1 v Auditoría Operativa sobre la eficacia de la gestión del Programa Integral de Mercadeo Agropecuario (PIMA) Abril, 2015 Contraloría General de la República

2 Contenido Antecedentes Resultados y disposiciones de la Auditoría Reflexión

3 v Antecedentes

4 Ley 6142 -Creación PIMA-1977 - Creado como una unidad del Instituto de Asesoría y Fomento Municipal para llevar adelante un proyecto financiado por el BCIE. - Personalidad jurídica y patrimonio propios. Funciones - Organizar y administrar el Centro Nacional de Abastecimiento y Distribución de Alimentos (CENADA) - Realizar estudios e investigaciones sobre sistemas de mercadeo de productos relativos al CENADA, para introducirles mejoras - Proporcionar asistencia técnica a las municipalidades en relación con sus mercados

5 Consejo Directivo -art.4 Ley 6142- El Presidente Ejecutivo del IFAM El Ministro o Viceministro de Agricultura y Ganadería Un representante de las cooperativas constituidas para la comercialización de hortalizas y frutas, designado por el plenario del Consejo Nacional de Cooperativas (CONACOOP). Un representante del sector exportador, designado por el Ministerio de Comercio Exterior. Un representante del Sistema Bancario Nacional, nombrado por la comisión de coordinación bancaria. Un representante de la Unión de Gobiernos Locales.

6 Presupuesto del PIMA Los más importantes 2011- 2016: Alquiler de edificios e instalaciones CENADA: 36,5% Derechos de circulación dentro del CENADA: 29,5% Alquiler de maquinaria y equipo REFRINA: 29,2% Los egresos más importantes en 2016: Remuneraciones Servicios Ambos alcanzan el 80% Ingresos Egresos Superávit libre 31-12-2015: ¢ 823millones En estudio CGR presupuesto extraordinario: ¢254 millones Presupuesto 2016: ¢4.259,6 millones 122 funcionarios y funcionarias 4 direcciones

7 Auditoría Operativa sobre la eficacia de la gestión del PIMA Plan Anual Operativo Origen Determinar la eficacia de la gestión del PIMA por medio de las transacciones que se realizan CENADA y las operaciones de almacenamiento de la REFRINA Objetivo 2011-2014 Se amplió cuando se consideró necesario a junio 2015 Alcance

8 v Resultados y disposiciones

9 Resultados de la Auditoría -Administración Superior- Situación encontradaDisposición al Consejo Directivo Fijación de tarifas en los años 2014- 2015 se realizaron sin que mediara una metodología formal ni criterios técnicos robustos, lo que no asegura la cobertura de gastos de operación e inversión de CENADA y REFRINA Emitir e implementar los ajustes que requiera la metodología vigente para el caso de las tarifas de los servicios que presta el CENADA y una metodología para la fijación de tarifas de los servicios de REFRINA, para garantizar cobertura de gastos de operación e inversión.

10 Resultados de la Auditoría -Administración Superior- Situación encontradaDisposición al Consejo Directivo El PIMA no dispone de un mecanismo que le permita tener certeza sobre la adecuada gestión, uso y usufructo de los terrenos de su propiedad. Emitir e implementar un mecanismo de supervisión para la administración de los terrenos bajo la responsabilidad del PIMA y un cronograma para solventar la situación de los terrenos pendientes de inscripción ante el Registro Nacional de la Propiedad.

11 Situación de terrenos del PIMA EstadoCantidadDescripción Con uso productivo4 CENADA-REFRINA (Ulloa, Heredia, Heredia) Terreno para la construcción del Mercado Regional Chorotega (Sardinal, Carrillo, Guanacaste) Terreno para la construcción del Mercado Regional Brunca (Puerto Cortés, Osa, Puntarenas) Terreno para la construcción del Mercado Pesquero (Puntarenas, Puntarenas, Puntarenas) Uso en actividades diferentes al giro de negocio del PIMA 1 Cruz Roja de Sarapiquí (Las Horquetas, Sarapiquí, Heredia) Desocupado1 Planta de Acopio (Pocosol, San Carlos, Alajuela) Pendiente de solucionar situación en el Registro Nacional de Propiedad (RNP) 3 Red de Frío de Zarcero: Según el RNP, propiedad es del Estado pero destinada para construir un Instituto de Capacitación Profesional y no para la Red de Frío. Lote de la antigua red de frío de Golfito: Según el RNP, es una propiedad del MOPT, administrada por el PIMA. Lote de la antigua red de frío de Quepos: Recinto Portuario propiedad del Estado, bajo administración del PIMA.

12 Resultados de la Auditoría -Administración Superior- Situación encontradaDisposición al Consejo Directivo No hay intercomunicación entre el Sistema de Parqueos del CENADA y el Sistema de Información Financiera del PIMA. Esto no permite el registro y control oportuno del acceso de vehículos con “tiquetes”. No se evidenció un mecanismo para la asignación, control de la emisión y uso de las diferentes modalidades de las “tarjetas de acceso”. Emitir e implementar un mecanismo que regule la asignación, emisión, control y uso de “tiquetes de uso único” y “tarjetas de acceso de uso múltiple” a las instalaciones del CENADA.

13 Resultados de la Auditoría -REFRINA- Situación encontradaDisposición al Consejo Directivo La Administración cuenta con un protocolo de “Uso de Servicios al por mayor”, sin embargo no se obtuvo evidencia de su oficialización ni el fundamento técnico para el establecimiento de los descuentos del citado protocolo. Durante el periodo 2011-2015, la administración no contó con un mecanismo para el otorgamiento de incentivos a organizaciones de productores pequeños y medianos bajo la aplicación de la figura del mejoramiento del Sector Agroalimentario y la Seguridad Alimentaria. Emitir e implementar, un mecanismo para el otorgamiento de incentivos comerciales tanto para usuarios mayoristas como pequeños y medianos productores para REFRINA.

14 Resultados de la Auditoría -REFRINA- Situación encontrada Disposición al Consejo Directivo La REFRINA cuenta con un Plan de Inversión para mantenimiento y reposición de equipos de mediano plazo; sin embargo, dicho plan no se encuentra aprobado ni en ejecución. Esto pone en riesgo la operación de la red de frío debido a que en promedio los equipos tienen 29 años de funcionamiento. Emitir e implementar una propuesta de planes de mantenimiento, reposición y renovación de la infraestructura y equipos de la REFRINA.

15 Resultados de la Auditoría -CENADA- Situación encontradaDisposición al Consejo Directivo Se determinó que 275 (55,7%) de los 494 locales y bodegas concesionados al momento del estudio se encontraban adjudicados al 23% de los concesionarios del CENADA, los cuales tienen entre 3 y 15 locales, sin que existiera evidencia de que se haya realizado el orden de prelación establecido y la publicidad y concurrencia requerida. No existe evidencia de un mecanismo para la publicidad de locales disponibles ni sobre los requerimientos para el registro y control de la adjudicación de esos espacios, respetando el orden de prelación establecido. Emitir e implementar un procedimiento o mecanismo para publicitar, registrar, asignar y controlar los espacios comerciales disponibles en el CENADA y el registro de interesados en los mismos.

16 Concesión de Locales al mes de junio de 2015 Tipo de concesionarioCantidad de concesionarios Total de locales Concesionarios con más de 5 locales20158 Concesionarios con cuatro locales1560 Concesionarios con tres locales1957 Concesionarios con dos locales3876 Concesionarios con un local143 Total235494 275 locales: 54 concesionarios de 3 o más locales

17 Resultados de la Auditoría -CENADA- Situación encontradaDisposición al Consejo Directivo Los concesionarios de locales tienen derecho a un número determinado de pisos “libre de costos” y otros con un descuento del 50% del valor de la tarifa, sin embargo no se encontró evidencia de un sustento legal y de estudios económico-financieros, que le permitan al PIMA determinar los efectos de su otorgamiento en las finanzas de la institución. Con base en información suministrada por el PIMA, se estimó que dicha institución está dejando de percibir aproximadamente ¢225 millones anuales, debido a la aplicación de los beneficios anteriormente mencionados. Realizar, una valoración sobre la pertinencia legal y financiera de la aplicación de las figuras de: i) Pisos “libres de costos” y ii) Pisos con descuento del 50%, con el fin de determinar - las reformas reglamentarias que se deban emitir e implementar al respecto.

18 Resultados de la Auditoría CENADA Situación encontradaDisposiciones al Consejo Directivo No se encontró evidencia de un plan de mantenimiento de la infraestructura física y eléctrica del CENADA, que considere las prioridades de mantenimiento y reposición de activos, lo cual pone en riesgo la operación del CENADA (depreciación de activos 56% respecto a su valor). Emitir e implementar: una propuesta de planes de mantenimiento, reposición y renovación de la infraestructura del CENADA.

19 Resultados de la Auditoría -CENADA- Situación encontradaDisposición al Consejo Directivo PIMA no ha generado las acciones necesarias para reforzar los controles de sanidad e inocuidad de los alimentos, para procurar que los productos de origen animal y vegetal cumplan con los requisitos fito y zoosanitarios vigentes. Análisis realizados por el SFE y el SENASA entre 2011-2014, evidenciaron la presencia de residuos de agroquímicos no autorizados para uso agrícola en el país, agroquímicos autorizados para uso agrícola fuera de los rangos máximos permitidos, y de coliformes en muestras de mariscos fuera de los rangos máximos permitidos. Emitir e implementar un procedimiento o mecanismo de control que asegure la sanidad e inocuidad de los alimentos que se transan en el CENADA, que incluya las coordinaciones con el Ministerio de Salud, Servicio Fitosanitario de Estado y Servicio Nacional de Salud Animal.

20 Resultados de la Auditoría -CENADA- Situación encontradaDisposición al Consejo Directivo No existe un procedimiento para verificar el periódicamente el tamaño de las áreas concesionadas y su utilización. No existe un mecanismo de control efectivo sobre las labores de inspección que debe realizar el personal en cuanto a las actividades realizadas por los concesionarios, consumidores y trabajadores ocasionales del CENADA. Existen situaciones relacionadas con el trabajo no regularizado en CENADA Emitir e implementar un procedimiento o mecanismo de control sobre las labores de inspección que realiza el personal del CENADA que incluya al menos la verificación periódica del tamaño de las áreas concesionadas y su utilización, así como la determinación de trabajo no regularizado en ese Centro Mayorista.

21 Resultados de la Auditoría Eficacia de la gestión del PIMA Situación encontradaRecomendación al Consejo Directivo Se determinó que la eficacia en la gestión del PIMA, medida mediante el “Indicador de Eficacia de la Gestión” obtuvo una calificación de 65,9 puntos, lo que según los criterios de riesgo establecidos requiere de “Acciones Inmediatas de Mejora”. Realizar un análisis y valoración de los resultados del “Indicador de la Eficacia de la Gestión del PIMA”, con la finalidad que se tomen como un insumo para el mejoramiento y de la gestión de esa Entidad.

22 Reflexión final El PIMA es una entidad pequeña en lo que respecta a recursos de la hacienda pública, no por ello menos importante para efectos de la función social que debe cumplir y de su fiscalización por parte de la CGR. La auditoría realizada evidenció debilidades significativas en su gestión así como la ausencia de inversión, factores que entre otros, ponen en riesgo su sostenibilidad, afectando asimismo la naturaleza del negocio orientado al beneficio de los agricultores.

23 v Muchas Gracias