolidado del Sector Público ejercicio vigente Las dependencias especializadas deberán: Practicar una evaluación del cumplimiento de los planes y políticas nacionales Preparar una propuesta de prioridades presupuestarias en general y de planes y programas de inversión pública

26 TECHOS PRESUPUESTARIOSPRINCIPALES INSUMOS PARA SU ELABORACIÓN Principales Proyecciones Macroeconómicas Desembolso de Org. Internac. Ejecución Financiera Presupuestos Anteriores Políticas Presup. Jurisdicc Proyección de Ingresos Proyección Sistema Seg. Soc. Reforma Admin. Calc. de cargos Financiados Actualiz. plan inversión Pública Presup. Base Financiamiento Presup. Vigente Política Salarial Estimación Servicio de la deuda

27 TECHOS PRESUPUESTARIOSNIVELES DE COMUNICACIÓN DE LOS TECHOS SERVICIO ADMINISTRATIVO FUENTE DE FINANCIAMIENTO OBJETO DEL GASTO NIVEL Gastos en Personal INCISO 2 Bienes de Consumo INCISO 3 Servicios no Personales INCISO 4 Bienes de Uso INCISO 5 Transferencias P. Principal 1 (Sector Privado) P. PARCIAL Resto P. PRINCIPAL 6 Activos Financieros P. PRINCIPAL 7 Servicio de la Deuda P. PARCIAL 9 Gastos Figurativos P. SUBPARCIAL

28 FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTOANTEPROYECTOS: Elaboración para los organismos según el manual de formulación Uso del presupuesto preliminar Envío anteproyecto a la ONP TRABAJO DE LA ONP Análisis del anteproyecto Proyectos de presupuesto Balance global Elaboración del mensaje Articulado de la Ley PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO: Aprobación por el Presidente en Acuerdo de Gabinete Impresión del documento Entrega al Congreso

29 PROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO

30 MENSAJE DE LA LEY DE PRESUPUESTO PARA EL AÑO BCONTENIDO 1. EL CONTEXTO ECONÓMICO GLOBAL 1.1. LA POLÍTICA ECONÓMICA 1.2. LA EVOLUCIÓN ECONÓMICA EN EL PERÍODO RECIENTE 1.3. LAS PROYECCIONES MACROECONÓMICAS 1.4. LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO NACIONAL EN EL PRIMER SEMESTRE DEL AÑO A 2. LAS POLÍTICAS PRESUPUESTARIAS PARA EL AÑO B 2.1. POLÍTICA TRIBUTARIA 2.2. LA ESTIMACIÓN DE LOS RECURSOS TRIBUTARIOS 2.3. LA ESTIMACIÓN DE LOS GASTOS TRIBUTARIOS Definiciones utilizadas y cuestiones metodológicas generales

31 MENSAJE DE LA LEY DE PRESUPUESTO PARA EL AÑO BLos gastos tributarios en el año B 2.4. EL FINANCIAMIENTO Y EL SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 2.5. EL GASTO PÚBLICO Y SUS PRIORIDADES Los Gastos Prioritarios Políticas de gastos Experiencia piloto de programas orientados a resultados 2.6. COORDINACIÓN FISCAL CON LAS PROVINCIAS

32 MENSAJE DE LA LEY DE PRESUPUESTO PARA EL AÑO B3. EL PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL PARA EL AÑO B 3.1. ANÁLISIS ECONÓMICO DE LOS PRINCIPALES RUBROS Recursos Recursos totales Recursos corrientes Recursos de capital Gastos Gastos totales Gastos corrientes Gastos de capital Gasto primario Resultados Fuentes y aplicaciones financieras Fuentes financieras Aplicaciones financieras

33 MENSAJE DE LA LEY DE PRESUPUESTO PARA EL AÑO B3.2. ANÁLISIS DEL GASTO POR FINALIDAD Y FUNCIÓN Administración gubernamental Servicios de defensa y seguridad Servicios sociales Servicios económicos Proyectos incluidos en aplicaciones financieras 3.3. PRESUPUESTO DE DIVISAS DE LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL 4. LOS OTROS ENTES DEL SECTOR PÚBLICO NACIONAL 4.1. FONDOS FIDUCIARIOS DEL ESTADO NACIONAL 4.2. OTROS ENTES DEL ESTADO NACIONAL 4.3. EMPRESAS Y SOCIEDADES DEL ESTADO 4.4. FONDOS Y ENTIDADES QUE NO CONSOLIDAN EN EL SECTOR PÚBLICO NACIONAL

34 MENSAJE DE LA LEY DE PRESUPUESTO PARA EL AÑO B5. EL PRESUPUESTO CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO Y LAS PROYECCIONES PRESUPUESTARIAS PLURIANUALES 5.1. EL PRESUPUESTO CONSOLIDADO DEL SECTOR PÚBLICO NACIONA PARA EL AÑO B Recursos Gastos Resultados 5.2. PROYECCIONES PRESUPUESTARIAS PLURIANUALES B – D 2 Recursos Gastos Resultados 6. DESCRIPCIÓN DE LAS PLANILLAS ANEXAS AL ARTICULADO E INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

35 LEY DE PRESUPUESTO ANUAL

36 ESTRUCTURA DE LA LEY DE PRESUPUESTOTítulo I - Disposiciones generales Capítulo I Presupuesto de gastos y recursos de la Administración Nacional Capítulo II Delegación de Facultades Capítulo III Normas sobre gastos Capítulo IV Normas sobre recursos Capítulo V Cupos fiscales Capítulo VI Cancelación de deudas de origen previsional Capítulo VII Jubilaciones y pensiones Capitulo VIII Operaciones de crédito público Capítulo IX Otras disposiciones Capítulo X Ley Complementaria Permanente Título II - Presupuesto de gastos y recursos de la Administración Central Título III - Presupuesto de gastos y recursos de Organismos Descentralizados e Instituciones de Seguridad Social

37 DISPOSICIONES GENERALES CAPÍTULO ITÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES CAPÍTULO I DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Y RECURSOS DE LA ADMINISTRACIÓN NACIONAL ARTÍCULO 1º .- Fíjanse en la suma de los gastos corrientes y de capital del PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACION NACIONAL para el ejercicio del año B , con destino a las finalidades que se indican a continuación, y analíticamente en las planillas 1,2,3,4,5,6 y 7 anexas al presente artículo.

38 ARTÍCULO 2º .- Estímase en la suma de el cálculo de Recursos Corrientes y de Capital de la ADMINISTRACION NACIONAL, de acuerdo con el resumen que se indica a continuación, y el detalle que figura en la planilla 8 anexa al presente artículo. Recursos Corrientes Recursos de Capital TOTAL ARTÍCULO 3º . - Fíjanse en la suma de los importes correspondientes a los Gastos Figurativos para transacciones corrientes y de capital de la ADMINISTRACION NACIONAL, quedando en consecuencia establecido el financiamiento por Contribuciones Figurativas de la ADMINISTRACION NACIONAL en la misma suma, según el detalle que figura en las planillas 9 y 10, anexas al presente artículo.

39 ARTÍCULO 4º .- Como consecuencia de lo establecido en los artículos 1º, 2º, y 3º, el Resultado Financiero superavitario queda estimado en la suma de . Asimismo será atendido con las Fuentes de Financiamiento y las Aplicaciones Financieras, indicadas a continuación y que se detallan en las planillas 11, 12 y 13 anexas al presente artículo. Fuentes de Financiamiento - Disminución de la Inversión Financiera - Endeudamiento Público e Incremento de otros pasivos Aplicaciones Financieras - Inversión Financiera - Amortización de la Deuda y Disminución de otros pasivos Fíjase en la suma de el importe correspondiente a Gastos Figurativos para la Aplicaciones Financieras de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL quedando en consecuencia establecido el Financiamiento por Contribuciones Figurativas para Aplicaciones Financieras de la ADMINISTRACIÓN NACIONAL en la misma suma.

40 ESTRUCTURA DE LA LEY DE PRESUPUESTOPlanillas anexas a los artículos de la Ley Composición del gasto por finalidad - función Composición del gasto por su carácter económico Composición del gasto por Jurisdicción Composición del gasto por fuente de financiamiento. Composición del gasto por su carácter institucional Gastos figurativos Contribuciones figurativas Cuenta de Ahorro Inversión Financiamiento Cuadro de Recursos Humanos Contribuciones al Tesoro Nacional Aplicaciones Financieras Fuentes Financieras Operaciones de Crédito Público Universidades Nacionales Contratación de obras o adquisición de bienes y servicios con incidencia en ejercicios futuros

41 Estructura de la Ley de PresupuestoAnexo Estadístico CUADROS COMPARATIVOS DE: Composición del gasto por ubicación geográfica Composición de recursos por carácter económico Composición del gasto por carácter económico AIF Composición gasto por Jurisdicción Finalidad Función Composición del Gasto por Incisos

42 DISTRIBUCIÓN DE LA LEY DE PRESUPUESTO

43 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO

44 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS

45 Sobreestimaciones o subestimaciones de recursosORÍGEN Sobreestimaciones o subestimaciones de recursos Incorporación o reducción de créditos, programas proyectos o cualquier categoría programática Necesidades de ejecución de los Organismos

46 PROGRAMACIÓN DE LA EJECUCIÓNFÍSICA Definir metas ordenadas por trimestres Definir cronograma anual de avance físico de proyectos de inversión y obras ordenadas por trimestres FINANCIERA Definir programación anual del uso de créditos asignados ordenados por trimestres ONP

47 RESPONSABILIDAD DE LA SECRETARÍA DE HACIENDACOMPATIBILIZAR PROGRAMACIÓN DE LA EJECUCIÓN PREVISIÓN DE RECURSOS DEL PERÍODO

48 ETAPAS DEL GASTO COMPROMISO DEVENGADO PAGADO ONP

49 RÉGIMEN DE CUOTAS SISTEMA DE CUOTAS Cuota de Compromiso (TRIMESTRAL)Cuota de Devengado (MENSUAL) Cuota de Caja (DIARIA)

50 EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA

51 ACCIONES DE LA DIRECCIÓN DE EVALUACIÓN PRESUPUESTARIAEvaluar los resultados físicos y financieros de la ejecución del Presupuesto. Alertar sobre desvíos producidos y a ocurrir respecto de los presupuestos en ejecución. Diseñar e implementar un sistema de información de datos e indicadores de los programas en coordinación con las unidades ejecutoras y con la Dirección de Políticas y Normas Presupuestarias. Instrumentar y actualizar un manual de mediciones de la producción pública. Acordar con las Unidades Ejecutoras el flujo de datos de la ejecución física requerido por el sistema de información.

52 Producción Terminal Acabada (Metas)PROGRAMA Producción en Proceso (Producción Bruta) Producción Intermedia ACTIVIDADES Volúmenes de Tareas

53 Meta Es la cuantificación de bienes y servicios terminales que realiza una institución durante un periodo presupuestario y cuya producción concreta y acabada se pone a disposición de los usuarios. Permite medir la eficacia de la gestión pública. Posibilita medir la contribución efectuada al logro de las políticas.

54 PRODUCCIÓN TERMINAL METAS CONTROLABLES NO CONTROLABLES CONTÍNUASPUNTUALES SUMABLES NO SUMABLES

55 UNIDAD DE MEDIDA SE DEFINE COMO UNIDAD DE MEDIDA AQUELLA QUE PERMITE CUANTIFICAR LA PRODUCCIÓN DE LOS BIENES O SERVICIOS GENERADOS Y PROVISTOS EN UN PERÍODO DE TIEMPO DADO.

56 UNIDAD DE MEDIDA RequisitosSer concreta y homogénea, en términos de reflejar sintéticamente la naturaleza del bien o servicio de que se trate. Ser representativa del bien o servicio que se mide. Debe permitir mensurar al bien o servicio que se identifica y no otro producto relacionado con éste. Debe poder utilizarse como unidad de registro. Debe expresarse en términos sencillos y claros.

57 Criterios de presentaciónUNIDADES DE MEDIDA Criterios de presentación Comunes Específicas Grado de uso Grado de complejidad Forma de presentación Simples Compuesta Absolutas Relativas

58 eficiencia eficacia insumo(s) producto(s) resultado(s) impacto(s)TIPOS DE INDICADORES eficiencia eficacia insumo(s) producto(s) resultado(s) impacto(s) economía sustentabilidad referenciales calidad

59 TIPOS DE INDICADORES EFICIENCIA: Miden la relación entre la producción de bienes y servicios y los insumos empleados para producirlos. EFICACIA: Relación entre los bienes y servicios producidos o provistos y lo programado. INSUMO(s): Miden la cantidad, calidad u otros atributos de los recursos empleados para crear los bienes y servicios que requiere el desarrollo del programa u organismo.

60 TIPOS DE INDICADORES PRODUCTO(s): Miden la cantidad de los bienes o servicios elaborados o provistos por el programa u organismo mediante el uso de los insumos. Los productos pueden ser finales o intermedios. En el caso de productos finales no cuantificables es posible medir indirectamente distintos aspectos de la gestión mediante la producción intermedia. Un ejemplo de este tipo es el producto no cuantificable "Prevención de Delitos" en la Prefectura Naval Argentina, constituyendo el número de horas de vuelo un parámetro adecuado de medición.

61 TIPOS DE INDICADORES RESULTADO(s): Proporción en que los bienes y servicios producidos o provistos atienden la demanda o necesidad a la que se dirigen. IMPACTO(s): Efecto(s) que los resultados obtenidos provocan sobre otras variables en las que el programa no actúa en forma directa. En otros términos es el(los) efecto(s) sobre un ámbito de mayor alcance. ECONOMÍA: Reflejan la capacidad de administración o manejo de los recursos financieros de un programa u organismo. Por lo tanto miden el gasto por unidad de insumo. Si se desea evaluar la aptitud de un programa u organismo para obtener sus insumos a un mínimo costo, es conveniente tener en cuenta la calidad de los mismos.

62 TIPOS DE INDICADORES SUSTENTABILIDAD: Miden la persistencia de los beneficios de un programa o proyecto a lo largo del tiempo, particularmente después de concluido el mismo. Son aplicables en programas diseñados para corregir una situación específica (programa de erradicación de la fiebre aftosa) y no para los que atenúan efectos no controlables por el programa o representan funciones permanentes del Estado (programas de recaudación tributaria). REFERENCIALES: Proporcionan información cuantitativa adicional, complementaria o comparativa de las acciones desarrolladas por las organizaciones gubernamentales. Como ejemplo de los mismos pueden mencionarse la participación de un determinado sector en el gasto público o en relación con el PIB a valores provinciales o internacionales.

63 TIPOS DE INDICADORES CALIDAD: Reflejan los atributos de los bienes y servicios suministrados por el programa u organismo. En el caso de servicios se refieren a la capacidad de un organismo para responder en forma oportuna y directa a las necesidades de los usuarios y para los bienes pondera y explica las características y especificidades. Ejemplos de estos indicadores son: tiempo de demora/espera en la prestación del servicio solicitado, valor calórico de cestas alimentarias, composición de cestas de medicamentos, valor monetario de subsidios/ becas.

64 Ministerio de Salud Año A Año B Cantidad de 510.906 572.456Atención Médica a los Beneficiarios de pensiones no contributivas 25,67 % $ 390,49 millones Año A Año B Cantidad de Beneficiarios

65 Tratamiento EntregadoMinisterio de Salud Atención de la Madre y el Niño 18,04 % $ 274,39 millones Denominación Unidad de Medida Año A Año B Asistencia Nutricional con leche fortificada Kg. Leche entregado Asistencia con Medicamentos Tratamiento Entregado Asistencia Fciera a Provincias para Seguro Universal de Maternidad e Infancia Beneficiario

66 Determinación SerológicaMinisterio de Salud Lucha contra el SIDA y enfermedades de Transmisión Sexual 10,75 % $ 163,55 millones Denominación Unidad de Medida Año A Año B Asistencia Regular con medicamentos Persona Asistida 21.600 22.166 Estudios de Carga Viral Análisis Realizado 58.900 68.000 Distribución de Biológicos Determinación Serológica Asistencia Nutricional a recién nacidos de madres con HIV Niño Asistido 2.370 2.400 Prevención de HIV / ETS con distribución de preservativos Producto Elaboración y Difusión de Materiales sobre HIV Folleto

67 Ministerio de Salud 3,65% $ 55,59 millonesEmergencia Sanitaria 3,65% $ 55,59 millones Denominación Unidad de Medida Año A Año B Asistencia con Medicamentos para la Atención Primaria Botiquín Entregado (*) (*) Cubre aproximadamente 15 millones de beneficiarios

68 Ministerio de Desarrollo Social Ministerio de Desarrollo Social SEGURIDAD ALIMENTARIA 14,31 % $ 771,35 millones Denominación Unidad de Medida Año A Año B Asistencia Alimentaria a Hogares Indigentes Módulo Alimentario Financiado Ticket Alimentario y otros Kg. Leche Financiado Módulo Alimentario remitido Asistencia Financiera para conformación de Huertas Huerta Escolar 6.487 7.200 Huerta Familiar Huerta Comunitaria 7.765 8.000 Persona Asistida

69 Ministerio de Desarrollo SocialFAMILIAS POR LA INCLUSIÓN SOCIAL 23,40 % $ 1.261,13 millones Denominación Unidad de Medida Año A Año B Asistencia Financiera para la Inclusión Social (IDH) Familia Asistida

70 Ministerio de Educación, Ciencia y TecnologíaDESARROLLO DE LA EDUCACIÓN SUPERIOR 57,17 % $ 4.315,38 millones Denominación Año A Año B Formación Universitaria (egresado) 68.155 85.044 Otorgamiento de Becas a Alumnos Universitarios 6.520 Incentivos a Docentes Universitario Investigadores 24.000 22.000 Títulos Extranjeros Convalidados 165 500 Registro y Legalización de Títulos y otros Documentos

71 Ministerio de Educación, Ciencia y TecnologíaACCIONES COMPENSATORIAS EN EDUCACIÓN 5,78 % $ 436,02 millones Denominación Año A Año B Provisión de libros (libro provisto) Provisión de útiles escolares (escuela atendida) 2.200 2.630 Otorgamiento de becas (EGB y Polimodal) (Becario)

72 Ministerio de Educación, Ciencia y TecnologíaACCIONES COMPENSATORIAS EN EDUCACIÓN 5,78 % $ 436,02 millones Denominación Año A Año B Asistencia Financiera para la diversidad cultural (Escuela Atendida) 500 600 Asistencia Financiera para la Inclusión Social (Escuela Atendida) 1.200 Otorgamiento de becas a Aborígenes (Becario) 9.000 15.000 Otorgamiento de becas de Inclusión EGB I y II (Becario) (*) 40.000 (*) El seguimiento de esta medición se harán a partir de 2007

73 Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad SocialAcciones de Empleo 91,86 % $ 2.733,68 millones Capacitación Laboral 2,06 % $ 61,24 millones Año A Año B Empleo Transitorio Beneficio Mensual Asistencia a Jefes de Hogar en Emergencia Ocupacional Beneficio Capacitación Laboral Persona Capacitada 78.300 97.000 Asistencia Técnica y Financiera para Terminalidad Educativa Beneficiario 64.970 82.000