1 Sistema Nacional de Control Fiscal EL CONTROL FISCAL A LAS CONCESIONES NELSON IZÁCIGA LEÓN Contralor Delegado para Infraestructura Física, Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional Medellín, julio de 2012

2 TABLA DE CONTENIDO 1.Auditorías a Contratos de concesiones 2.Lineamientos para una buena auditoría en concesiones 3.Resultados de las auditorías en la CGR 4.Auditorias a los proyectos de los Transportes Masivos Sistemas Integrados de Transporte Masivo - SITM Sistema Estratégicos de Transporte Público – SETP Convenios de Cooperación de Control Fiscal Concurrente 5. Auditoría a las Alianzas Público – Privado APP Sistema Nacional de Control Fiscal

3 1. AUDITORÍA DE CONCESIONES Definición Fijación de Política Pública para la vinculación del Sector Privado en Infraestructura Física Conpes 2775 de 1995 Contratos de Concesión Vrs. Contratos de Obra Pública El modelo financiero Cronograma de inversiones Prórrogas, Modificaciones y/o Adiciones

4 “…ARTÍCULO 2, DE LA DEFINICIÓN DE ENTIDADES, SERVIDORES Y SERVICIOS PÚBLICOS (Ley 80 de 1993). DE LOS CONTRATOS ESTATALES. a) La Nación, las regiones, los departamentos, las provincias, el distrito capital y los distritos especiales, las áreas metropolitanas, las asociaciones de municipios, los territorios indígenas y los municipios; los establecimientos públicos, las empresas industriales y comerciales del Estado, las sociedades de economía mixta en las que el Estado tenga participación superior al cincuenta por ciento (50%), así como las entidades descentralizadas indirectas y las demás personas jurídicas en las que exista dicha participación pública mayoritaria, cualquiera sea la denominación que ellas adopten, en todos los órdenes y niveles. “ DEFINICIÓN

5 “…ARTÍCULO 32, numeral 4 (Ley 80 de 1993). DE LOS CONTRATOS ESTATALES. Son contratos de concesión los que celebran las entidades estatales con el objeto de otorgar a una persona llamada concesionario la prestación, operación, explotación, organización o gestión, total o parcial, de un servicio público, o la construcción, explotación o conservación total o parcial, de una obra o bien destinados al servicio o uso público, así como todas aquellas actividades necesarias para la adecuada prestación o funcionamiento de la obra o servicio por cuenta y riesgo del concesionario y bajo la vigilancia y control de la entidad concedente, a cambio de una remuneración que puede consistir en derechos, tarifas, tasas, valorización, o en la participación que se le otorgue en la explotación del bien, o en una suma periódica, única o porcentual y, en general, en cualquier otra modalidad de contraprestación que las partes acuerden…” DEFINICIÓN

6 ETAPA PRECONTRACTUAL AUTORIZACIÓN  CONCEJO MUNICIPAL  ASAMBLEA DEPARTAMENTAL FIJACIÓN DE POLITICA PUBLICA PARA LA VINCULACIÓN DEL SECTOR PRIVADO EN CONSTRUIR, OPERAR Y MANTENER SERVICIOS PÚBLICOS Vigencias Futuras Sesión de Derechos  Peajes  Tarifas de servicios Públicos  Explotación de Zonas Públicas  Tramites Oficinas de Tránsito

7 ETAPA PRECONTRACTUAL ESTRUCTURACIÓN PARA ELABORAR PLIEGOS DE CONDICIONES DEL PROYECTO LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES  Estudio de Oportunidad y Conveniencia Revisar los términos de referencia para verificar cumplimientos del alcance de Estudios Revisar Análisis Costo – Beneficio Estudio de Factibilidad Entidad Contratada

8 ETAPA PRECONTRACTUAL ASPECTOS ECONÓMICOS ASPECTOS LEGALES ASPECTOS TÉCNICOS ASPECTOS AMBIENTALES 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Obra Pública Vrs. Concesión Alcance Físico Duración – Inversión Rentabilidad del Sector Afectación Ecosistema

9 ETAPA PRECONTRACTUAL ASPECTOS LEGALES 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Estudio de Mercado de Potenciales Oferentes Factores de Calificación Distribución de Riesgos

10 ETAPA PRECONTRACTUAL ASPECTOS TECNICOS 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Fase de Operación y Mantenimiento Niveles de Servicio Fase de Construcción

11 ETAPA PRECONTRACTUAL ETAPAS DE UN CONTRATO DE CONCESIÓN Tiempo Flujo Positivo Flujo Negativo Etapa de ConstrucciónEtapa de Operación y Mantenimiento INVERSIÓN PUBLICA Nación Y Entes Territoriales Costos de operación y mantenimiento INVERSIÓN PRIVADA Equipo de transporte WACC = Tasa de Descuento = % de Rentabilidad INVERSIÓN PUBLICA Entes Territoriales Mantenimiento Infraestructura

12 Sistema Nacional de Control Fiscal ETAPA PRECONTRACTUAL ASPECTOS ECONOMICOS 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Cronograma de Inversiones CAPEX Cronograma de Operación y Mantenimiento OPEX Estimación de Ingresos

13 Sistema Nacional de Control Fiscal ETAPA PRECONTRACTUAL ASPECTOS AMBIENTALES 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Población Afectas y medidas de mitigación Medidas de Mitigación Requerimientos ambientales cuantificados

14 Sistema Nacional de Control Fiscal ETAPA PRECONTRACTUAL ASPECTOS LEGALES 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES PROCESO LICITATORIO clausulado de las minutas del contrato de concesión clausulado de las minutas del contrato de Fiducia Pliegos, formatos, apéndices, Adendas

15 Sistema Nacional de Control Fiscal ELEMENTOS DEL CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO Realizar por cuenta y riesgo del Concesionario, los estudios y diseños definitivos, construcción, rehabilitación, mejoramiento, operación y mantenimiento del proyecto. Artículo 32, numeral 4, de la Ley 80 de 1993 PLAZO Fijado por las partes para la ejecución del objeto contractual y la obtención del Ingreso Esperado. Concordante articulo 1551 CC OBLIGACIONES DE LAS PARTES Las cuales se encuentran pactadas contractualmente tanto para el Concesionario como de la Entidad Estatal. REVERSIÓN Una vez finalizado el contrato se devuelven los bienes con las mejoras respectivas contractualmente.

16 Sistema Nacional de Control Fiscal ELEMENTOS DEL CONTRATO VALOR ESTIMADO Contractualmente se estipula que está compuesto por: El Valor de todos los Estudios y Diseños de los alcances del Proyecto y el Valor de las Obras de Construcción, Mejoramiento y Rehabilitación. El valor de las actividades y obras para la operación y mantenimiento de la infraestructura recibida y construida. Interventoría en las Etapas de Preconstrucción, Construcción y Rehabilitación. Recursos aportados por el Concesionario para la compra de predios. Ejecución de las medidas de manejo ambiental. Inversiones correspondientes a gastos preoperativos que incluyen la legalización del contrato.

17 Sistema Nacional de Control Fiscal CUMPLIMIENTO CRONOGRAMA INGRESOS CAPEX OPEX Mto. Periódico Mto. Rutinario

18 DESPLAZAMIENTO DEL CRONOGRAMA Peajes CAPEX OPEX Mto. Periódico Mto. Rutinario Por incumplimiento del Concesionario en la ejecución de las obras, le generan beneficios adicionales.

19 Auditoría Regular INCO vigencia 2010 Valores en Millones de $ Mayo de 2011 ConcesionesVlr ConcesionesHallazgos Fiscales% Briceño-Tunja-Sogamoso988.962105.96811% Bosa-Granada-Girardot1.188.45250.0944% Ruta Caribe1.051.34841.7144% Área Metropolitana de Cúcuta405.8522.8311% Totales3.634.614200.6066% 3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

20 Auditoría INCO Segundo Semestre 2011 Valores en Millones de $ de 2011 Concesiones 23467 Total Hallazgos fiscales Desplazamiento de Cronograma de Obras Desplazamiento de Cronograma de aportes del Concesionario (Equity) Adiciones y modificaciones, sin analisis de Precios de Mercado. Otras modificaciones al contrato de concesión, que impactan el Modelo Financiero. Hallazgos por otros conceptos, evidenciados en el contrato de concesión. Armenia-Pereira-Manizalez 220 2.734 - 91.681 10.252 104.887 Bogotá-Villavicencio - - - 6.888 6.503 13.391 Cartagena-Barranquilla - - - 26.678 11.709 38.387 Cordoba-Sucre 21.284 1.032 90.940 60.033 1.951 175.240 Devimed - - - - 1.604 Devinorte 12.066 - - - 106.758 118.823 Fontibón-Facatativá-Los Alpes 2.972 - - - 108.080 111.052 Pereira-La Victoria 81.916 - - - 1.296 83.212 SantaMarta-Paraguachon 19.644 - - - - Zipaquirá-Palenque - - - 37.541 - Zona Metropolitana Bucaramanga 7.840 - 15.696 - 31.389 54.924 Totales 145.941 3.766 106.636 222.821 279.540 758.705 3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

21 Indagaciones Preliminares INCO Valores en Millones de $ Mayo de 2011 Concesiones Millones de $ Briceño-Tunja-Sogamoso28,196 Bosa-Granada-Girardot110,262 Valle del Cauca93,394 Armenia – Pereira - Manizales3,004 3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

22 Programa Ciudades Amables Sistemas Integrados de Transporte Masivo – SITM Ciudades con más de 500.000 Habitantes Sistema Estratégicos de Transporte Público – SETP Ciudades entre 250.000 y 500.000 Habitantes 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Plan Nacional de Desarrollo. Ley 1151 de 2007 “Estado comunitario Desarrollo para Todos” Plan Nacional de Desarrollo. Ley 1450 de 2011 “Prosperidad para Todos”

23 MARCO NORMATIVO Transporte Masivo de Pasajeros Ley 310 de 1996. Nación 70% y Entes Territoriales 30% de aportes Disposiciones Básicas sobre el Sector Transporte Ley 105 de 1993 Estatuto Nacional de Transporte Ley 336 de 1996 Código Nacional de Transito Ley 769 de 2002 Ley 1383 de 2010 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO

24 Construcción y Mantenimiento Infraestructura vial Contratos de Obra Pública aportes Estatales Operación y Recaudo del Sistema de Transporte Masivo Contratos de Concesión aportes Privados Contratos de obra y Contratos de Concesión vinculados

25 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Construcción y Mantenimiento Infraestructura vial Contratos de Obra Pública con aportes Estatales Riesgos identificados en la ejecución contractual Estudios y Diseños deficientes Cronogramas atrasados en Compra de Predios Recuperación Espacio Público Reposición y Traslado de Redes de Servicios Públicos con lenta gestión y resultados

26 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Operación y Recaudo del Sistema de Transporte Masivo Contratos de Concesión con aportes Privados Riesgos identificados en la ejecución contractual Atrasos en la adquisición de Buses Bajos niveles de servicio con respecto a indicadores establecidos Aportes de Equity realizados extemporáneamente

27 TRANSPORTE MASIVO APORTES ESTATES Y PRIVADOS Tiempo Flujo Positivo Pasajeros Movilizados Flujo Negativo Etapa de ConstrucciónEtapa de Operación y Mantenimiento INVERSIÓN PUBLICA Nación Y Entes Territoriales Costos de operación y mantenimiento INVERSIÓN PRIVADA Equipo de transporte y Tecnología de Operación de la Flota WACC = Tasa de Descuento = % de Rentabilidad INVERSIÓN PUBLICA Entes Territoriales Mantenimiento Infraestructura

28 Sistema Nacional de Control Fiscal Proyectos de los Transportes Masivos

29 Sistema Nacional de Control Fiscal Proyectos de los Transportes Masivos - SITM

30 Sistema Nacional de Control Fiscal Proyectos de los Transportes Masivos

31 Sistema Nacional de Control Fiscal Proyectos de los Transportes Masivos SETP

32 Sistema Nacional de Control Fiscal Inversión Estimada SITM -SETP Expresado en Millones de $ de 2009 TMPUBLICAPRIVADATOTAL SITM10.010.5715.175.98015.186.551 SETP1.594.897476.1622.071.059 TOTAL11.605.4685.652.14217.257.610 Fuente: Conpes SITM - Ministerio de Transporte -Dane

33 CONVENIOS DE CONTROL FISCAL CONCURRENTES

34 5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP  Incorpora capital privado para la inversión pública.  Concesiones actuales se rigen por la normatividad anterior.  Las APP rigen en el Orden Nacional y Territorial  Invierten en Construir, Operar y Mantener servicios públicos  Se rigen por los principios de la función pública  Cuantía 6.000 S.M.L.V. Ley 1508 de 2012

35 5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP  Plazo máximo 30 años  Las prórrogas y adiciones relacionadas con el objeto del contrato  Iniciativa público o privada  Requiere de estudios técnicos, ambientales y económicos  Adiciones y prórrogas hasta el 20% en tiempo y valor Ley 1508 de 2012

36 5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP INICIATIVA PRIVADA  Por cuenta y riesgo del Sector Privado  Fases de Prefactibilidad  Describe el proyecto  Diseños Definitivos  Fase de Factibilidad  Modelo financiero detallado  Plazo  Análisis de riesgos Ley 1508 de 2012

37 Sistema Nacional de Control Fiscal 5. CONTRATOS DE CONCESIÓN ENTES TERRITORIALES Fuente: Control Fiscal y participación privada en la prestación de servicios públicos y de transporte en el ámbito territorial. CGR 2010 Total Inversión Privada $ 11,1 Billones de $ de 2008