1 zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowychOPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych POZNAŃ, 10 CZERWCA 2008

2 Łańcuch podaży i popytu (supply - demand chain)OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych Łańcuch podaży i popytu (supply - demand chain) ZAMÓWIENIE ZAMÓWIENIE ZAMÓWIENIE A B C D UMOWY (KONTRAKTY) PRZEPŁYW FUNDUSZY PRZEPŁYW TOWARÓW

3 OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych

4 Wpływ warunków kontraktu na jego realizacjęOPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych Wpływ warunków kontraktu na jego realizację KUPUJĄCY SPRZEDAJĄCY KONTRAKT Warunki kontraktu: zaliczka gotówkowa (z góry) 10% akredytywa 70% gwarancja zapłaty 20% gwarancja zwrotu zaliczki rodzaj i zawartość dokumentów ….. … BANK SPRZEDAJĄCEGO BANK KUPUJĄCEGO ZDARZENIA

5 OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowychŹródła ryzyka występujące w handlu zagranicznym

6 Kontrakt na dostawę towaruOPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych SPRZEDAJĄCY KUPUJĄCY Kontrakt na dostawę towaru lub realizację usługi Ryzyko po stronie kupującego: 1) związane z towarem, polegające na możliwości: a) otrzymania towaru w nieodpowiedniej ilości i jakości, b) otrzymania towaru w nieodpowiednim terminie, c) nie otrzymania towaru w ogóle, 2) utraty płynności finansowej, 3) kursowe 4) prawne Ryzyko po stronie sprzedającego: 1) kredytowe związane z osobą kupującego, polegające na możliwości: a) opóźniania zapłaty przez kupującego (po wysyłce towaru), b) nie otrzymania zapłaty za wysłany towar, 2) związane z krajem kupującego 3) kursowe 4) prawne

7 Formy rozliczeń transakcji handlowych w obrocie zagranicznymOPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych Formy rozliczeń transakcji handlowych w obrocie zagranicznym

8 Przedpłata DRABINA RYZYKA (RISK LADDER) Akredytywa Rachunek otwartyOPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych MIN. Przedpłata MAX. DRABINA RYZYKA (RISK LADDER) Akredytywa RYZYKO EKSPORTERA RYZYKO IMPORTERA Inkaso dokumentowe MAX. Rachunek otwarty MIN.

9 ZAWIADOMIENIE O OTWARCIU AKREDYTYWY(AWIZOWANIE)OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych BENEFICJENT OTWARCIE AKREDYTYWY NIEPOTWIERDZONEJ ZLECENIODAWCA EKSPORTER IMPORTER KONTRAKT ZAWIADOMIENIE O OTWARCIU AKREDYTYWY(AWIZOWANIE) ZLECENIE OTWARCIA AKREDYTYWY ZOBOWIAZANIE WOBEC BENEFICJENTA OTWARCIE AKREDYTYWY BANK POŚREDNICZĄCY (AWIZUJĄCY) BANK OTWIERAJACY

10 OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowychKONTRAKT AKREDYTYWA WARUNKI KONTRAKTU KUPUJĄCY SPRZEDAJĄCY PRZEDMIOT KONTRAKTU CENA TOWARU BAZA DOSTAWY DATA WYSŁANIA SZCZEGÓŁY PŁATNOŚCI WARUNKI AKREDYTYWY ZLECENIODAWCA BENEFICJENT OPIS TOWARU WALUTA I KWOTA AKREDYTYWY BAZA DOSTAWY OSTATECZNY TERMIN WYSYŁKI RODZAJ I SZCZEGÓŁY PŁATNOŚCI

11 OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowychBENEFICJENT OTWARCIE AKREDYTYWY POTWIERDZONEJ ZLECENIODAWCA EKSPORTER IMPORTER KONTRAKT ZLECENIE OTWARCIA AKREDYTYWY ZOBOWIAZANIE WOBEC BENEFICJENTA ZOBOWIAZANIE WOBEC BENEFICJENTA OTWARCIE AKREDYTYWY BANK POTWIERDZAJĄCY BANK OTWIERAJACY

12 OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowychDOKUMENT PRZEWOZOWY PRZEWOŹNIK FAKTURA DOKUMENT UBEZPIECZENIOWY UBEZPIECZYCIEL TOWARY EKSPORTER ŚWIAD.JAKOŚCI BADANIE TOWARÓW DOKUMENTY np. CERTYFIKAT POCHODZENIA CERTYFIKATY

13 OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowychBANKI W RAMACH OPERACJI DOKUMENTOWYCH ZAJMUJĄ SIĘ WYŁĄCZNIE DOKUMENTAMI A NIE TOWARAMI LUB USŁUGAMI BĘDĄCYMI PRZEDMIOTEM KONTRAKTU ZAWARTEGO POMIĘDZY EKSPORTEREM A IMPORTEREM TOWARY EKSPORTER IMPORTER DOKUMENTY DOKUMENTY BANK POŚREDNICZĄCY BANK OTWIERAJACY AKREDYTYWĘ/ GWARANCJĘ

14 GWARANCJA BEZPOŚREDNIAOPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych GWARANCJA BEZPOŚREDNIA BENEFICJENT KRAJ Y ZLECENIODAWCA KRAJ X UMOWA/ KONTRAKT PRAWO KONTRAKTU ZLECENIE PRAWO MIEJSCOWE KRAJ X GWARANCJA (PRAWO KRAJU X LUB …) BANK GWARANT

15 GWARANCJA NIEBEZPOŚREDNIAOPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowych GWARANCJA NIEBEZPOŚREDNIA (REGWARANCJA) ZLECENIODAWCA KRAJ X BENEFICJENT KRAJ Y UMOWA/ KONTRAKT PRAWO KONTRAKTU GWARANCJA PRAWO MIEJSCOWE KRAJ Y ZLECENIE PRAWO MIEJSCOWE KRAJ X REGWARANCJA PRAWO: KRAJ X, KRAJ Y, …? BANK REGWARANT BANK GWARANT

16 OPERACJE DOKUMENTOWE zastosowanie w rozliczeniach transakcji handlowychZAPROSZENIE DO PRZETARGU RODZAJ ZDARZENIA OKRES GWARANCYJNY ZALICZKA DOSTAWY INSTALACJA ODBIÓR KONTRAKT OFERTA CZAS DOBREGO WYKONANIA PRZETARGOWA „DOBREGO DZIAŁANIA” KWOT ZATRZYMANYCH ZWROTU ZALICZKI RODZAJ GWARANCJI OKRES WAŻNOŚCI I KWOTA GWARANCJI

17 DZIĘKUJĘ ZA UWAGĘ! Adam Poniatowski Zastępca DyrektoraDepartamentu Sprzedaży Produktów Korporacyjnych