1 “TALLER DE CAPACITACIÓN EN GESTIÓN DE COHERENCIA PRESUPUESTAL CON EL PROYECTO EDUCATIVO INSTITUCIONAL PARA REPRESENTANTES DEL PERSONAL DIRECTIVO Y JERÁRQUICO DEL IESPP.” Tema 01: SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO SIAF SP
2 CONTENIDO 1. Nominación del SIAF SP 2. Filosofía del Sistema 3. Ambitos del Sistema 4. Implantación del Sistema 5. Puesta en Marcha Oficial del Sistema 6. Productos del Sistema 7. Ventajas de la Base de Datos 8. Flujo de Información 9. Casos práctico
3 1. NOMINACIÓN DEL SIAF SP: 1.1 Integrado.- Es un sistema Integrado, por que lo conforman: ---------- Módulo Administrativo Módulo Presupuestal Módulo Contable Módulo de Control de pago de Planillas Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF SP -Módulo de Administrador de Sistemas 1.2 Administrativo.- Por que se basa en un conjunto de principios, normas, procedimientos y técnicas que nos van a permitir regular las actividades en el Sector Público. 1.3 Es aplicado por Entidades Públicas, unidades ejecutoras y nemónico.
4 2. FILOSOFÍA DEL SISTEMA: Es importante precisar, a la luz de lo observado en otros países, que el objetivo de integración de procesos del Sistema de Administración Financiera, tiene diferentes enfoques. EL SIAF Presupuestal toma como Tablas. es un Sistema de Ejecución, no formulación ni de Asignaciones (Mensual y trimestral). Si referencia estricta el Marco presupuestal y sus El SIAF ha sido diseñado como una herramienta muy ligada a la Gestión Financiera del Tesoro Público en su relación con las denominadas Unidades Ejecutoras (UEs). El registro, al nivel de las UEs, está organizado en 2 partes: 1.- Registro Administrativo (FasesCompromiso,Compromiso, Devengado,Devengado,Girado) 2.- Registro Contable (contabilización de las fases así como Notas Contables).
5 3. AMBITO DEL SISTEMA: Podemos decir que el Sistema tiene 2 ámbitos claramente definidos, a sabe: 3.1 Registro Unico: El concepto de Registro Único está relacionado con la simplificación del registro de las UEs de todas sus operaciones de gastos e ingresos y el envío de información a los Órganos Rectores: Dirección Nacional del Presupuesto Público (DNPP), Dirección General del Tesoro Público (DGTP); y Contaduría Pública de la Nación (CPN). 3.2 Gestión de Pagaduría: (sólo para las operaciones financiadas con recursos de Tesoro Público). Las UEs sólo pueden registrar sus Girados en el SIAF cuando han recibido las Autorizaciones de Giro de parte del Tesoro Público.
6 4. IMPLANTACIÓN DEL SISTEMA: En el período 1997-1998 la tarea p rimordial del MEF ha sido la Implantación del SIAF-SP en todas las UEs del Gobierno Central y Regiones, para cuyo lo gro se han realizado programas de entrenamiento, difusión y pruebas. Ha sido fundamental el nivel de credibilidad de los Usuarios en el Sistema, el mismo que se ha consolidado durante este período. Debe destacarse muy especialmente el enorme esfuerzodedelos funcionarios de las UEs que han participado en la etapa de Implantación. Al respecto, debemos destacar algunos elementos importantes: Coordinación permanente con losÓrganos Rectores. El Sistema debía adecuarse a sus procedimientos y Normas, así como instrumentos operativos (Tablas). Acercamiento, desde fines de 1996, con los usuarios UEs) através de los Residentes, nexo permanente. Registro manual paralelo en 1997. Permitió conocer el ámbito de operaciones de tratamiento en el Sistema. lasUEsUEspara su adecuado
7 Organización y Puesta en Marcha de la Mesa de Atención, como centro de recepción de llamadas de los usuarios y su derivación a las diversas áreas (Soporte, Análisis, Contadores, Control de Calidad, Informática). Organización del Equipo de Soporte a Usuarios, con 12 técnicostécnicosentrenadosentrenadosenlainstalacióninstalacióndel Sistema, c onectividad, hardware. Cuentan con un stock de equipos y partes (PCs, UPS, discos duros, tarjetas de red). Este equipo asegura que una UE restablezca su capacidad operativa en un máximo de 72 horas. Equipos de Trabajo en la Sede: Análisis, para revisar el tratamiento de las operaciones, preparación de manuals. Control de Calidad, para revisar cada versión de software y apoyar a las UEs para un adecuado registro. Contadores, encargados de elaborar y dar mantenimiento a tabla de Operaciones).
8 Informática (grupos de Análisis de Sistemas, Visual, ORACLE, conectividad, SoporteTécnico); Usuarios (Sectoristas) para monitorear el trabajo de Residentes. 5. PUESTA EN MARCHA OFICIAL DEL SISTEMA: A partir de enero de 1999 el SIAF se ha constituido en un Sistema de registros y reportes de las operaciones de Gasto e Ingreso de las UEs, sustituyendo diversos registros y reportes de la DNPP, la DGTP y la CPN. Cada mes las UEs reciben, a través del SIAF, su Calendario de Compromisos DNPP. (CALCOM) elaborado por la Las UEs registran en el SIAF sus operaciones de gastos e ingresos, información que luego es transmitida al MEF para su verificación y aprobación.
9 En el Ciclo de Gasto las UEs registran sus operaciones (expedientes), cada una de las cuales incluye las Fases de Compromiso, Devengado y Girado. En el Ciclo de Ingreso, las UEs registran las Fases de Determinado y recaudado. Las operaciones de gastos, ingresos y otras, complementarias, son contabilizadas utilizando la Tabla de Operaciones (TO SIAF), matriz que relaciona los Clasificadores Presupuestales con los Cuentas del Plan Contable Gubernamental. 6. PRODUCTOS DEL SISTEMA: Mejora en la Gestión Financiera del Tesoro Público Base de Datos con información oportuna, confiable y con cobertura adecuada. Monitoreo por los Sectores y Pliegos de la Ejecución del Presupuesto.
10 7. VENTAJAS DEL SISTEMA: Proporciona a los Órganos Rectores información oportuna y consistente. o Permiteobtenerreportesconsistentesdedeestadosestados o presupuestales, financieros y contables. Permite un seguimiento de la ejecución presupuestaria en sus diferentes fases. o Proporciona una visión global y permanente de la disponibilidad de los recursos financieros del Estado. Pone a disposición de la CPN, información para la elaboración de la Cuenta General de la República. o Permitirá la obtención de los reportes COA para SUNAT. o Pondrá a disposición de la Contraloría General de la o República,informacióndededetalle, reduciendolos requerimientos de reportes y mejorando la capacidad de Control en oportunidad, cobertura y selectividad.
11 o Contribuye a una mejor asignación de recursos y toma de decisiones. 8. FLUJO DE INFORMACIÓN: Las entidades del Sector Público pueden consultar los datos registrados en la Base de Datos Central del SIAF, esto según su área de responsabilidad y nivel de acceso, estos organismos son los siguientes: Organismos Rectores del MEF (DGPP, DGCP, DNTyEP, DGPI, DGRP, y DGAES) Organismos Sectoriales y Pliegos. Otras instituciones usuarias de la información
12 SIAF:SIAF:FLUJO DE INFORM SIAF-SP Base de Datos ALTA I BID/BM (PROYECTOS) RENIEC I CONTRALORIA SBN OOSSCCEEOOSSCCEE DIRECCION SUNAT DGAESDGAES DGRPDGRP DGPIDGPI DNTyEPDNTyEP DGCPDGCP DGPPDGPP
13 9. CASO PRÁCTICO: La Entidad Pública, realiza una compra de directa de útiles de escritorio al proveedor: Bazar Librería del Pacífico de Kam Cruz Ángel, identificado con RUC 10035793521. Para lo cual nos emite la Factura N°0004 – 3520 por la suma de S/ 900.00, con fecha de emisión del 30 de julio del 2016. Datos Adicionales: Para el presente caso, utilizaremos arbitrariamente datos de los siguientes documentos y recursos: -------------- Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados. Órden de Compra N° 250 con fecha 30 de julio del 2016. Tipo de Operación: Normal Expediente encargo: 10231 Meta: 0138 Modalidad de Compra: Diferente a las anteriores – Compra Directa. Cadena de Gasto: 2.3.1.5.1.2 Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina. Órdenes de Pago N°s: 100 y 101 de fecha 30 de julio del 2016. Cheque N° 57229587-9 En vista que el monto facturado supera el monto de S/ 700.00 soles, se aplicará retención del 3% de IGV, que para este caso será: S/ 900.00 x 3%= S/ 27.00 soles. ------
14 Desarrollo 1. Una vez instalado el SIAF SP, por el Ministerio de Economía y Finanzas – MEF, a la entidad se le asigna un número de identificación de la Unidad Operativa, denominado Nemónico, que consta de 8 dígitos. Este número servirá como Usuario del sistema y a la vez como clave del mismo, tal como se muestra en la siguiente pantalla: 2. Una vez ingresado el usuarioy clave en el sistema SIAF SP, se procede a dar “click” con el mouse en la opción: Aceptar. Luego en el sistema aparecerá la siguiente pantalla:
15 3.En la presente pantalla se procederá a dar “click” en el signo +, entonces aparecerá la siguiente pantalla, en la que daremos “click” en la opción del Módulo Administrativo, para finalmente empezar a generar las fases del gasto, tal como se muestra en la siguiente pantalla: 4.Una vez que damos “click” en el Módulo Administrativo, aparecerá en el lado derecho la imagen de un libro el cual se activa al seleccionar y dar “click”, tal como la siguiente pantalla:
16 5.Al dar “click” en la imagen del libro aparecerá la pantalla principal administrativo del SIAF SP, como se muestra en la siguiente pantalla: deldelmódulomódulo 6.Para el empezar a ejecutar las fases del gasto, elegimos en el sub menú Registro, opción Registro SIAF, tal como se muestra en la siguiente pantalla:
17 7.Al dar “click” en la opción Registro SIAF, aparecerá la siguiente pantalla: 8.Para poder generar un nuevo gasto debemos dar “click” en el ícono “Registro Nuevo”, tal como se muestra en la siguiente pantalla:
18 9. Una vez que damos “click” en “Nuevo registro”, aparecerá la siguiente pantalla: 10. Acontinuaciónpordefectodeldelsistemaapareceseleccionadolaopción: Destino/Origen, en donde debemos digitar el número de la Unidad Ejecutora al que pertenece la entidad que realizará el gasto, en nuestro caso digitaremos la Unidad Ejecutora 470 Ejército Peruano, en la siguiente pantalla:
19 11. Luego de digitar el número de la U/E 470, el cursor automáticamente pasa a la opción tipo de operación: Normal, que se refiere a la adquisición de bienes y servicios, tal como se aprecia en la pantalla siguiente: 12. Una vez que seleccionamos el tipo de operación, el cursor automáticamente pasa a la Expediente Encargo, que viene a ser el número asignado a los fondos por encargo que opción: la U/E encargarte, asigna a la Unidad Operativa - U/O encargada de ejecutar el gasto. Para nuestro caso, digitaremos el Exp. Encargo: 10231, tal como se muestra en la siguiente pantalla:
20 13. Una vez digitado el número de encargo, procedemos a seleccionar la Modalidad de Compra, que para nuestro caso no le será aplicable la Ley de Contrataciones del Estado, y por lo tanto seleccionaremos la opción: Modalidad de Compra Diferente a las Anteriores. 14. Elegida la modalidad de compra, le damos “click” en aceptar y el cursor se ubicará en la opción: Fase Contractual:
21 15. Tratándose de una compra directa de útiles de oficina, elegiremos la opción: Pago total o parcial, en la siguiente pantalla: 16. Elegida la opción: P, el cursor se ubica en el Ciclo de Gasto, para empezar con la primera fase del gasto: Compromiso:
22 17. Después de elegir el ciclo de gasto, presionamos la tecla: Enter, para pasar el cursor a la opción: Fases del Gasto, tal como se aprecia en la siguiente pantalla: 18. En la siguiente pantalla elegimos la fase: Compromiso, la cual se sustenta con los documentos emitidos por el área de logística, como son: Órdenes de Compra, Órdenes de Servicio, Planillas, etc.:
23 19. Una vez aceptada la fase Compromiso, el cursor pasa a la opción del Documento A, en donde elegiremos el código de la Órden de Compra, por tratarse de la adquisición de un bien, para nuestro caso: útiles de escritorio, tal como se muestra en la siguiente pantalla: 20. Después, pasamos a digitar el número de la Órden de Compra N° 250 de fecha 30 de julio 2016, tal como está en el enunciado inicial del presente caso. Y que mostramos en la siguiente pantalla:
24 21. El siguiente paso, es digitar la fecha que consigna la orden de compra, tal como se muestra en la siguiente pantalla: 22. El siguiente paso es digitar la mejor fecha de pago, que normalmente se consigna el mismo día en que se realiza el compromiso, tal como se muestra en la siguiente pantalla:
25 23. Luego procederemos a elegir el Tipo de Proveedor y elegimos, la opción de RUC, tal como se muestra en la siguiente pantalla: 24. En la siguiente pantalla digitamos en número de RUC del proveedor, que para nuestro caso digitamos de: Kam Cruz Ángel, en número: 10035793521.
26 25. Luego elegimos el código del rubro de gasto: 09 Recursos Directamente Recaudados. 26. En la siguiente pantalla digitamos siempre: 000, como código de Sin Proyecto:
27 27. Aquí seleccionamos el Tipo de Pago: Efectivo: 28. Ahora elegimos el tipo de recurso: 07 Sub Cuenta – Recursos Directamente Recaudados:
28 29. Ahora elegimos el Tipo de Compromiso: 11 Mes Vigente: 30. Luego, la moneda que por defecto del sistema está predeterminada por S/ (soles):
29 31. Ahora nos 2.3.1.5.1.2: pidedigitarelelclasificadordegasto,queparanuestrocasoes: 32. Seguidamente, nos pide ingresar la meta,para lo cual hacemos “anti click” en la cadena programática y seleccionamos insertar meta:
30 33. Luego, digitamos la meta, que para nuestro caso es el: 0138: 34. Después de digitar la meta, automáticamente el cursor se ubica en la opición del monto a comprometer:
31 35. Para nuestro caso el monto a comprometer es la suma de S/ 900.00: 36. Luego en la opción Notas, procedemos a digitar el concepto comprometiendo. que estamos
32 37. Luego, damos “click” fuera de Notas, y procedemos a grabar, dando “click” en el ícono de la parte superior de la pantalla: 38. Aparecerá luego un mensaje: Sus cambios han sido grabados:
33 39. Ahora damos “anti click” en el fondo de la pantalla para que se desplegué una ventana con opciones, de las cuales elegimos: Habilitar envío: 40. Después de habilitar el registro, éste quedará de color verde, indicando que está listo para ser trasmitido, tal como se muestra en la siguiente pantalla:
34 41. Luego procedemos a cerrar la ventana, tal como se muestra: 42. Damos “click” en el sub menú: Comunicaciones, Transferencia de Datos: y elegimos la opción:
35 43. Luego damos “click” en la opción: Enviar/recibir: 44. Después de hacer dos trasmisiones, iguales a la pantalla anterior, con un intervalo de tiempo de por lo menos 5 a 10 minutos, entonces volvemos a ingresar al sub menú: Registro, opción: Registro SIAF:
36 45. El registro debe venir aprobado en estado “A”, para proceder a la siguiente fase :
37 46. En esta pantalla generamos la fase: Devengado, eligiendo el Ciclo: Gasto y la Fase: Devengado: 47. Luego, procedemos a devengar por el monto total del compromiso, es decir, por la suma de S/ 900.00 soles:
38 48. Aceptamos y elegimos: Rellenar con origen: 49. Luego, elegimos el código del documento, que para nuestro caso es: 001 Factura:
39 4951.. LueLueggoo,, elpreogciemdoesmeolscaóddigigoitadrelladofeccuhmaendetola, qufacetupraaray nlauemsetrojorcfaesochaes:de0ap01roFbaacctuiórna:: 50. Ahora digitamos la serie y luego el número de la factura: 51. Luego, procedemos a digitar la fecha de la factura y la mejor fecha de aprobación:
40 4951.. LueLueggoo,, elpreogciemdoesmeolscaóddigigoitadrelladofeccuhmaendetola, qufacetupraaray nlauemsetrojorcfaesochaes:de0ap01roFbaacctuiórna:: 52. Luego en Notas procedemos a digitar el número de la factura, monto y fecha: 53. Después de digitar los datos de la factura, en las siguientes pantallas, damos “click” fuera de notas y procedemos a grabar y habilitar para envío:
41 5355.. DeHabspiliutaédsadlea dfaigsieta:rDelosvendagtoasdod,eellaregfacistutrora,ceanmlabisa sdigue cioenlotresazpualnatalvelars,ded: amos “click” 54. Habilitamos cambios, en la siguiente pantalla: 55. Habilitada la fase: Devengado, el registro cambia de color azul a verde:
42 5355.. DeHabspiliutaédsadlea dfaigsieta:rDelosvendagtoasdod,eellaregfacistutrora,ceanmlabisa sdigue cioenlotresazpualnatalvelars,ded: amos “click” 56. Damos “click” en cerrar la ventana, para proceder a ser trasmisión de datos: 57. Elegimos en el Sub menú: Comunicación, opción: Transferencia de Datos:
43 5759.. ELueleggimo,onsueenvaeml Senutbe mingenreús: aCmoomsuanlicSaucbiómn,eopnúc:iónRe:giTsrtanros, foperencióncia: RedegDaistrotos:SIAF: 58. Al igual que en la fase: Compromiso, procedemos trasmisión de datos, con la opción: Enviar/Recibir: enenestafase:Devengado,a realizar 57. Elegimos en el Sub menú: Comunicación, opción: Transferencia de Datos:
44 5759.. ELueleggimo,onsueenvaeml Senutbe mingenreús: aCmoomsuanlicSaucbiómn,eopnúc:iónRe:giTsrtanros, foperencióncia: RedegDaistrotos:SIAF: 60. Después, de hacer por lo menos 2 trasmisiones de datos, con un intervalo de 5 a 10 minutos, entre la 1ra aprobado y en estado “A”: y2datrasmisión,elelregistrodevengadoaparecerá 61. En la siguiente pantalla, se genera la tercera fase del gasto: Girado.
45 6163.. EEnleglaimsoigsuileanfatesepan: Gtiarallad,os: e genera la tercera fase del gasto: Girado. 62. Elegimos, el Ciclo: Gasto: 63. Elegimos la fase: Girado:
46 6163.. EEnleglaimsoigsuileanfatesepan: Gtiarallad,os: e genera la tercera fase del gasto: Girado. 64. El monto por girar es la suma de S/ 900.00 Soles: 65. Para determinar los montos por girar, primero se procede a aplicar la retención del 3% de IGV, y el saldo se paga al proveedor. En nuestro caso después de aplicar la retención del 3%, el monto por girar al proveedor equivale a la suma de S/ 873.00:
47 6567.. PEaleragimdeotserTmipinao dreloGsirmo:onNotorsmpoal:r girar, primero se procede a aplicar la retención del 66. Digitamos el monto por girar y aceptamos: 67. Elegimos Tipo de Giro: Normal:
48 6567.. PEaleragimdeotserTmipinao dreloGsirmo:onNotorsmpoal:r girar, primero se procede a aplicar la retención del 68. Elegimos Pago: elelcódigodededocumento“A”,“A”,quesiempresiempreserá: 009será: 009Comprobantedede 69. En nuestro caso digitaremos el Comprobante de Pago N° 100:
49 6971.. EEnlegnueimosstroañcoasyonúdimgitearoredmeoscueelnCtaomdeprgaobanstotequdeesPeacgaorgaN°rá10e0l :girado y aceptamos: 70. Digitamos la fecha 30 de Julio 2016: 71. Elegimos año y número de cuenta de gasto que se cargará el girado y aceptamos:
50 6971.. EEnlegnueimosstroañcoasyonúdimgitearoredmeoscueelnCtaomdeprgaobanstotequdeesPeacgaorgaN°rá10e0l :girado y aceptamos: 72. Con el cursor en la opción: Banco, y elegimos Banco de la Nación: 73. Elegimos el código de la Cuenta de Gasto:
51 7375.. EElleeggiimmooss eclócdóigdiogodedel dola cCuuenmentatod,eqGuaestpao: ra nuestro caso es: 081 Transferencia 74. Ahora, nos ubicamos documento: enenDocumentoB,B,ydamos“anticlick”click”parainsertar 75. Elegimos código del documento, que para nuestro caso es: 081 Transferencia Interbancaria:
52 7375.. EElleeggiimmooss eclócdóigdiogodedel dola cCuuenmentatod,eqGuaestpao: ra nuestro caso es: 081 Transferencia 76. El número de transferencia el sistema lo nombre del proveedor y el monto a girar: generaautomáticamente,asícomola fecha y 77. Luego dirigimos el cursor a la Glosa, en donde digitamos el concepto que estamos pagando, así como el número de la factura, monto y fecha:
53 78. Damos “click” fuera de la glosa: 79. Procedemos a grabar:
54 7981.. PrProoccededeemmooss alueggraobaa r:girar el cheque por la retención del 3% de IGV: 80. Aceptamos lo cambios guardados: 81. Procedemos luego a girar el cheque por la retención del 3% de IGV:
55 7981.. PrProoccededeemmooss alueggraobaa r:girar el cheque por la retención del 3% de IGV: 82. Ciclo: Gasto: 83. Aceptamos el monto por girar de S/ 27.00 Soles:
56 8385.. AcAcepepttaammooss eell mmononttoo poporr ggiirraarr:de S/ 27.00 Soles: 84. Rellenamos con origen, por la suma de S/ 27.00 Soles: 85. Aceptamos el monto por girar:
57 8385.. AcAcepepttaammooss eell mmononttoo poporr ggiirraarr:de S/ 27.00 Soles: 86. Tipo de Giro: R: Retención. 87. Elegimos código de documento A: 009 Comprobante de Pago:
58 8789.. EElleeggiimmooss ecól dañigoo ydceudoenctaumdene gatosAto: :009 Comprobante de Pago : 88. Digitamos el número de documento. Para nuestro caso, el Comprobante de Pago N° 101, de fecha 30 de julio del 2016. 89. Elegimos el año y cuenta de gasto:
59 8789.. EElleeggiimmooss ecól dañigoo ydecudoenctaumdene gatosAto: :009 Comprobante de Pago: 90. Elegimos el Banco a cargo de la cuenta de gasto: 91. Elegimos el código de la cuenta: 003
60 9193.. EPrleegsiiomnaosmeol scóFdi1,goy edlee gilamcousenctóad: ig00o3de Cheque: 92. En Documento B, dando “anti click” elegimos: Insertar documento. 93. Presionamos F1, y elegimos código de Cheque:
61 9193.. EPrleegsiiomnaosmeol scóFdi1,goy edlee gilamcousenctóad: ig00o3de Cheque: 94. Luego, aparece un mensaje que nos hace recordar que está prohibido el giro de cheques, salvo casos excepcionales: 95. Damos “click” en aceptar y procedemos a digitar el número de cheque, según nuestro caso:
62 9597.. DDiarimgiomso“scelicl kc”uresnor aecnelpatagrloysapyrodcigedeitammooss eal cdonigictaerpteolangiúmraer:ro de cheque, según 96. La fecha aparecerá automáticamente, digitamos el nombre a quien va girado, y el monto aparecerá automáticamente: 97. Dirigimos el cursor en la glosa y digitamos el concepto a girar:
63 9597.. DDiarimgiomso“scelicl kc”uresnor aecnelpatagrloysapyrodcigedeitammooss eal cdonigictaerpteolangiúmraer:ro de cheque, según 98. Procedemos a grabar los cambios: 99. Luego, procedemos a habilitar los giros:
64 99101. Lue. go,Ceprrrocaemdoesmloasvaenhtaanabili,tapar lraospgirorocs:eder a la trasmisión de datos: 100.Habilitado los registros, cambian de color azul a verde: 101. Cerramos la ventana, para proceder a la trasmisión de datos:
65 99101. Lue. go,Ceprrrocaemdoesmloasvaenhtaanabili,tapar lraospgirorocs:eder a la trasmisión de datos: 102.Damos “click” en Comunicación, opción: Transferencia de Datos: 103. Damos “click” en la opción: Enviar/Recibir:
66 110035.. DUnaamovsez“calipcrko”baendolasolopsciógnir:aEdons,viaer/lRebacnibcoir:procede a aprobar y emitir la fase: 104. Después de dos trasmisiones, al igual que en las dos primeras fases del gasto, debe retornar como respuesta aprobado en “A”: 105. Una vez aprobados los girados, el banco procede a aprobar y emitir la fase: pagado, después de hacer trasmisión de datos en por lo menos 1hora:
67 106. Recibido los registros pagados, procedemos a realizar la Rendición de Cuentas SIAF: En el sub menú: Registro, Opción: Rendiciones y Reasignaciones, Elegimos: Rendición de Encargos por la Unidad Encargada. 107. Elegimos el expediente en el que se ha generado el gasto y elegimos los registros pagados hasta completar el monto del encargo y finalmente hacemos trasmisión de datos. De esta forma hemos cumplido con generar todo un ciclo del gasto con su respectiva rendición de cuentas. En las siguiente pantallas se realizan todo el proceso de rendición de cuentas SIAF: a. Aperturamos un N° de rendición de cuentas, para este caso el N° 40.
68 b.Seleccionamos el Exp. Encargo Selección: Registros por rendir. N°10231,ynosapareceunasegunda ventana: c.c.En la siguiente pantalla se procede a dar un “click” en los recuadros en blanco y automáticamente aparece un “check” en cada pagado que seleccionamos.
69 d.Una vez que se seleccionan todos blanco denominada: Monto rendición lospagados,procedemosprocedemosallenarllenarla columna en e. Una vez digitados los montos ejecutados en la columna: Monto rendición, se procede a gravar la información y dar “click” derecho en el fondo de la pantalla para elegir la opción: Habilitar envío.
70 f. Finalmente, salimos de esa ventana para proceder hacer trasmisión de datos tan igual como se hizo en las pantallas anteriormente presentadas. Terminando de esa forma todo el proceso de las fases del gasto: Compromiso, devengado, Girado y Pagado y Rendición de cuentas.